3 августа, понедельник 12:38
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет операций по кредитным и расчетным картам физиков

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Коллеги очень интересует вопрос создание резерва под тех оверы. Нужно ли создавать данный резерв, в случае не погашение тех овера в оговоренные сроки???? каким образом отражать начисление процентов и пеней??? И куда списывать задолженность не погашенную в срок. Вобщем интересует бух проводки по тех оверам

    Комментарий


    • Linchik, Очень много вопросов. Теховеры учитываем на 30233. Резерв создаем. Проценты начисляем по в соответствии с тарифами. Пени и штрафы начисляем при поступлении денег. Не погашенную задолженность списываем за счет резерва по рещению уполномоченного органа при невозможности или нецедесообразности списания.
      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

      Комментарий


      • Linchik,
        До 30 дней - работа с клиентом по погашению тех овера. Конечно и в договоре сие должно быть прописано. РВПС не начисляем.
        После 30 дней - 100% РВПС.
        SVA

        Комментарий


        • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
          Linchik, теховеры учитываем на 30233
          Интересный у тебя расчет с платежной системой

          Мы теховер учитываем в соответствии с его оверной природой - 45509. На одном лицевике - санкционированный, на другом - несанкционированный.
          А начислять проценты (т.е. на размещенные средства!) на 30233 - это несколько дерзко, не находишь?

          Комментарий


          • Раньше теховеры держали на 474, теперь рекомендуют на 30233.
            Дайвер

            Комментарий


            • Кирилл, Вы имеете в виду рекомендацию Банка России на сайте от 2009 года?

              В случае несанкционированного проведения расходной операции с банковского счета с использованием расчетных карт (технический овердрафт) сумма задолженности, зачисленная на балансовый счет N 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт", согласно п. 2.8 Положения Банка от 24 декабря 2004 года N 266-П должна быть погашена в соответствии с нормами и сроками, установленными статьей 314 Гражданского кодекса Российской Федерации.
              Если в дальнейшем вопрос об исполнении клиентом обязательства по погашению задолженности будет урегулирован, то сумма задолженности списывается со счета N 30233 и относится на соответствующие балансовые счета в соответствии с условиями достигнутой договоренности либо погашается в корреспонденции со счетами по учету денежных средств. Если указанный вопрос остается неурегулированным, то сумма задолженности списывается со счета N 30233 и относится кредитной организацией на свои расходы с отражением по символу 27308 "Другие расходы" ОПУ.


              Так она же

              Документ фактически утратил силу с 1 января 2013 года в связи с изданием Положения Банка России от 16.07.2012 N 385-П, утвердившего новые Правила.

              Комментарий


              • А чем он плох, что утратил силу? Теховер - простая дебиторка, как ее не называй.
                Дайвер

                Комментарий


                • Кирилл, тем, что счет 30233 теперь имеет назначение "учет сумм незавершенных расчетов с операторами услуг платежной инфраструктуры по принятым и отправленным переводам денежных средств".
                  Должника по теховеру сложно классифицировать как оператора услуг платёжной инфраструктуры, согласитесь


                  А в общем - в данном случае банк осуществляет платежи со счета несмотря на отсутствие денежных средств (кредитование счета), а это совсем не дебиторка

                  Комментарий


                  • GB, так теховер и раньше точно так же сложно было классифицировать, как незавершённый расчет по операциям с банковской картой. да ешё относящийся к разделу плана счетов Межбанковские расчеты. Ничего ведь перетерпели.
                    Особо умных отправили грузить чугуний и заставили перенести с 47423 на 302.
                    Пока меня ЦБ, который заставил туда, прямым текстом (а не "фактически") не заставит обратно - не буду. Чё париться...
                    Тем более, что устно на вопрос "где учитывать расчёты по банковским картам" (поскольку в наименовании счета их теперь нет) было сказано "по учёту банковских карт НИЧЕГО не меняется"

                    Комментарий


                    • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                      Вообще-то, нет подтверждений, что точка зрения ЦБ изменилась.
                      А счет 45509 - только в случаях, предусмотренных договором,
                      какой там может быть несанкционированный, т.е не разрешенный договором, овердрафт?

