|
|
| Публикации | Интервью | Bankir-TV | Фотобанк | Он-лайн конференции | Рынок труда | Обзоры книг | Клуб экспертов | Рейтинг |
|26.01.2010 00:30|
Счет для агента
| Публикации | Интервью | Bankir-TV | Фотобанк | Он-лайн конференции | Рынок труда | Обзоры книг | Клуб экспертов | Рейтинг |
© 1999 – 2012 ИА "Банкир.Ру"
Насколько я помню, отдельный балансовый счет для приема налички был введен по просьбам банков и АРБ как раз во избежание проблем с налоговой и судебными приставами.
вот отрывок из письма АРБ
@Указанные банковские счета являются обычными банковским счетами, на которые распространяются общие правила открытия и ведения счетов, но служат для учета наличных средств, получаемых платежными агентами (банковскими платежными агентами) от деятельности по приему платежей физических лиц в рамках Закона № 103-ФЗ и Закона № 121-ФЗ.
Консультации и рабочие совещания, проведенные Ассоциацией российских банков и кредитными организациями, выявили необходимость обособления денежных средств, поступающих от населения платежным агентам, на отдельных балансовых счетах в целях реализации Закона № 103-ФЗ и Закона № 121-ФЗ
В связи с этим предлагаем ввести в действующий План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, установленный Положением Банка России в 26.03.2007 № 302-П «О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее – План счетов) новые балансовые счета второго порядка, которые использовались бы для учета наличных денежных средств, поступающих на отдельные банковские счета, открываемые юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, являющимся платежными агентами или банковскими платежными агентами, и предназначенные для зачисления выручки от приема платежей физических лиц.
Для этого предлагаем раздел IV «Операции с клиентами» Главы «А» Плана счетов дополнить новыми счетами второго порядка, ограничив режим данных счетов в части зачисления наличных средств исключительно источниками, предусмотренными Законом № 103-ФЗ и Законом № 121-ФЗ. При этом считаем необходимом обратить внимание, что вся ответственность за исполнение требований указанных законов лежит исключительно на клиентах кредитных организаций, открывающих такие счета. В частности, в соответствии с законодательством банки не обязаны контролировать соответствие источника поступления наличных денежных средств на отдельные банковские счета требованиям указанных законов. @
1. 40821 служит для отделения средств, предназначенных для перечисления конечным получателям, от собственных средств агента на 40702. Это, наверное, понятно.
2. С "предоплатой" чуть сложнее - по идее, на 40821 должен быть достаточный остаток для оплаты текущих переводов. Остаток формируется из-за комиссии и из-за временного лага между передачей информации о переводе и отправкой денежного покрытия переводов. Не знаю точно, предположу, что сотовые операторы допускают такой временной лаг - скорее всего у них ведется свой лицевой счет агента, откуда они списывают нужную сумму по пришедшей информации. А агент этот счет у оператора периодически пополняет. Остаются коммунальщики и прочие целевые получатели - но на них остались средства из-за временного лага операторов.
А может вы думаете, что с 40821 безакцептно списывает оператор?! Да нет, чур меня... Короче, 40821 не требуется быть активным счетом. А если у агента денег на нем не хватает, то пусть выкручивается - платит с 40702, оттягивает платеж, еще как-то, но это уже не проблема банка.
а как здесь с кассовой дисциплиной, лимиты ф. 0408020, справки проверок ф.0408026 не реже раз в два года???
В чем вопрос? Предоплата вообще за уши притянута. Пусть платят откуда хотят, нет проблем. Наличные только на этот счет. Через другой банк - только на этот счет, поскольку это "наличные, полученные от плательщиков". Счета надо открывать, однозначно. Не хотят - не имеют права больше сдавать наличку на 40702, 40802. Запугали нас до маразма, устраиваем дебаты на пустом месте. Включать - не включать в план проверок по кассовой дисциплине - по логике - смысла нет, поскольку в любом случае агент должен иметь еще счет 40702, 40802.