Указание Банка России от 14 августа 2009 года № 2276-У «О порядке отзыва лицензии на осуществление банковских операций при снижении размера собственных средств (капитала) банка ниже уровня, установленного Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» Минюст рассматривал больше двух месяцев. Но все же 19 октября зарегистрировал, и на прошлой неделе документ появился в справочно-правовых системах.
Очередной нормативный акт Центробанка невелик по объему (если выбросить из него номера и даты выпусков Собрания законодательства РФ, которые никто не читает, то уместится на одной странице – и что в нем так долго искал Минюст?) и лаконичен по сути. Он поясняет порядок принятия решений об отзыве лицензий у банков по некоторым основаниям, предусмотренным статьей 20 Федерального закона № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Дата вступления в силу – 1 января 2010 года.
Собственно, все самое страшное для банков уже сказано в статье 20 закона № 395-1. Там перечислены 10 случаев, в которых Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, и 8 случаев, когда он это сделать обязан. Новая редакция статьи 20, как и поясняющее ее Указание № 2276-У, вступает в силу с 1.01.2010 г.
Указание касается пунктов 5,6, 7 и 8 части второй статьи 20, в которых указаны основания для обязательного отзыва лицензии в связи со снижением размера собственных средств (капитала) банка ниже размера, установленного статьей 11.2. все того же Закона № 395-1, если банк не подал в ЦБ РФ ходатайство об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации (НКО).
С 1 января 2010 года размер собственных средств (капитала) банка должен составлять не менее 90 млн. руб., с 1 января 2012 года – не менее 180 млн. руб.
В соответствии с Указанием № 2276-У наличие оснований для отзыва лицензии должно подтверждаться данными отчетности по форме № 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» на четыре последовательные отчетные даты (для оснований по пунктам 5 и 6 части второй статьи 20) или на каждый из 12 месяцев, в течение которых было допущено снижение соответствующих показателей.
Вроде бы все понятно и логично: смотрим отчетность ф. 134, и если капитал по ней больше установленного минимума, то беспокоиться банку не о чем. Однако, как это обычно бывает, имеется одна деталь – та самая, в которой дьявол.
Кроме данных отчетности банка, наличие оснований для отзыва лицензии может подтверждаться «иной документарно подтвержденной информацией, полученной в ходе дистанционного надзора и (или) выявленной при проведении проверки банка (его филиала)».
Не будем сейчас (хотя очень хочется) обсуждать вопрос, почему «документарно», а не «документально». Вряд ли в этом слове кроется какой-то тайный смысл. Гораздо интереснее выяснить, что же за информацию такую может получить регулятор в ходе дистанционного надзора или при проверке банка.
Ответ на этот вопрос лежит на поверхности: конечно, резервы на возможные потери. Это как раз тот инструмент, который напрямую влияет на величину собственных средств (капитала) банка, и с которым банковский надзор может творить любые чудеса по части принудительного доначисления.
В общем-то, Центробанк этого никогда и не скрывал. Еще в июле, когда Указание пребывало в стадии проекта, директор департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Михаил Сухов приводил такой пример: «Дистанционный анализ отчетности банка может выявить занижение резервов по кредитам в течение трех месяцев подряд. Если доначисление резервов по требованию регулятора приведет к снижению размера капитала ниже минимально необходимого уровня в течение трех месяцев подряд, это также станет основанием для отзыва лицензии».
То есть для установления факта занижения резервов даже выездная проверка не обязательна – достаточно дистанционного анализа.
О состоянии нормативной базы по порядку формирования резервов на возможные потери уже писалось неоднократно, и повторяться я не буду. Скажу только, что с каждым новым изменением в Положения № 254-П и № 283-П процедуры создания резервов становятся все сложнее и запутаннее. А это значит, что практически по любому кредиту существует риск признания его резерва недостаточным, даже если у банка, выдавшего кредит, изначально не было намерений занижать резерв.
Вот так постепенно и утверждаешься в мысли, что единственный способ избежать доначисления резервов по требованию регулятора – это их создание в размере 100% по всем активам. Особенно для тех банков, величина капитала которых близка к пограничным значениям.
Впрочем, у «малышей» остается как минимум три способа (кроме указанного в предыдущем абзаце) избежать безвременной кончины в связи с принудительным доначислением резервов. Первый – существенное увеличение капитала учредителями. Второй – объединение с другим банком. Третий – добровольное преобразование в НКО.
И надо уже выбирать, потому что времени до 1 января осталось мало.