                      Комментарий


                      • Taf, такой, что мы его предоставляем почему-то, несмотря на запрет в договоре
                        Вот если бы не предоставляли, а завешивали на 47423, например, то это был бы другой разговор

                        Сергей Фёдоров, было бы очень любопытно получить сейчас (в 2013м) от ЦБ замечание с рекомендацией учитывать на 30233 и ознакомиться с обоснованием
                        Как и на каком-либо другом счёте.
                        Если получим - поделюсь с общественностью, обещаю

                        (Хотя, конечно, ЦБ не составит труда разрешить самому себе рекомендовать хоть тот же 47423).

                        Комментарий


                        • Обоснование одинаковое для любого года. "Я (мы) так считаю(ем)" оно же "по моему (нашему) мнению. Зачем утруждаться...

                          Комментарий


                          • Сергей Фёдоров, а пока останемся "при своих"

                            Лишь бы не было, как в соседней ветке про банкоматы: ЦБ что-нибудь ка-ак выдаст, и все упадут

                            Комментарий


                            • Кстати про Банкоматы и Посы... подскажите, счет незаверешнки (30232/30233) открываете под каждое устройство свой?

                              Комментарий


                              • Коллеги, кто как загружает файлы с транзакциями из процессинга? Вопрос по конверсионным операциям. Например, у клиента рублевая карта, платеж в долларах. Приходит файл, в котором зафиксирована сумма в валюте счета карты (300 рублей), сумма в валюте платежа (8-41 USD) и сумма по курсу ЦБ на дату расчетов (300-09). Клиенту уже поступила SMS-ка на сумму 300-00 рублей.Как отразить операцию в АБС:
                                1) Дт 40817810 (300-00 RUB) Кт 30233840 (8-41 USD)
                                Дт 70606 (0-09 RUB) Кт 30233840 (0-00) курсовая разница;
                                2) Дт 40817810 (300-09 RUB) Кт 30233840 (8-41 USD)?

                                Комментарий


                                • 08dolmat, вариант 1, по варианту 2 будут к лиенты в недоумении, кроме того, будет постоянный вылет в теховер.
                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                  Комментарий


                                  • Сообщение от 08dolmat Посмотреть сообщение
                                    Коллеги, кто как загружает файлы с транзакциями из процессинга? Вопрос по конверсионным операциям. Например, у клиента рублевая карта, платеж в долларах. Приходит файл, в котором зафиксирована сумма в валюте счета карты (300 рублей), сумма в валюте платежа (8-41 USD) и сумма по курсу ЦБ на дату расчетов (300-09). Клиенту уже поступила SMS-ка на сумму 300-00 рублей.Как отразить операцию в АБС:
                                    1) Дт 40817810 (300-00 RUB) Кт 30233840 (8-41 USD)
                                    Дт 70606 (0-09 RUB) Кт 30233840 (0-00) курсовая разница;
                                    2) Дт 40817810 (300-09 RUB) Кт 30233840 (8-41 USD)?
                                    Мы работаем по варианту 1.
                                    Многие коллеги из других банков работают по Варианту 2. Для того что бы максимально уберечь клиента от тех овера при авторизации блокируют сумму платежа +1%. При обработки реестра остаток с 1 заблокированного % становится доступным клиенту.

                                    Комментарий


                                    • Сообщение от EIP Посмотреть сообщение
                                      Овердрафт, хоть и технический, всё равно кредит.
                                      С чего это вдруг? Вовсе не обязательно.
                                      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                                        С чего это вдруг? Вовсе не обязательно.
                                        C Гражданского кодекса, вообще-то. Родимая статья 850.
                                        Банк осуществил платёж со счёта, хотя мог не осуществлять? Осуществил. Хотя и предупредил в договоре карточного счёта, что это неправильно. Но не сказал же, что не будет такие платежи осуществлять? (И неважно, что по причине отсутствия технической возможности).

