16 ноября, пятница 06:46
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Срочно Возврат ранее выплаченных % клиенту-физлицу(проводки)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Срочно Возврат ранее выплаченных % клиенту-физлицу(проводки)

    Нужна помощь по отражению возврата ранее выплаченных процентов: напрямую-счет доходов или..................

  • #2
    в моей практике было 2 варианта:
    1) из тела вклада изымалась сумма ранее выплаченных процентов и списывалась на 701
    2) сторнирование все проводок по выплате процентов ( в течение текущего года), т.е.
    - 423... 70203
    - 70203 423... начисление процентов по ст. расторжения/до востребования

    В любом случае данный вопрос обсуждайте с представителем бухгалтерии.

    Удачи.

    Комментарий


    • #3
      Ваня, мы делаем так:

      Д-423сроч. К-47411 - удержание излишне выплаченных процентов при нарушении срока договора
      Д-47411 К-47502 - возврат излишне начисленных процентов при расторжении вклада
      Д-47411 К-70107 - корректировка по счету в связи с изменением срока договора на сумму излишне начисленных процентов
      romann

      Комментарий


      • #4
        2 romann
        А почему последняя проводка не на 702?

        Комментарий


        • #5
          romann Получается, что схема проводок по списанию со счета вклада излишне причисленных к нему процентов является как бы сторнировочной (с оформлением соотв. ордеров)? Ведь в характеристиках используемых счетов такая корреспонденция не прописана. Вопросов от аудиторов/ГТУ ЦБ по такой схеме не было? (в последней проводке, видимо, опечатка - надо 47502 вместо 47411)
          Д-423сроч. К-47411 - удержание излишне выплаченных процентов при нарушении срока договора
          Д-47411 К-47502 - возврат излишне начисленных процентов при расторжении вклада
          Д-47502 К-70107 - корректировка по счету в связи с изменением срока договора на сумму излишне начисленных процентов

          Комментарий


          • #6
            Андрей ГДР является как бы сторнировочной (с оформлением соотв. ордеров)?

            Обычные ордера. Это не исправительные проводки.
            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

            Комментарий


            • #7
              Мы прописали в УП так (проценты по кассовому методу):
              Вариант 1. Сторно ранее начисленных процентов – если возврат получился в течение отчетного квартала (остаток на счете 70203 позволяет вернуть сумму процентов):
              Дт 423 «Депозиты-резиденты», 426 «Депозиты-нерезиденты»
              Кт 70203 «Проценты, уплаченные физическим лицам»
              Вариант 2. Сторно ранее начисленных процентов – если возврат получился в начале нового отчетного квартала (остаток средств со счета 70203 перенесен на счет 70301 и невозможно провести проводку), поэтому излишне начисленные проценты относятся на доходы банка:
              Дт 423 «Депозиты-резиденты», 426 «Депозиты-нерезиденты»
              Кт 701 «Доходы».
              Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

              Комментарий


              • #8
                Андрей ГДР
                Вопросов от аудиторов/ГТУ ЦБ по такой схеме не было? (в последней проводке, видимо, опечатка - надо 47502 вместо 47411)
                Ответ через века (4 года)
                В последней проводке, действительно, 47502. Схема остаётся по сей день неизменной и воспринимается вполне адекватно. За прошедшее время не раз встречал подтверждение данной схемы возврата процентов за подписью разных ГУ (в т.ч. МГТУ).
                Счёт 701-й (70107) так и назван "Доходы от возврата излишне выплаченных процентов".
                romann

                Комментарий

                Пользователи, просматривающие эту тему

                Свернуть

                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                Обработка...
                X