3 августа, понедельник 12:50
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет операций по кредитным и расчетным картам физиков

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • sva24, Вопрос в админской компетенции
    В действительности все не так, как на самом деле.

    Комментарий


    • Сделал RAR= 2.7М , загружаю, закрыть окно и вылетаю из темы.
      SVA

      Комментарий


      • Смотрим
        Вложения
        SVA

        Комментарий


        • Эдак я ко скончания века буду передавать файлы. Прошу админа связаться со мной. 50 мегов инфы д/б доведены до коллектива.
          SVA

          Комментарий


          • Не понял, зачем здесь вся куча на другую тему. Это же разные файлы. В ней можно найти один файл, в котором интересующее письмо, сохранить его как отдельный архив, и выложить не до скончания века, а за пару минут?

            Комментарий


            • Я извиняюсь, что выложил тута. Можно и удалить.
              SVA

              Комментарий


              • Неправомерным использование 302332 -30233 при проведении отдельных операций предусмотрено, например, в 2538-У, когда операции по выдаче наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт отражается ( также как и прием) минуя счета наверш расчетов 30232 30233, и отраж-ся в прямой корреспонденции 20202 и 40817/40820. ПРи этом в адресных ответах ЦБ придерживается такого же позиции. Учитывая, что операции по счетам платежных карт отражаются на основании реестра операций, который мы получаем из процессинга на след день, для нас данное ограничение создает определенные проблемы (1446-У не предусмтатривало таких ограничений в корреспонденции)

                Комментарий


                • Подскажите, а возможна корреспонденция счетов ДТ 30232 КТ 60309? У нас возникли агентские договора, хотим удерживать НДС, раньше делали только одну проводку КТ 30232 ДТ 70601

                  Комментарий


                  • Nadiy, а с кем агентский договор заключен? обычно комиссионные платежи напрямую платятся на доходы или через 603 счета.

                    Комментарий


                    • С ООО "БИТ". У него заключены договора с Поставщиками услуг (МТС, НСС....). Физик платит, мы деньги перечисляем ООО "БИТ" (не Поставщику услуг), а БИТ нам за это вознаграждение. Т.к.вознаграждение в пользу Банка платится не Плательщиком (физиком) и не Поставщиком услуг, решили это вознаграждение облагать НДС.

                      Комментарий


                      • Nadiy,
                        скажу вам по секрету, что аналогичное вознаграждение у себя мы НДС не облагаем.
                        тут ключевое слово, и оно у вас присутствует, "мы деньги перечисляем ООО "БИТ"".
                        Т.е. мы, поразмыслив решили, что банк оказывает расчетные услуги по платежу клиента и вознаграждение соответственно получает от оказания расчетных услуг, что в силу з-на о банках и банк. деятельности и НК РФ не облагается НДС.
                        Разумеется риски есть, но ... главное быть уверенным в том что делаешь)))

                        Комментарий


                        • В связи с публикацией Письма ЦБ 99-Т есть риск, что такую деятельность могут признать противоречащей законодательству.

                          Комментарий


                          • Коллеги, хотелось бы узнать каким образом вы осуществляете учет неразрешенного овердрафта у себя в банке, также интересно резервирование под технический овердрафт и проводки при изменении курсов валют. Плюс порядок начисления % и пеней, а также погашение или списание технического оведрафта.

                            В общем интересует полная схема проводок.
                            Заранее премного благодарен отозвавшимся.
                            О-о-о!!! Карты это мой хлеб! (ц) Фукс

                            Комментарий


                            • Сообщение от Raikin Посмотреть сообщение
                              В обсуждении статьи по пластику увидела это замечание: "В конце 2010-го ЦБР "выдал" информационку, что неправомерно использование счетов 3023 - 30233 для незавершенки по пластику!!!"

                              Уточните пож-та кто-нибудь видел эту информацию????
                              Вот нечто похожее на сабж.

