С момента вступления в действие Инструкции Банка России от 28.04.2004 г. № 113-И, регламентирующей операции уполномоченных банков с наличной инвалютой и чеками с участием физических лиц, прошло более года. Наверное, настала пора подчистить ошибки и уточнить положения инструкции. Надо отметить, что ничего неожиданного изменения не привносят – все затронутые моменты обсуждались, в том числе на форуме bankir . ru , дискутировались на банковских клубах, по ним писались многочисленные запросы в Банк России. Таким образом, вносимые поправки органически вплетаются в текст инструкции, не меняя ни ее смысла, ни общей направленности.
Не останавливаясь на мелких правках, хотелось бы обратить внимание на следующие вносимые изменения.
На момент написания и публикации данного Обзора Указание 1676-У официально опубликовано не было.
1. Мотивы отказа в открытии обменного пункта (п. 1.6.2).
Если раньше мотивом отказа могло послужить наличие у банка неисполненного предписание Банка России об устранении нарушений по любому аспекту валютного законодательства (от порядка обязательной продажи и ведения паспортов сделок до открытия спецсчетов) и не зависимо от территориальной расположенности открываемого обменного пункта, то теперь оба этих "кнута" укорочены:
- принимается в расчет неисполненное предписание, касающееся нарушения только требований 113-й инструкции;
- и только в том случае, если это нарушение выявлено на территории, подведомственной тому территориальному учреждению Банка России, на территории которого открывается обменный пункт.
Это немаловажно для банков, имеющих разветвленную региональную сеть.
В связи с этим изменением стал ненужным пункт 1.6.3 (запрещавший перерегистрировать обменный пункт при смене его местонахождения в случае имеющихся предписаний по нарушениям, связанным с операциями с наличной инвалютой и чеками) – он исключен.
2. Стенд.
1) Банк России отныне признает аналогом стенда размещение информации "в ином оформленном виде, доступном для обозрения физическими лицами" (п. 2.1). Этим самым снимается вопрос по приравниванию к стенду электронных табло курсов валют.
2) Если кассовое подразделение не осуществляет конверсию – то нет необходимости вывешивать на стенд (в новом его понимании) кросс-курсы. Умом это и раньше все понимали – теперь получили подтверждение на бумаге (п. 2.1.4).
3) Если кассовое подразделение не осуществляет операции с чеками – нет необходимости вывешивать на стенд правила их приема (п. 2.1.9).
4) Если кассовое подразделение не осуществляет операции по переводу денежных средств из РФ по поручению физических лиц без открытия банковского счета – то нет необходимости вывешивать на стенд порядок и условия их проведения (п. 3.5). Как и в случае с чеками, этот момент был дискуссионным и сам Банк России (в разъяснениях территориальных учреждений) комментировал его по-разному. Теперь точка в обсуждении поставлена.
5) Размещение на стенде копии положительного заключения территориальных учреждений Банка России (п. 2.1.7) осталась обязательной только для обменных пунктов. Остальные кассовые подразделения от этого освобождены (п. 2.6). Документ, действительно, лишний для банковских касс, операционных касс вне кассового узла, допофисов, кредитно-кассовых офисов.
6) Зато теперь на стендах должен дополнительно появиться (в составе других обязательных к размещению пунктов инструкции) пункт 4.20, в котором говорится о необязательном оформлении по ряду операций "документа" – аналога бывшей справки № 0406007 (п. 2.1.11). Честно говоря, ясности для клиентов этот пункт не прибавит.
3. Реестр.
1) Установлен срок хранения реестров в электронном виде – 1 год с даты закрытия реестра (п. 4.15). Раньше требования к хранению электронных документов по операциям с наличной инвалютой и чеками не было.
2) Код страны гражданства физического лица становится обязательным к заполнению – он исключен из перечня граф, которые заполняются только по операциям с суммами равными или превышающими 600 000 руб. (эквивалента) (п. 4.15). Явно это не прописано, но как следствие – очевидно. Остается вопрос определения страны гражданства по водительскому удостоверению.
3) Графа 13 реестра (номер счета) теперь может не заполняться при проведении операции с использованием платежной карты. Раньше такое допускалось только по операциям без открытия счета, а операции с платежными картами плодили вопросы. Вопросы эти так до конца и не сняты в рамках одного нормативного документа. Дело в том, что ряд особенностей заполнения реестра по платежным картам прописан в Положении Банка России 266-П. Так, Положение 266-П предусматривает, что при выдаче в кассовых подразделениях уполномоченного банка физическим лицам с использованием платежных карт наличных денежных средств в валюте РФ со счетов, ведущихся в валюте РФ, открытых в данном уполномоченном банке (равно как и при приеме рублевых средств на такие счета), реестр не заполняется и "документ" (аналог справки) не оформляется. В обновленной редакции Инструкции 113-И этот момент так и не нашел отражения.