                                        И, кстати, поэтому его учёт на 30233 крайне сомнителен. Мы вот тоже уже отказались в пользу 45509, как и другие приличные банки .
                                        Т.е. пока, согласно тому разъяснению БР, что в Консультанте, выясняем, что это не ошибка Банка или платёжной системы - 30233, а после этого (т.е. практически сразу ) на 45509.

                                        И вообще: само наличие ТО на 30233... с какой это платёжной системой у нас незавершённый расчёт внезапно! оказался, что мы при этом даже от неё что-то требуем? А если не от неё, то при чём тут 30233?

                                        Комментарий


                                        • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                          Банк осуществил платёж со счёта, хотя мог не осуществлять?
                                          Не, никакого платежа со счета. Это с нас списала расчетная система, а мы с клиента не можем, т.к. у него денег нет.
                                          Но даже если и так, то договором могут определены другие отношения между банком и клиентом (ст.2 родимой 850).

                                          Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                          само наличие ТО на 30233... с какой это платёжной системой у нас незавершённый расчёт внезапно! оказался
                                          Ну это разве не ЦБ определил такой учет? Или я опять отстал от жизни и позиция регулятора на 180 градусов поменялась?
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                                            Не, никакого платежа со счета. Это с нас списала расчетная система, а мы с клиента не можем, т.к. у него денег нет.
                                            Хехе... А что мы сделали, как не списали с клиента? У тебя 30233, куда ты вешаешь ТО, в этой проводке с чём кореспондирует-то?
                                            Но даже если и так, то договором могут определены другие отношения между банком и клиентом (ст.2 родимой 850).
                                            Тогда бы они и были определены в нём таким образом, что Банк не осуществляет списание с карточного счёта, если бякнулась транзакция сверх остатка на нём.
                                            А он - осуществляет. Тем самым - что с ним делая? Правильно: кредитуя.
                                            Ну это разве не ЦБ определил такой учет? Или я опять отстал от жизни и позиция регулятора на 180 градусов поменялась?
                                            Нет, не поменялась. Но ты перечитай её. Учёт на 30233 - только до того момента, как банк определится, что это за сумма.

                                            Комментарий


                                            • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                              У тебя 30233, куда ты вешаешь ТО, в этой проводке с чём кореспондирует-то?
                                              С 30233 по расчетам с ПС.

                                              Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                              А он - осуществляет. Тем самым - что с ним делая? Правильно: кредитуя.
                                              Неа, не осуществляет и не кредитует.

                                              Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                              Но ты перечитай её.
                                              А конкретно что, подскажи, а?
                                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                              Комментарий


                                              • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                                                С 30233 по расчетам с ПС.

                                                Неа, не осуществляет и не кредитует.
                                                Да ну? Боречка, ну, проводку напиши уже, бажалузда. С чем этот 30233 у тебя корреспондирует?

                                                Ну, и, конечно, не могу не задать сразу вопрос, что это за требование к платёжной системе такое? Чего она нам внезапно должна-то стала?

                                                А конкретно что, подскажи, а?
                                                Дык всё тот же старенький Ответ и разъяснениэ:

