Основные подходы к анализу банковской деятельности, представленные на страницах данного ресурса, автором которых я являюсь, получили отклик со стороны читателей и до сих пор используются ими для своих работ. Как мы и рассчитывали, основной аудиторией данных материалов стали студенты-выпускники, использующие их при написании дипломной работы. Может быть, изредка в наши статьи заглядывают и банкиры, чего с уверенностью мы сказать не можем, поскольку видим лишь то, что до сих пор индекс читаемости данных статей растет. В любом случае, меня, как автора, этот факт радует, поскольку позволяет судить о том, что работы актуальны, а значит – требуют дальнейшей редакции, обновления и продолжения.
В данном цикле статей нам бы хотелось остановиться на некоторых частных операциях коммерческого банка, анализ которых очень скупо освещен в литературе и не имеет развернутых методических подходов, что очень бы пригодилось студентам.
В данном случае речь пойдет о таком виде банковских операций, как кредитование физических лиц. С позиций принципов и подходов к кредитованию этот вид операций является традиционным и не имеет специфических особенностей, однако отсутствие в литературе отдельных работ, содержащих пошаговые действия при анализе кредитования населения, нередко ставят студентов в затруднительное положение. На страницах данного ресурса мы предприняли попытку формирования развернутой методики анализа кредитного портфеля. Однако практический опыт показывает, что в анализе кредитования частных лиц есть ряд специфических особенностей, которые мы и хотим представить в нашей работе.
Хотелось бы еще раз напомнить, что наши статьи имеют целью дать развернутые методические указания к анализу банковской деятельности и рассчитаны исключительно на студенчество или молодых банковских специалистов, но вряд ли подходят для использования корифеями-аналитиками, поэтому не стоит очень критично относится к содержательной части наших уроков. Однако мы с удовольствием примем ваши пожелания, что, вероятнее всего, позволит улучшить качество наших материалов.
Итак, анализ банковского кредитования физических лиц может быть построен по следующей схеме.
1. Анализ состояния кредитования физических лиц в России. Этот раздел исследования необходим для того, чтобы определить тенденции развития данного вида бизнеса в банковской системе, что позволит предположить, какое направление развития он будет иметь на примере выбранного банка или группы банков.
2. Анализ кредитования населения на примере банка (группы банков), который имеет множественные шаги, содержащие как количественный, так и качественный анализ. В процессе анализа необходимо применять различные методы анализа[1].
Метод аналогии – прием познания, при котором на основе сходства объектов по одним признакам делается заключение об их сходстве по другим.
Метод классификации – разделение всех изучаемых предметов на отдельные группы в соответствии с каким-либо важным для исследователя признаком.
Метод обобщения – метод, в результате которого устанавливаются общий свойства и признаки объектов.
Метод описания – фиксация средствами естественного или искусственного языка сведений об объектах.
3. Определение проблем исследуемого вопроса. Предложение путей их решения.
Рассматривая содержательную часть первого пункта, необходимо указать, что в данном разделе требуется исследовать состояние рынка кредитования физических лиц как в настоящий момент времени, так и в динамике, поскольку именно динамические процессы банковской деятельности позволяют выявить тенденции и формировать прогнозы дальнейшего развития.
Для сбора материалов по данному вопросу можно использовать различные ресурсы интернет, например:
1. Bankir.Ru, раздел «Кредитование».
2. Bankir.Ru, раздел «Исследования».
3. Bankir.Ru, раздел «Рейтинги».
4. Bankir.Ru, раздел «Депозиты».
5. Банк России, раздел "Обзор банковского сектора Российской Федерации" ( (интернет–версия)(.pdf).
6. Банк СПБ.ру, раздел Исследования.
7. Федеральная антимонопольная служба, раздел «Аналитические материалы».
8. Рейтинговое агентство ЭкспертРА, раздел «Исследования- Банки».
9. Центр развития ГУ-ВШЭ, раздел «Банки: Статистика & Экономика».
Полученные материалы необходимо исследовать и сделать выводы. Например, так может выглядеть аналитическая записка по состоянию развития потребительского кредитования в России.
По данным Банка России, на конец 2009 года общий объём выданных в России населению кредитов составил 3,3 триллиона рублей. Объём выданных кредитов за год сократился на 13,4%, или 510 миллиардов рублей.
