29 октября, четверг 10:48
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

О внебалансовом счете ╧ 91101

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Petr
    Участник создал тему О внебалансовом счете ╧ 91101

    О внебалансовом счете ╧ 91101

    Подскажите, сколько дней могут "висеть" документы (ценности) для отсылки на инкассо в банки-нерезиденты, на внебалансовом счете ╧ 91101

  • Татьяна Волкова
    Участник ответил
    Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
    Татьяна Волкова Спасибо большое. Такие же проводки и планировали, смутила только проводка Дт 70606 Кт 47422 - вроде как возмещаем клиенту комиссию инобанка, что мы обычно не делаем А 47422 лучше вести в разрезе клиентов или один на всех?
    Мы не возмещаем, а платим инобанку в данном случае. Мы открывали отдельные счета 47422 под клиентов, но у нас чуть посложнее была схема, т.е сначала деньги зачислялись на общий 47422 (по банкам-корреспондентам и видам операций - деньги, чеки), а оттуда уже перечислялись на отдельные 47422 по клиентам либо на 30301, если клиент филиала.

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    Татьяна Волкова Спасибо большое. Такие же проводки и планировали, смутила только проводка Дт 70606 Кт 47422 - вроде как возмещаем клиенту комиссию инобанка, что мы обычно не делаем А 47422 лучше вести в разрезе клиентов или один на всех?

    Прокомментировать:


  • Татьяна Волкова
    Участник ответил
    Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
    CAP Я иметь в виду..... Тьфу, то есть вопрос в следующем - Наш банк только начинает работать по инкассо. С клиента при приеме купюры на инкассо мы комиссию уже удержали. Комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить в бухучете с учетом того, что клиент комиссию нашему банку уже заплатил и вроде как клиенту нужно вернуть номинал купюр? Как на практике обычно поступают?
    Мы делали следующим образом:
    Дт 30114 Кт 47422 на сумму полученного за вычетом комиссии
    Дт 70606 Кт 47422 на сумму комиссии инобанка
    И полученную сумму с 47422 выплачивали

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    CAP Я иметь в виду..... Тьфу, то есть вопрос в следующем - Наш банк только начинает работать по инкассо. С клиента при приеме купюры на инкассо мы комиссию уже удержали. Комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить в бухучете с учетом того, что клиент комиссию нашему банку уже заплатил и вроде как клиенту нужно вернуть номинал купюр? Как на практике обычно поступают?

    Прокомментировать:


  • CAP
    Участник ответил
    Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
    Клиент же не получать возмещение за вычетом комиссии банка-корреспондента?
    Вопрос не понимать.

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    Подскажите пожалуйста по проводкам еще вопрос: взяли купюру на инкассо - повесили Дт 91101 Кт 99999 комиссию удержали Дт 20202 Кт 70601, затем отправили в банк-корреспондент Дт 91102 Кт 91101. Пришло возмещение от банка-корреспондента за вычетом какой-то его комиссии Дт 30114 Кт 47422 и Дт 99999 Кт 91102. А комиссию банка-корреспондента какой проводкой следует отразить? Клиент же не получать возмещение за вычетом комиссии банка-корреспондента?

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    Татьяна Волкова Спасибо

    Прокомментировать:


  • Татьяна Волкова
    Участник ответил
    Сообщение от vovik Посмотреть сообщение
    Коллеги, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос: начинаем принимать купюры на инкассо - номинал купюры приходуется проводкой Дт 91101 Кт 99999. Аналитический учет, как написано в 302-П, ведется в разрезе клиентов. Правильно ли я понимаю, что на каждого клиента обязательно открывать отдельный лицевой 91101? Если их будет много плюс допофисы передают в головной банк через инкассацию отдельными проводками принятые купюры Дт 99999 Кт 91101 и в голове - Дт 91101 Кт 99999 это же сколько счетов 91101 нужно открыть и инкассации ордеров напечатать! Может кто по-другому ведет учет?
    Мы не открывали в разрезе каждого клиента. В разрезе допофисов и общий в головном офисе. К общему счету было что-то типа расшифровки, где была информация по клиентам и подразделениям. Купюр, кстати, было немного, даже с учетом допофисов и филиалов.

    Прокомментировать:


  • vovik
    Участник ответил
    Коллеги, подскажите пожалуйста ответ на такой вопрос: начинаем принимать купюры на инкассо - номинал купюры приходуется проводкой Дт 91101 Кт 99999. Аналитический учет, как написано в 302-П, ведется в разрезе клиентов. Правильно ли я понимаю, что на каждого клиента обязательно открывать отдельный лицевой 91101? Если их будет много плюс допофисы передают в головной банк через инкассацию отдельными проводками принятые купюры Дт 99999 Кт 91101 и в голове - Дт 91101 Кт 99999 это же сколько счетов 91101 нужно открыть и инкассации ордеров напечатать! Может кто по-другому ведет учет?

    Прокомментировать:


  • ILK
    Участник ответил
    parabelum всегда пожалуйста

    Прокомментировать:


  • parabelum
    Участник ответил
    to ILK Огромное спасибо!

    Прокомментировать:


  • ILK
    Участник ответил
    parabelum в вашем случае, вы ее должны будете оприходовать в кассу в корреспонденции с 474.