                                                Вопрос 9. "В случае отсутствия или недостаточности денежных средств на банковском счете клиента, необходимых для завершения расчетов по допущенным к проведению платежными системами операциями, совершаемым с использованием банковской карты, и в случае отсутствия в договоре банковского счета условия предоставления клиенту кредита кредитная организация производит необходимую оплату таких операций за данного клиента. В результате произведенной оплаты у клиента возникает задолженность (неразрешенный или технический овердрафт) перед кредитной организацией на сумму оплаченных ею операций.
                                                На каком балансовом счете следует учитывать в кредитной организации вышеуказанную задолженность клиента?"
                                                Ответ. Если в договоре банковского счета отсутствует условие, при котором клиент имеет право на получение кредита, в случае недостаточности средств на его счете, кредитная организация обязана обеспечить проведение операции (в том числе с помощью технических средств защиты) только в пределах остатка денежных средств на банковском счете клиента.
                                                В случае несанкционированного проведения расходной операции с банковского счета с использованием расчетных карт (технический овердрафт) сумма задолженности, зачисленная на балансовый счет N 30233 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт", согласно п. 2.8 Положения Банка от 24 декабря 2004 года N 266-П должна быть погашена в соответствии с нормами и сроками, установленными статьей 314 Гражданского кодекса Российской Федерации.
                                                Если в дальнейшем вопрос об исполнении клиентом обязательства по погашению задолженности будет урегулирован, то сумма задолженности списывается со счета N 30233 и относится на соответствующие балансовые счета в соответствии с условиями достигнутой договоренности либо погашается в корреспонденции со счетами по учету денежных средств. Если указанный вопрос остается неурегулированным, то сумма задолженности списывается со счета N 30233 и относится кредитной организацией на свои расходы с отражением по символу 27308 "Другие расходы" ОПУ.
                                                Аналогичные действия производятся в случае превышения клиентом установленного лимита кредитования при недостаточности средств на банковском счете клиента или депозитном счете клиента - физического лица ("овердрафт").
                                                "Урегулирование задолженности" трактуется, в частности, как обязанность клиента её погасить - уже заложенная в договоре на выпуск карты с ним. Поэтому после выяснения, что это не косяк ПС (а только в этом случае правомерно нахождение на 30233), и не неисправимый косяк самого банка (в этом случае - списание на расходы, как сказано выше), сумма перемещается на счёт учёта требования к товарищу держателю карты, неосторожно допустившему овер.

                                                Комментарий


                                                • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                  Боречка, ну, проводку напиши уже, бажалузда. С чем этот 30233 у тебя корреспондирует?
                                                  Дт 30233 Теховер имярека Кт 30233 Расчеты с ПС.

                                                  Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                  "Урегулирование задолженности" трактуется, в частности, как обязанность клиента её погасить - уже заложенная в договоре на выпуск карты с ним. Поэтому после выяснения, что это не косяк ПС (а только в этом случае правомерно нахождение на 30233), и не неисправимый косяк самого банка (в этом случае - списание на расходы, как сказано выше), сумма перемещается на счёт учёта требования к товарищу держателю карты, неосторожно допустившему овер.
                                                  Вот почти ни разу не спорю. Только вот что делать до завершения этого самого урегулирования? Пока идет выяснение что, как и почему. И на какой счет перенести требования к товарищу, если по условиям договора он не имеет прав на получение кредита? И это вовсе может быть не из-за косяка банка, а из-за особенностей авторизации, курсовой разницы и т.д.
                                                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                  Комментарий


                                                  • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                    C Гражданского кодекса, вообще-то. Родимая статья 850.

                                                    Т.е. пока, согласно тому разъяснению БР, что в Консультанте, выясняем, что это не ошибка Банка или платёжной системы - 30233, а после этого (т.е. практически сразу ) на 45509.
                                                    Я и здесь поддержу САРа.
                                                    Применение 45509 совершенно необоснованно и противоречит х-ке этого счета.
                                                    часть вторая Правил пункт 4.56.
                                                    Назначение счетов - учет кредитов, предоставленных в установленном порядке при недостаточности средств на банковском или депозитном (физических лиц) счете ("овердрафт").
                                                    По дебету счетов отражаются:
                                                    суммы предоставленного кредита при недостаточности средств для проведения платежей на банковском счете клиента в соответствии с договором. В договоре должны быть указаны лимит средств, срок предоставления, процентная ставка по "овердрафту".

                                                    Тут же ясно написано, в каких случаях применять.
                                                    Т.е. 45509 не катит в любом случае.
                                                    Еще можно дискутировать на тему 45510, но и этот счет должен возникать в соответствии с договором.
                                                    А вся штука в том, что теховер договором-то как раз и не предусмотрен.
                                                    Статья 850 ГК РФ о том же: такая операция должна быть предусмотрена договором.
                                                    Причем обязательно в письменном виде с подписями.
                                                    Нет такого договора - нет кредита, есть судебная практика на эту тему.
                                                    И в догонку, хотя и мелочь.
                                                    В соответствии с 254-П или 283-П в случае отсутствия документов, подтверждающих сделку, формируется 100% резерв.