                              ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

                              ДЕПАРТАМЕНТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ОТЧЕТНОСТИ

                              ПИСЬМО
                              от 22 марта 2010 г. N 18-1-2-9/352

                              О РАССМОТРЕНИИ ОБРАЩЕНИЯ АРБ

                              Департамент бухгалтерского учета и отчетности рассмотрел совместно с Департаментом регулирования расчетов запрос и сообщает следующее.
                              ...
                              По второму вопросу.
                              Операции по перечислению юридическим лицом денежных средств в пользу нескольких физических лиц регулируются Положением Банка России от 01.04.2003 N 222-П (пункт 1.1.15) (далее - Положение N 222-П).
                              Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (сумм заработной платы, выплат социального характера и других выплат, предусмотренных законодательством Российской Федерации), осуществляется в соответствии с условиями договора, заключенного юридическим лицом с банком, обслуживающим физических лиц - получателей, либо договора банковского счета, заключенного юридическим лицом с обслуживающим его банком. При этом перечисление денежных средств осуществляется общей суммой платежным поручением юридического лица с использованием реестра.
                              На основании пункта 1.1.8 Положения N 222-П расчетные документы заполняются в соответствии с требованиями Положения Банка России от 03.10.2002 N 2-П, которое допускает возможность незаполнения поля "Сч. N" получателя. На основании такого расчетного документа в соответствии с пунктом 4 Указания Банка России от 29.12.2008 N 2161-У (далее - Указание N 2161-У) составляется мемориальный ордер.
                              При этом обращаем внимание, что "консолидированные счета" на счетах N 40817 "Физические лица" и N 40820 "Счета физических лиц-нерезидентов" открываться не могут, так как эти счета предназначены для учета денежных средств на банковских счетах, открываемых каждому клиенту - физическому лицу в соответствии с договором банковского счета (Инструкция N 28-И).
                              Приносим извинения за задержку ответа, которая была связана с необходимостью его согласования с профильными департаментами Банка России.

                              Заместитель
                              главного бухгалтера
                              Банка России -
                              заместитель директора
                              Департамента бухгалтерского
                              учета и отчетности
                              С.П.СОБОЛЕВ

                              Комментарий


                              • вот теперь подскажите, пожалуйста, что ЦБ имел в виду под консолидированными счетами?

                                Комментарий


                                • Коллеги, давайте разберемся можно или нет сейчас использовать проводки
                                  Дт40702-Кт30232
                                  Дт30232-Кт40817/40820
                                  при перечислении на пластик.

                                  Согласно 302-П по кредиту счета 30232 отражаются суммы, зачисленные по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.Но ведь когда физик получает на карту зарплату, его карточка в терминах 302-П "не используется". Выходит единственно верно использовать прямую проводку Дт40702-Кт40817.
                                  Где я ошибся в рассуждении?

                                  Комментарий


                                  • Разъясните, умные люди:
                                    кредитная карта. ВСЕ операции с ссудника - это понятно,но при этом есть 40817 (СКС) , на котором могут "храниться" собственные средства (ну а как иначе, если лимит был напр-р 50 000р, клиент совершил покупку на 5 000р, а внес потом 6000р, след-но тышша собственных средств образовалась).
                                    Вопрос: каков лимит собственных средств (не может же он быть бесконечным) ? И как прописан у вас порядок... при наличии собственных все "долги" гасятся автоматом день-в-день? (тогда мы можем получить ситуацию, когда клиент утром "выгребает", тут же гасит через кассу и в итоге 0%). Что делать с собственными средствами ????
                                    PS : если есть добрые люди, поделитесь положением по кредиткам для понимания всей картины ))) Можно сюда:angel66191@yandex.ru

                                    Комментарий


                                    • Вопрос: каков лимит собственных средств (не может же он быть бесконечным) ?
                                      Может.
                                      И как прописан у вас порядок... при наличии собственных все "долги" гасятся автоматом день-в-день?
                                      Это уж точно не к бухгалтерам вопрос. Порядок погашения задолженности определяется кредитным договором.

                                      Комментарий


                                      • Сообщение от Angel66191 Посмотреть сообщение
                                        при наличии собственных все "долги" гасятся автоматом день-в-день?
                                        А это определяется договором или условиями выпуска кредитной карты...
                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                        Комментарий


                                        • Марина Корф, Марина, будьте добры посмотрите мой пост 196! На сегодня, по вашему мнению, чем банк рискует используя 30232 при зачислении на пластик. Причем если первоначальная проводка типа 40702-30232 и последующая 30232-40817 происходят в один день?

                                          Комментарий


                                          • DUG, по-моему, ничем не рискует.
                                            40817 - "карточный" счет, если можно так выразиться.
                                            302-П: По кредиту счета N 30232 отражаются суммы, зачисленные по операциям, совершаемым с использованием платежных карт, в корреспонденции с корреспондентскими счетами, счетами по учету кассы, счетами по учету денежных средств в банкоматах и с другими счетами, - что это может быть, кроме поступления средств на счета держателей карт?