Рисунок 1. Динамика объемов кредитов населения, выданных банками России
При этом доля данного вида кредитов в активах российских банков также снижалась в результате падения спроса со стороны заемщиков с 22,3% с начала 2007 года до 19,6% к концу 2009 года. Рассматривая структуру кредитного портфеля российских банков, можно сказать, что увеличение доли кредитов населению произошло лишь у банков с государственным участием – с 48% в конце 2008 года до 51,4% в конце 2009 года. Доля частных банков и банков с участием иностранного капитала за исследуемый период снижалась.
В целом, из 70 крупнейших банков по объему кредитования физических лиц на 01.10.09 года средний темп падения портфелей ссуд населения с начала 2009 года составил 6,3%. При этом у 35 крупнейших банков средний темп падения кредитного портфеля достиг 5,4%, а у банков, расположенных с 36 по 70-е место, более чем в два раза выше – 13,6%.
Исследуя структуру кредитного портфеля российских банков по срочности, можно отметить, что доля сверхкраткосрочных кредитов физическим лицам сроком до 90 дней не изменилась по сравнению с 2008 годом, и составляет лишь 0,2% от общего объёма выданных населению кредитов. Стабильной сохранилась доля краткосрочных кредитов сроком от 90 дней до 1 года - 4,1%. Данный факт позитивно характеризует деятельность банковского сектора, поскольку, во-первых, краткосрочные кредиты не являются источником финансирования деятельности предприятий реального сектора, а во-вторых, не позволяют получать банкам достаточный объем доходов.
Доля среднесрочных кредитов сроком от 1 года до 3 лет в общем объёме выданных населению кредитов снизилась на 1,2% с 17,1% в 2008 году до 15,9% в 2009 году. В тоже время, доля долгосрочных кредитов сроком более 3-х лет в общем объёме выданных кредитов выросла по сравнению с концом 2008 года на 0,7%: с 74% в 2008 году до 74,7% в 2009 году. Кроме того, на 0,5% возросла доля задолженности, приходящаяся на кредитные карты. Так, в 2008 году на кредитные карты приходилось 4,5% от общего портфеля задолженности, а в 2009 году – уже 5,1%.
В процессе анализа важным являются исследования кредитного портфеля по видам кредитов населению. В банковской практике выделяют следующие виды таких кредитов: 1) кредиты на потребительские нужды; 2) ипотечные кредиты; 3) автокредиты; 4) кредиты на образование; 5) кредитные карты; 6) овердрафты платежных карт; 7) кредиты в иностранной валюте. Анализ данных направлений банковского кредитования может выглядеть следующим образом.
В итоге проведенного исследования должны быть сделаны выводы о направлениях развития данного вида банковского бизнеса, которые будут использованы для сравнения с результатами анализа конкретного банка.
Анализ кредитования населения в банке (или группе банков) может быть проведен по следующей схеме:
1. Определение места исследуемого банка на рынке банковских услуг, что выявляется путем сравнительного анализа показателей и условий кредитования выбранного для исследования банка с другими банками.
2. Анализ динамики кредитного портфеля исследуемого банка, определение доли кредитов физическим лицам в совокупном кредитном портфеле.
3. Анализ структуры кредитного портфеля физических лиц по срокам кредитования, по видам кредитов населению, по валюте кредита.
4. Анализ уровня риска кредитного портфеля населению.
5. Анализ доходности кредитного портфеля населению.
Для анализа в нашей работе выбраны различные банки, называемые нами банк С, банк Х и т.д. Использование в примерах анализа различных банков объясняется тем, что нам известны случаи, когда студенты не просто пользуются методическими подходами для расчетов, а копируют их с ресурсов Интернет как готовые работы. Во избежание копирования наших работ мы приняли решение приводить в данной статье примеры деятельности различных банков, чтобы статья не приняла готовый формат научного исследования.
Итак, определим конкурентные позиции банка С, что уже на ранних этапах позволит предположить состояние развития данного вида бизнеса в исследуемом банке, поскольку, чем более жесткие условия предъявляются банком к заемщику, тем меньший спрос на данные услуги формируется со стороны населения.
Для сравнения условий кредитов, предлагаемых наиболее крупными банками региона, необходимо сформировать и исследовать таблицу.