                                                    Комментарий


                                                    • Сообщение от CAP Посмотреть сообщение
                                                      Дт 30233 Теховер имярека Кт 30233 Расчеты с ПС.
                                                      Погоди-ка.... У тебя самая первая проводка какая? Которая относит сумму ТО в дебет "30233 расчёты с ПС" - она-то с чем скорреспондировала?
                                                      Он у тебя ведь "технический овердрафт" (ну, или "несанкционированный...", у всех свои формулировки). Так вот к чему он у тебя овердрафт-то?

                                                      Вот почти ни разу не спорю. Только вот что делать до завершения этого самого урегулирования? Пока идет выяснение что, как и почему. И на какой счет перенести требования к товарищу, если по условиям договора он не имеет прав на получение кредита? И это вовсе может быть не из-за косяка банка, а из-за особенностей авторизации, курсовой разницы и т.д.
                                                      Да он и так не имеет право на "легальное" получение этого кредита. Но поскольку из-за особенностей расчётов ТО может возникнуть по-любому, невзирая на, то Банки в договорах на выдачу карт и пишут, что овердрафт не предоставляют, но если он несанкционированно возникнет, то заёмщик обязан его погасить в такой-то срок, с такими-то санкциями...

                                                      И насчёт выяснения. Мы, если на дату получения транзакции не имеем информации о её кривизне, сразу ставим Дт 45509 (специальный л/счёт учёта сверхлимитного овера) Кт 40817.
                                                      Но если потом случайно выясним, что транзакция кривая и МПС нам должна однозначно её возместить - закрываем ТО за счёт уже требований к МПС, путём их зачисления на счёт клиента и последующего закрытия ТО (Дт 30233 Кт 40817 и сразу Дт 40817 К 45509).

                                                      Но если бы сразу не могли определить, "чей туфля" (например, работали через банка-агента), то ставили бы в самом начале: Дт 30233 требования к МПС Кт 40817. Затем, уточняя, что да, таки ТО - переносили на 45509 с 30233 "требования к МПС". И пусть характеристика счёта 45509 и не подразумевает такой проводки - ради бога, это всё равно лучше, чем сторно на счёт клиента и с него формировать новую Дт 45509 Кт 40817, тем более, что в процитированном мною Ответе Банк России позволяет сначала регулировать вопрос. Но если характеристика счёта 45509 так важна - ради бога, можно и двумя проводками.

                                                      А вот учёт на счёте 30233 "Незавершенные расчеты с операторами услуг платежной инфраструктуры и операторами по переводу денежных средств" требований не к МПС, а к физику (ну, или юрику, если корпоративная) держателю карты - это просто экзотика. Уж лучше тогда 47423, что ли - всё не так вызывающе.
                                                      Думаю, просто все ухватились за тот Ответ, прочитав его просто как "На 30233 ТО учитывать можно. Точка". А там не так всё просто. И вопрос "а к кому у нас требование-то?" тоже никто не отменял.

                                                      И - да, это мой ответ одновременно и Taf.
                                                      И, конечно, резерв по таким ТО мы формируем, не жмотясь. Благо, они копеечные. Включаем их в отдельный ПОС - "и алга!".

                                                      Комментарий


                                                      • Коллеги, может, попросим нашего уважаемого модератора выпилить это обсуждение в более подходящий тред?

                                                        Комментарий


                                                        • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                          Да он и так не имеет право на "легальное" получение этого кредита. Но поскольку из-за особенностей расчётов ТО может возникнуть по-любому, невзирая на, то Банки в договорах на выдачу карт и пишут, что овердрафт не предоставляют, но если он несанкционированно возникнет, то заёмщик обязан его погасить в такой-то срок, с такими-то санкциями...
                                                          Все что написано подтверждает, что договора кредита или овердрафта нет!
                                                          А есть НАРУШЕНИЕ договора и санкции за это.