    Прокомментировать:


  • parabelum
    Участник ответил
    ТАКОЙ ВОПРОС. А В КАКОМ ИЗМЕРЕНИИ СТАВИТЬ НА ВНЕБАЛАНС ПРИНЯТУЮ ВАЛЮТУ НА ИНКАССО - 1РУБ. ЗА ОДНОГО КЛИЕНТА? МЫ ОТПРАВИЛИ НА ИНКАССО КЛИЕНТСКУЮ ВАЛЮТУ Ч\З СБЕР С УСЛОВИЕМ, ЧТО ОНИ ВЫДАДУТ НАМ ЕВРО НАЛИЧНЫМИ. Я СОГЛАСЕН С ТЕМ, ЧТО ЭТО КЛИЕНТСКАЯ ВАЛЮТА И МЫ НЕ ДОЛЖНЫ ПРОВОДИТЬ ЕЕ ПО БАЛАНСУ,НО ВОТ ЗАМКНУЛО:А ОПРИХОДОВАТЬ В КАССУ В КОРРЕСПОНДЕНЦИИ С КАКИМ СЧЕТОМ?C УВАЖЕНИЕМ, PARABELUM

    Прокомментировать:


  • Helen KN
    Участник ответил
    Спасибо ребята! На душе стало значительно легче!

    Всем удачной рабочей недели.
    Helen KN.

    Прокомментировать:


  • ILK
    Участник ответил
    Helen KN В принципе, при поступлении на корсчет можно и так выдать, согласен.

    Прокомментировать:


  • Helen KN
    Участник ответил
    Именно! Валюта принадлежит физ.лицу.
    ILK, её вовсе не обязательно приходовать в кассу, какая разница где она будет, ведь она пришла на кор.сч 30110, т.е. банк её получил, и в свою очередь уже из кассы выдал клиенту - законному владельцу.

    С уважением, Helen KN.

    Прокомментировать:


  • ILK
    Участник ответил
    LM ну это ИМХО само собой разумеется, если указанной валюты в кассе нет, то и проводки по 20202 не будет. Но тогда при поступлении валюты она должна приходоваться в кассу, а не тот вариант, который предложила .Helen KN

    Прокомментировать:


  • LM
    Участник ответил
    ILK ,
    а ведь в вопросе нигде не говорилось, что банк отправляет на инкассо свою валюту.
    Счета кассы и кассы в пути используются лишь в этих случаях, т.е. когда валюта принадлежит банку.
    А если валюта принимается банком от физических лиц на инкассо (см. 27 Инструкцию), то в этом случае естественно не идет речь об отражении таких операций на балансовых счетах; эти операции проводятся только по внебалансу.

    Прокомментировать:


  • ILK
    Участник ответил
    Helen KN а как вы тогда кассу сведете или месяц (как минимум) будете с недостачей?

    Прокомментировать:


  • Helen KN
    Участник ответил
    Понятно, значит все-таки 911-ый используем при любом раскладе.
    Спасибо, Gene.
    Сразу еще вопрос:
    А можно ли обойти использование кассы 20202 и 20209 и ограничится одним внебалансом.
    А по приходу на кор.сч снять с внебаланса и далее уже
    1.Дт 30110
    Кт 40909

    2.Дт 40909
    Кт 20202

    Где то я встречала именно такой вариант, нов вот 27-я...

    Прокомментировать:


  • Gene
    Участник ответил
    Согласно п. 7.14 Инструкции 27:

    Направление банком принятого в порядке замены неплатежного денежного знака иностранного государства на инкассо в иностранный банк оформляется следующей бухгалтерской проводкой:
    Д-т 20209 "Денежные средства в пути", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств"
    К-т 20202 "Касса кредитных организаций", л/счет "Неплатежные денежные знаки иностранных государств".
    Одновременно сумма денежных знаков иностранного государства зачисляется на внебалансовый счет N 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты" следующей бухгалтерской проводкой:
    Д-т 91102 "Документы и ценности, отосланные на инкассо в банки - нерезиденты" - "Иностранная валюта"
    К-т 99999 "Счет для корреспонденции с активными счетами при двойной записи" - "Рубли".


    Здесь фактически определяется конечный пункт назначения - иностранный банк, а путь (через какой-то банк или напрямую) не конкретизируется. Значит, ИМХО, это и неважно. Главное, чтоб был договор или иной документ, определяющий конечного адресата.

    Прокомментировать:


  • Helen KN
    Участник ответил
    Подскажите пожалуйста, такая ситауция:
    принята на инкассо нал. ИВ, согласно инструкции ставим на внебаланс на 91101, позже, когда отсылаем, то перегносим на 91102. Но эту ИВ мы не сами отправлянем в банк-нерез., а через Сбер. В связи с этим меня беспокоит, а действительно ли должны использоваться в данном случае эти счета, ведь СБ их тоже поставит на 911 ? Хотя альтернативы в 61 правилах не предусмотрено, но может есть еще какие-то варианты?

    Прокомментировать:


  • Hell_s
    Участник ответил
    Как-то я с такими ограничениями сроков не сталкивалась...

    Прокомментировать:

Обработка...
X