Таблица 1. Сравнительная характеристика условий кредитования физических лиц Банка С с банками региона
Показатель | Банк В | Банк Б | Банк Г | Банк С |
|---|---|---|---|---|
1. Ставка процентов по кредиту в рублях | 16-22% по кредитам без обеспечения) | 18% | 15% (понижается на 1% каждые 12 месяцев) | От 21% до 23% (в зависимости от кредитной истории) |
2. Валюта кредита | Рубли, доллары США, Евро | Рубли, доллары США, Евро | Рубли, доллары США, Евро | Рубли |
3. Заемщики | Граждане РФ от 24 лет, стаж не менее 1 года | Граждане РФ от 21 года | Граждане РФ от 21 года | Граждане РФ от 21 года, стаж работы не менее 6 месяцев |
4. Срок кредитования | До 5 лет | До 3 лет | До 5 лет | До 5 лет |
5. Минимальная сумма кредита | 30 000 рублей | 45 000 рублей | 100 000 рублей | 15 000 рублей |
6. Максимальная сумма кредита | До 750 000 рублей без обеспечения; | Определяется в зависимости от уровня платежеспособности заемщика | До 300 000 рублей без залога; более 300 000 рублей с залогом, но не более 70% от стоимости товара 50% от стоимости жилья | Определяется на основании оценки платежеспособности, но не более чем 300 000 рублей |
7. Срок рассмотрения кредитной заявки | До 7 дней | До 7 дней | До 5-10 дней | До 5 дней |
8. Перечень необходимых документов | - копия паспорта; | - копия паспорта; | - паспорт с пропиской; | - копия паспорта; |
Исследуя данные таблицы 1, можно сказать, что условия кредитования региональных банков существенно отличаются. Анализ позволяет сделать вывод о том, что анализируемый нами банк С имеет наиболее жесткие условия как по сумме и срокам кредита, так и по уровню процентной ставки. Поэтому можно предположить, что банк будет занимать на региональном рынке кредитования населения незначительную долю и иметь невысокие темпы прироста кредитного портфеля, поскольку вряд ли при наличии сильных конкурентов данный продукт банка будет иметь высокий спрос со стороны частных лиц.
Кроме того, сравнительный анализ позволил выявить основных конкурентов банка С по условиям предоставления кредитов физическим лицам. В первую очередь, это банк Г, который предлагает более выгодные ставки по кредитам, и банк Б, который предлагает широкую линейку продуктов, а также сформировал репутацию надежного и стабильного банка.
Для анализа объемов кредитов, выданных населению, следует использовать данные формы 101, где отдельной строкой по счету 455 указываются кредиты физическим лицам-резидентам, и по счету 457 – кредиты физическим лицам-нерезидентам. Кроме того, для анализа можно использовать данные формы 302.
В таблице 2 представлена структура кредитного портфеля банка С по видам размещенных кредитов, где в том числе указаны кредиты населению. Цель данного анализа состоит в определении роли данного вида кредитования в деятельности банка, что дает возможность определить специфику банка С.
Представленная таблица также включает информацию о срочности размещения кредитов населению, которую можно получить либо используя данные формы 101 или, в целом по кредитному портфелю, данные формы 125.
Классификация кредитного портфеля по срокам позволяет определить, во-первых, степень покрытия банком потребностей населения в долгосрочных ресурсах; во-вторых, наличие у банка возможностей без потери ликвидности размещать долгосрочные кредиты. Такое большое значение долгосрочным размещениям банков уделяется потому, что в настоящее время национальная экономика испытывает дефицит долгосрочных кредитных и инвестиционных ресурсов, поэтому банки, являясь едва ли не единственными финансовыми донорами, аккумулируют все возможности для покрытия такого спроса.