4. Перечень операций (глава 3).
1) Внесены уточнения (фактически, исправлено допущенное при составлении инструкции упущение), не позволяющие проводить прием/выдачу рублей/инвалюты в обменных пунктах по корпоративным платежным картам (п. 3.1.16 – 3.1.19). Раньше такая лазейка была, так как фраза "зачисление на счета / выдача со счетов с использованием платежных карт" формально не ограничивала операции только личными банковскими картами.
2) Уточнен вопрос, который после введения в действие Инструкции 113-И вызывал неоднозначное толкование: является ли прием денежных знаков на экспертизу (п. 3.1.8) обязательным только для обменного пункта, или же для прочих кассовых подразделений тоже. Причиной появления такого вопроса было нераскрытое понятие "уполномоченный банк" в тексте пункта 3.3. В новой редакции этого пункта двоякого толкования нет – однозначно, для всех кассовых подразделений, совершающих операции в соответствии с Инструкцией 113-И операция приема на экспертизу является обязательной.
5. Досье.
Основным изменением, если не считать мелких уточнений, является исключение из досье, хранящегося в обменном пункте, документов, предусмотренных Инструкцией 109-И (п. 2.2.6). Это, несомненно, положительный момент, так как к составу документов по пункту 3.1.10 Инструкции 109-И вопросов у уполномоченных банков было не мало. К тому же сама редакция пункта 3.1.10 109-й инструкции претерпевает существенные изменения Указанием 1624-У.
6. Прочие изменения.
1) Кассовым подразделениям (за исключением обменных пунктов) разрешено не выдавать "документ" (справку о совершении операции) по операциям, указанным в пунктах 3.2.9 – 3.2.16 (п. 4.18). Это касается, в основном, операций по счетам, которые и без того оформляются документально в соответствии с Положением 199-П, а также операции приема инвалюты для проверки ее подлинности. Фактически, в другом ключе повторено положение пункта 4.20 (кроме операции по пункту 3.2.9, которая впервые включена в этот перечень). По обменным пунктам – без изменений: исключением в оформлении "документа" являются только операции, указанные в пунктах 3.1.8 и 3.1.15.
2) К служебному удостоверению кассира приравнен пропуск, имеющий фото, подпись и печать. Или даже без фото и печатей, если банком (филиалом) установлена иная форма пропуска (п. 2.4). Снят вопрос о наличии у кассовых работников "удостоверений", которые не каждый банк имеет.
3) Для устранения расхождений с Положением 199-П исключена ссылка на него в части операций приема и выдачи чеков (п. 4.2).
4) Изменился порядок документооборота в случае отказа инкассирующего банка от покупки принятых на инкассо денежных знаков или чеков. Теперь оригинал ответа об отказе в покупке подшивается в документы дня банка, а копия выдается клиенту. Раньше было наоборот.
И последнее, но не менее важное изменение.
Уведомление о начале и прекращении операций с наличной валютой и чеками по кассовым подразделениям банка (за исключением обменных пунктов) должно отныне составляться в произвольной форме и направляться в территориальные учреждения Банка России в течение 10 рабочих дней с момента начала/прекращения совершения операций (п. 4.3). Всякая привязка к приложению 15 инструкции 109-И убрана. По обменным пунктам порядок открытия/закрытия остался неизменным – в соответствии с главой 1 Инструкции 113-И. В то же время, осталась недосказанность: уведомлять ли ТУ Банка России при начале/прекращении совершения не всех, а части операций из перечисленных в пунктах 3.1 и 3.2. Судя по тому, что в измененном тексте пункта 4.3 не прописано обязательство банка указывать в уведомлении перечень проводимых операций, можно предположить, что Банк России отныне не будет интересовать – какие конкретно операции совершает банк в той или иной кассе. Однако, это, скорее всего, тема для очередного обсуждения и запросов.
За рамками изменений.
В связи с изменением порядка уведомления территориальных учреждений Банка России о начале и прекращении операций кассовыми подразделениями уполномоченного банка (за исключением обменных пунктов) или по каким-либо другим, не ведомым нам причинам, Банк России обязал все уполномоченные банки направить своим ТУ уведомление (по той самой произвольной форме) о всех их действующих кассовых подразделениях (за исключением обменных пунктов) на момент вступления в силу изменений Инструкции 113-И.
Что это – "проба пера" по внесенным изменениям или обновление базы действующих кассовых подразделений? Война план покажет.