                                                          Комментарий


                                                          • Сообщение от GB Посмотреть сообщение
                                                            "Урегулирование задолженности" трактуется, в частности, как обязанность клиента её погасить - уже заложенная в договоре на выпуск карты с ним. Поэтому после выяснения, что это не косяк ПС (а только в этом случае правомерно нахождение на 30233), и не неисправимый косяк самого банка (в этом случае - списание на расходы, как сказано выше), сумма перемещается на счёт учёта требования к товарищу держателю карты, неосторожно допустившему овер.
                                                            Я считаю Банк России дал исчерпывающий ответ.
                                                            "Урегулирование задолженности" это:
                                                            1) обязанность погасить в сроки, определенные статьей 814 ГК РФ.
                                                            Это достигается путем сообщения клиенту о долге и о сроке в который он должен его погасить.
                                                            Если клиент гасит долг, то эта операция осуществляется путем:
                                                            Дт 202 Кт 40817
                                                            и
                                                            Дт 40817 Кт 30233.
                                                            2) переоформить на условиях срочности, возвратности и платности
                                                            Т.е. дополнительным соглашением или отдельным договором.
                                                            Тогда 455 - нет вопросов.
                                                            И если 1) или 2) не прошло, то:
                                                            Дт 70606 Кт 30233.
                                                            Что в дальнейшем не должно мешать осуществлению мероприятий по взысканию причиненных убытков.

                                                            Как следует из типичных формулировок, используемых в договоре банковского счета, перерасход средств
                                                            есть ни что иное как нарушение условий этого договора, за что полагается уплата штрафных санкций, а вовсе
                                                            не условия кредитования, как некоторые считают.

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от Taf Посмотреть сообщение
                                                              "Урегулирование задолженности" это:
                                                              И это прямо вот так исчерпывающе прописано у Банка России в ответе?

                                                              1) обязанность погасить в сроки, определенные статьей 814 ГК РФ.
                                                              Это достигается путем сообщения клиенту о долге и о сроке в который он должен его погасить.
                                                              И это время задолженность учитывается на счёте требований к... кому?

                                                              Если клиент гасит долг, то эта операция осуществляется путем:
                                                              Дт 202 Кт 40817
                                                              и
                                                              Дт 40817 Кт 30233.
                                                              Это с каких пор дебиторская задолженность через кассу гасится посредством расчётного счёта? Тоже Банк России в ответе написал? А если клиент хочет погасить комиссию банку через кассу, требование по которой учитывается на 47423 - он её тоже обязан сначала на счёт внести?

                                                              (Это не в связи уже с обсуждаемой темой и что проводки корректны, а сомнения только в транзитной сущности банковского счёта клиента - просто любопытно. )

                                                              2) переоформить на условиях срочности, возвратности и платности
                                                              Т.е. дополнительным соглашением или отдельным договором.
                                                              Вы это сейчас всерьёз? Например, задолженность ТО в размере 0,02 копейки (вылезшую при разнице курсов конвертации)? Оформить допом? или отдельным договором?
                                                              Ой.

                                                              Как следует из типичных формулировок, используемых в договоре банковского счета, перерасход средств есть ни что иное как нарушение условий этого договора, за что полагается уплата штрафных санкций, а вовсе не условия кредитования, как некоторые считают.
                                                              Неужели Ваш банк договоры выдачи банковских карт составляете на основе типичных формулировок, используемых в договоре банковского счета? Экономите на юристах?

                                                              И, пожалуйста, не играйте словами. Если это только нарушение договора - тогда почему Вы кредитуете счет клиента сверх остатка? Почему сделали проводку Дт 40817 Кт 30233? Тут, извините, или стойте на позиции "никаких овердрафтов сверх допустимого" - и НЕ кредитуйте счёт клиента, НЕ совершайте по нему платежи (дебетовые транзакции) сверх остатка - да, и несанкционированным ОВЕРДРАФТОМ не называйте тоже - или, если уж проводите, смотрите "правде в глаза". А именно - на написанное в статье 850.
                                                              А то, знаете, моментально на ум старый анекдот приходит: "Вы или крестик снимите..."

                                                              А за нарушение договора, ясное дело, все стрясают пени по вкусу - сколько в договоре банковской карты и прописали. Вот только саму суть банковской операции это не отменяет.
                                                              Нет такой банковской операции - "нарушение договора".

                                                              Ну, и про то, что кредит может быть и беспроцентным, даже говорить в 2015 году неловко...

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X