Таблица 2. Показатели кредитного портфеля банка С
Категория заемщиков / Вид кредита | 2006 год | 2007 год | Изменение | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
кол-во. | тыс. руб. | % | кол-во. | тыс. руб. | % | прирост, тыс. руб. | изменение структуры, % | |
Всего кредитный портфель | 141 244 | 55 863 933 | 100,0 | 331 039 | 170 562 272 | 100,0 | 114 698 339 | 0,0 |
Кредиты физическим лицам - всего, из них: | 133 526 | 45 976 017 | 82,3 | 316 702 | 135 767 569 | 79,6 | 89 791 552 | -2,7 |
Потребительские кредиты: | 114 664 | 24 873 025 | 54,1 | 275 316 | 70 056 065 | 51,6 | 45 183 040 | -2,5 |
- до 1 года | 38 188 | 13 149 141 | 28,6 | 108 629 | 46 568 276 | 34,3 | 33 419 135 | 5,7 |
- от 1 года до 3 лет | 34 049 | 11 723 884 | 25,5 | 54 789 | 23 487 789 | 17,3 | 11 763 905 | -8,2 |
Автокредитование | 11 931 | 6 804 450 | 14,8 | 27 322 | 21 179 741 | 15,6 | 14 375 290 | 0,8 |
- до 1 года | 1 736 | 597 688 | 1,3 | 6 967 | 2 986 887 | 2,2 | 2 389 198 | 0,9 |
- от 1 года до 3 лет | 3 605 | 1 241 352 | 2,7 | 8 868 | 3 801 492 | 2,8 | 2 560 139 | 0,1 |
- от 3 до 5 лет | 14 421 | 4 965 410 | 10,8 | 33 570 | 14 391 362 | 10,6 | 9 425 952 | -0,2 |
Ипотечное кредитование | 6 931 | 14 298 541 | 31,1 | 14 064 | 44 531 762 | 32,8 | 30 233 221 | 1,7 |
- от 3 до 5 лет | 1 869 | 643 664 | 1,4 | 5 067 | 2 172 281 | 1,6 | 1 528 617 | 0,2 |
- от 5 до 10 лет | 19 762 | 6 804 450 | 14,8 | 39 271 | 16 835 178 | 12,4 | 10 030 728 | -2,4 |
- свыше 10 лет | 19 895 | 6 850 427 | 14,9 | 59 540 | 25 524 303 | 18,8 | 18 673 876 | 3,9 |
Итого кредиты, выданные физическим лицам по срокам: | ||||||||
- до 1 года | 39 924 | 13 746 829 | 29,9 | 115 596 | 49 555 163 | 36,5 | 35 808 333 | 6,6 |
- от 1 года до 3 лет | 37 654 | 12 965 237 | 28,2 | 63 657 | 27 289 281 | 20,1 | 14 324 045 | -8,1 |
- от 3 до 5 лет | 16 290 | 5 609 074 | 12,2 | 38 638 | 16 563 643 | 12,2 | 10 954 569 | 0,0 |
- от 5 до 10 лет | 19 762 | 6 804 450 | 14,8 | 39 271 | 16 835 178 | 12,4 | 10 030 728 | -2,4 |
- свыше 10 лет | 19 895 | 6 850 427 | 14,9 | 59 540 | 25 524 303 | 18,8 | 18 673 876 | 3,9 |
Резервы на возможные потери по ссудам - всего | Х | 5 087 994 | 9,1 | х | 15 976 301 | 9,4 | 10 888 307 | 0,3 |
в т.ч. по кредитам физических лиц | Х | 4 024 603 | 8,8 | х | 12 317 728 | 9,1 | 8 293 125 | 0,3 |
По данным таблицы 2 следует, что кредитный портфель банка С вырос с 2006 по 2007 годы чуть менее, чем в 3 раза. Однако доля кредитов, выданных физическим лицам, за эти годы уменьшилась с 82,3% до 79,6%. Выявленный факт соответствует общероссийской тенденции развития кредитования населения отечественными банками и имеет те же причины – падение спроса на кредитные ресурсы со стороны населения.
Исследуя причины снижения доли кредитов физическим лицам, мы пришли к выводу, что снижение темпов прироста потребительских кредитов привело к данному результату. Однако следует отметить, что в абсолютном выражении объем данного вида кредитов увеличился на 45,2 млрд.руб. Анализ позволяет сделать вывод о том, что банк ориентирует свою кредитную деятельность на сектор частых лиц, и это позволяет оценить банк как активно развивающийся в секторе розничного кредитования.
Продолжение следует.
[1] Метод анализа – расчленение целостного предмета на составляющие части (стороны, признаки, свойства или отношения) с целью их всестороннего изучения.