                                            Комментарий


                                            • Марина Корф, Не знаю, но есть старое письмо.
                                              Вопрос.
                                              Правомочно ли использование балансового счета 30232 "Незавершенные расчеты по операциям, совершаемым с использованием платежных карт" при перечислении клиентами денежных средств (напр., сумм заработной платы), предназначенных для дальнейшего зачисления на банковские счета для расчетов с использованием платежных карт, если день перечисления клиентами денежных средств и день зачисления на банковские счета для расчетов с использованием платежных карт не совпадают?
                                              Например:
                                              Д 301 * К 30232 - перечисление денежных средств для пополнения платежных карт
                                              Д 30232 К 408* - зачисление денежных средств на банковские счета для расчетов с использованием платежных карт.

                                              Ответ.
                                              В соответствии с п.3.28.1 части II Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" балансовые счета 30232, 30233 предназначены для отражения сумм незавершенных расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт. Приведенные в запросе операции по перечислению денежных средств на банковские счета держателей (клиентов) платежных карт не являются операциями, совершаемыми с использованием платежных карт, указанными в главе 2 Положения ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт". Такие операции должны совершаться в соответствии с нормами Положений ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" и отражаться на счетах бухгалтерского учета согласно требованию этих Положений. Таким образом, кредитная организация не вправе использовать балансовый счет 30232 по операциям, указанным в запросе.

                                              302-П в этой части вроде как не изменился в сравнении с 205-П.

                                              Комментарий


                                              • потом в формулировке 302-П смущает слово "с использованием". Ведь карта не используется, когда на счет карты зачисляются средства...

                                                Комментарий


                                                • DUG, письма не носят нормативного характера. И мне не встречались случаи возникновения претензий к банкам по поводу использования 30232 в такой корреспонденции.
                                                  У Вас есть другие варианты учета?

                                                  P.S. Может, пригодится:
                                                  http://bankir.ru/tehnologii/s/plasti...jenie-1363664/
                                                  http://bankir.ru/tehnologii/s/novii-...-kart-1362793/

                                                  Комментарий


                                                  • Марина Корф, Хорошо, письмо - не НПА. Но ведь в 302-П сказано, что назначение 30232 - "учет сумм НЕЗАВЕРШЕННЫХ расчетов". Какая незавершенка при списании с 40702 и зачислении в ТОТ ЖЕ день на 40817?

                                                    Комментарий


                                                    • DUG, если всегда-всегда в ТОТ ЖЕ, то смысла нет. А если, скажем, реестр зачислений на счета физиков не соответствует общей сумме платежа (списания со счета ; 40702)? Или не все счета 40817 открыты?

                                                      Комментарий


                                                      • Марина Корф, так вот именно, что всегда-всегда. Смысл уже сейчас конечно только в привычке. Другое дело какова вероятность, что проверка может зафиксировать это в акте как нарушение 302-П?

                                                        Комментарий


                                                        • Сообщение от DUG Посмотреть сообщение
                                                          Другое дело какова вероятность
                                                          Ну, скажем, 13,5%.
                                                          Что Вам даст такой ответ?

                                                          Комментарий


                                                          • Технический овердрафт

                                                            Сообщение от plasticanalitic Посмотреть сообщение
                                                            Коллеги, хотелось бы узнать каким образом вы осуществляете учет неразрешенного овердрафта у себя в банке, также интересно резервирование под технический овердрафт и проводки при изменении курсов валют. Плюс порядок начисления % и пеней, а также погашение или списание технического оведрафта.

                                                            В общем интересует полная схема проводок.
                                                            Заранее премного благодарен отозвавшимся.
                                                            Тоже на текущий момент интересует данный вопрос, поделитесь пожалуйста опытом, особенно интересует тех овердрафт по дебетовым картам без указаний условий в договоре. А заодно хочу узнать можно ли задолженность по тех овердрафту относить к ПОС, если да то какие примерно условия (создать пос тех овердрафт, и при его образовании относить задолженность в пос без оценки физ положения и обслуживания долга) Очень надо разобраться, поселитесь опытом пожалуйста

                                                            Комментарий


                                                            • Сообщение от Оляля Посмотреть сообщение
                                                              А заодно хочу узнать можно ли задолженность по тех овердрафту относить к ПОС
                                                              Это в риски или в отчетность.
                                                              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                              Комментарий

                                                              Обработка...
                                                              X