26 июня, среда 08:41
Bankir.Ru

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Хранение и учет "разных ценностей и документов"-обеспечения по кредиту....

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • #31
    KIRKA
    Вы правы. Особенно правы, когда в обеспечением выступает имущество, остающееся у залогодателя. По имуществу, находящемуся у залогодержателя (т.е. в банке) вроде подходит, но учитывать такое обеспечение на 91202, а все остальное на каком-либо другом счете или не учитывать вовсе - как то глупо.

    Тогда где?
    У кого-то есть ответы ЦБ или еще что-то?

    Комментарий


    • #32
      А зачем вообще обязательно показывать это в балансе? Раз у ЦБ нет такого требования, почему не учитывать, как говорили ранее, "внесистемно", т.е., не на балансе, а отдельно, в какой-нибудь программе?
      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

      Комментарий


      • #33
        Gene, согласен. Есть много фактов хоз.деятельности, которые будут учитываться только при наступлении определенных обстоятельств (например, заключение договора о намерениях; не завершенные арбитражи и т.п.).

        Комментарий


        • #34
          В какой оценке правильно учитывать принятые в залог векселя на счете 91202
          по номиналу или как 1 руб. (если в конверте?)
          С уважением,
          Andreika

          Комментарий


          • #35
            Andreika , ну есть же для векселей в залоге два своих персональных счета 91303 на залоговую стоимость и 90803 на номинал при сдаче в кассу. Оговорюсь сразу, чтоб не заклевали, мы в договоре залога пишем, что заложенный вексель передается на хранение залогодержателю (сиречь банку). Храним именно так с момента введения в действие 61-х правил.

            Комментарий


            • #36
              SerguN Посмотри ответ на вопрос:

              Вопрос: Банк получил в залог векселя. Обязан ли он вести их депозитарный учет?

              Ответ: Если векселя (как и любые другие документарные ценные бумаги) приняты залогодержателем на хранение на основании договора хранения (который может быть составной частью договора залога), то залогодержатель не должен вести депозитарный учет этих ценных бумаг. Эти ценные бумаги следует отражать на внебалансовом счете 90803 "Ценные бумаги на хранении по договорам хранения", предназначенном в соответствии с Указанием Банка России N 62-У от 11.12.97 "для учета ценных бумаг, хранящихся в банке на основании договоров хранения".
              В случае, если в договоре залога предусмотрено, что залогодержатель осуществляет депозитарный учет документарных ценных бумаг, принятых в залог и переданных залогодержателю, это является основанием для залогодержателя вести депозитарный учет принятых ценных бумаг.
              Таким образом, условия, определяющие порядок учета залогодержателем векселей, принятых в заклад, определяются содержанием залогового договора в части, фиксирующей порядок хранения векселей, переданных залогодержателю. По нашему мнению, следует рекомендовать указывать этот порядок в договоре залога явно, однако, если этого не сделано, то следует считать, что векселя переданы залогодержателю на хранение на основании договора хранения.
              06.04.99 Б.В.Черкасский

              Департамент контроля за
              деятельностью кредитных
              организаций на финансовых
              рынках Банка России

              Удачи,
              Andreika

              Комментарий


              • #37
                Получается, что все зависит от учетной политики и от условий кредитного договора.
                Andreika

                Комментарий


                • #38
                  Andreika

                  А вот теперь похохочем:

                  1. Наши договоры залога НЕ предусматривают ни ХРАНЕНИЯ, ни ведения депозитарного учета..... Принимаем в заклад - И ВСЕ ТУТ. Вот такие у нас договоры. И отражаем на 913... - как залог, и на 912 - как ценности в кладовой.....

                  2. Совсем недавно нас хором проверили внутр. аудит и ЦБ РФ.... НИ ОДНА из ревизий не выявила каких-либо нарушений в этой схеме учета!.....

                  Комментарий


                  • #39
                    SerguN, у нас - то же самое.
                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                    Комментарий


                    • #40
                      Подскажите в следующей ситуации.
                      Банк отдал в заклад учтенные векселя (под привлечение МБК у векселедателя - 07.07.06. Первый МБК привлечен 21.07.2006г. По договору залога векселей срок истекает 08.08.2006г. Срок погашения векселей - 09.08.2006.
                      Вопрос:
                      1. В какой момент учтенные векселя отражаются на счете 91401 - в момент заключения договора залога или предоставления МБК?
                      2. Необходимо ли 08.08.2006 делать проводки:
                      Д-т 99999 К-т 91401
                      Д-т 98070 К-т 98050 (договор залога закончился)
                      или можно не возвращая вексель "к себе" из заклада, 09.08.2006 - предъявить вексель к погашению???
                      Дневной дозор

                      Комментарий


                      • #41
                        Sherly
                        1. В какой момент учтенные векселя отражаются на счете 91401 - в момент заключения договора залога или предоставления МБК? - в момент заключения договора
                        2. Необходимо ли 08.08.2006 делать проводки:
                        Д-т 99999 К-т 91401
                        Д-т 98070 К-т 98050 (договор залога закончился)
                        - конечно

                        Комментарий


                        • #42
                          Sibiryachka Спасибо большое за ответ, вы конечно сильно озадачили...
                          У нас отражение по счету 91401 происходит только на момент возникновения задолженности по коротким МБК. Сам договор залога действовал до 08.08.2006 и учитывая, что погашение 09.08.2006 "возращать" векселя не стали (так как в залоге они находились у векселедателя) и сразу предъявили к погашению...
                          Дневной дозор

                          Комментарий


                          • #43
                            Sherly , У нас отражение по счету 91401 происходит только на момент возникновения задолженности по коротким МБК. - у Вас такое в договоре было прописано?, а по счетам депо у Вас обременение тоже так же двигалось, как и по внебалансу? Если да - то такое возможно. Правда я сосмневаюсь, что залогодержател на такое пошел бы
                            Вот в положении ЦБ о предоставлении овернайтов такой порядок учета заложенных ЦБ предусмотрен (т.е. внебаланс делается, когда от РКЦ приходит бумажка о предоставлении кредита, при этом там сумма внебаланса зависит от суммы кредита), но при этом по депо тоже делается движение по разным разделам одного и того же счета депо (если не изменяет паямять - то из "блокировано для торгов" переходило на "в залоге"). Но такой порядок движения МБКашных денег и заложенных бумаг прописан и в нормативном документе и в договоре.
                            Вобщем, надо почитать внимательно договоры (МБК и залога).
                            Когда у нас было такое с обычным банком - мы ничего по внебалансу не двигали с момента заключения договора и до момента расторжения.
                            Ну и для предъявления векселя все-таки его надо вывести из обременения.

                            Комментарий


                            • #44
                              Sibiryachka Спасибо большое, ваши разъяснения очень помогли, единственное, что смущает - отражение по внебалансу и депо осуществлялось по-разному, если по 91401 - синхронно с МБК, то на депо как поставили, так до самого погашения не снимали.
                              Дневной дозор

                              Комментарий

                              Пользователи, просматривающие эту тему

                              Свернуть

                              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                              Обработка...
                              X