20 октября, суббота 01:49
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет процентов по корсчетам лоро-ностро.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Учет процентов по корсчетам лоро-ностро.

    Господа! Ситуация следующая: банк поддерживает неснижаемый остаткок по корсчету в другом банке, соответственно последний уплачивает проценты. Подскажите пожалуйста, необходимо ли банку, который разместил деньги при этом в конце месяца отражать начисленные проценты по 39-П Д47427 К47501?. Вообщето никогда так не делали, но последний раз от банка контрагента поступила сумма со счета 47426. Когда позвонил туда сказали что делают на конец месяца наращенные проценты, и даже не только по неснижаемым остаткам, но и по всем коррсчетам в соответствии с тарифами... Неужели необходимо все-таки начислять?

  • #2
    Они правы.
    39-П гласит.
    " 1.1. Настоящее Положение определяет порядок начисления процентов по активным и пассивным операциям банка, связанным с привлечением и размещением денежных средств клиентов банка - физических и юридических лиц, как в национальной валюте Российской Федерации, так и в иностранных валютах, а также за использование денежных средств, находящихся на банковских счетах, осуществляемых на основании договоров, заключаемых в соответствии с нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, и порядок отражения в бухгалтерском учете указанных операций."
    SVM

    Комментарий


    • #3
      Ruslik Начислять надо. Только не 475 счет, а 328.
      Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

      Комментарий


      • #4
        CAP Сорри, конечно же 328, ошибся немного.
        Если начислять надо выходит проще оформить как МБК...

        Комментарий


        • #5
          Сообщение от CAP
          Ruslik Начислять надо. Только не 475 счет, а 328.
          Как раз по корсчетам - это не МБК и не прочие привлеченные средства (как их трактует 205-П). Т.Е. думаю, что правильно 475, хотя чувствую, что ответ явно не однозначен.
          SVM

          Комментарий


          • #6
            Шапиро Вячеслав По 205-П счет 47501 предназначен для клиентов кроме кредитных организаций.
            Попутно такой вопрос - по 205-П в характеристике счетов идет привязка к группе риска, что наталкивает на мысль все-таки о применении данных счетов для начисления % по ссудной и приравненной к ней задолженности. Поправьте если ошибаюсь пожалуйста...

            Комментарий


            • #7
              Сообщение от Ruslik
              [b]По 205-П счет 47501 предназначен для клиентов кроме кредитных организаций.
              Попутно такой вопрос - по 205-П в характеристике счетов идет привязка к группе риска, что наталкивает на мысль все-таки о применении данных счетов для начисления % по ссудной и приравненной к ней задолженности. Поправьте если ошибаюсь пожалуйста...
              Вы правы (по характеристике). Я и написал неоднозначен ответ, потому что в названии счетов 328 стоит депозитные и кредитные (313-314, 320-321) и прочие привлеч. (размещен.)(316-317,322-323). Т.Е. нет 30110, 30114.
              А группа риска ставится тепкрь по 232-П и для корсчетов, так, что здесь нет противоречия.
              В ообщем как всегда есть неувязка, но фраза кроме кредитных наверно перевешивает остальные возражения.
              Наверно, если слово прочие не трактовать как я привязался, то 328 будет правильно.
              SVM

              Комментарий


              • #8
                Шапиро Вячеслав звонил еще в 2 банка-контрагента. Они не начисляют. Интересно что ни у одной комплексной проверки ЦБ, ни у аудиторов замечаний пока не было...

                Комментарий


                • #9
                  Шапиро Вячеслав Дело не в названии счетов. Средства на корсчетах - тоже привлеченные, как и на расчетных счетах. Дело в том, что есть положение 39-П, которое и предусматривает ежемесячное начисление процентов. И в нем пункт 1.4, который и перечисляет на какие инструменты, по которым проценты платятся в принципе, положение не распространяется. Корсчета там не упомянуты.
                  Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                  Комментарий


                  • #10
                    Сообщение от CAP
                    Шапиро Вячеслав Дело не в названии счетов. Средства на корсчетах - тоже привлеченные, как и на расчетных счетах. Дело в том, что есть положение 39-П, которое и предусматривает ежемесячное начисление процентов. И в нем пункт 1.4, который и перечисляет на какие инструменты, по которым проценты платятся в принципе, положение не распространяется. Корсчета там не упомянуты.
                    Я как раз не сомневаюсь, что надо начислять. Просто вопрос постепенно переместился в сторону какими проводками. В 39-П до сих пор счета 61301 и 61401 ( во анахронизм).
                    SVM

                    Комментарий

                    Пользователи, просматривающие эту тему

                    Свернуть

                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                    Обработка...
                    X