Понятие расчетов по аккредитиву. 

В соответствии с п.1 ст.867 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ) при расчетах по аккредитиву кредитная организация, действующая по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием ( банк - эмитент ), обязуется произвести платежи получателю средств либо дать полномочие другой кредитной организации ( исполняющему банку ) произвести платежи получателю средств (бенефициару).

В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора (п.4.1 ч.I Положения Банка России от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» - далее Положение № 2-П).

Сфера применения расчетов аккредитивами.

Расчеты аккредитивами применяются только по гражданско-правовым обязательствам, при расчетах по публичным обязательствам данная форма расчетов не используется.

Применительно к гражданско-правовым отношениям аккредитивы могут использоваться при расчетах по любым обязательствам, предметом которых является реализация товаров (работ, услуг). Однако традиционной сферой его применения являются отношения по договору поставки.

Аккредитивы при расчетах с контрагентами могут использовать как юридические, так и физические лица.

Российское законодательство допускает в рамках расчетов по аккредитиву производить оплату, акцепт или учет переводного векселя (п.1 ст.867 ГК РФ).

Правовое регулирование расчетов аккредитивами.

Расчеты аккредитивами регулируются § 3 главы 46 ГК РФ и главой 4 ч. I Положения № 2-П.

При этом следует учитывать, что Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (публикация Международной торговой палаты N 500 в редакции 1993 года) во внутренних расчетах на территории Российской Федерации не применяются.

Это связано с тем, что Унифицированные правила и обычаи не являются международными договорами и соответственно не имеют силы правовых норм. Они также не должны рассматриваться на территории Российской Федерации как обычаи делового оборота, поскольку являются международными банковскими обычаями.

Поэтому они могут применяться во внутренних расчетах только как договорные условия при наличии об этом соглашения между плательщиком и получателем средств. При этом применяемые правила и обычаи не должны противоречить российскому законодательству.  

Основанием для такого подхода является ст.421 ГК РФ.

Пример из судебной практики.

Акционерным обществом для оплаты продукции по договору поставки был открыт покрытый безотзывный аккредитив с условием оплаты без акцепта (имеется в виду акцепт уполномоченного плательщиком лица – прим. автора).

Средства по аккредитиву были выплачены поставщику. Однако товар от него получен не был.

Учитывая это, акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании денежных средств, неосновательно выплаченных по аккредитиву.

Суд первой инстанции в удовлетворении иска отказал.

Постановлением суда апелляционной инстанции решение суда первой инстанции отменено, исковые требования акционерного общества удовлетворены.

При этом суд апелляционной инстанции указал, что выплата денежных средств по аккредитиву произведена исполняющим банком при наличии противоречий и неточностей в документах.

Суд кассационной инстанции отменил постановление суда апелляционной инстанции, отказав акционерному обществу в иске.

При этом суд сослался на ст.15 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, в соответствии с которой банки не несут никакой ответственности за форму, полноту, точность, подлинность, подделку или юридическое значение любых документов, равно как за общие и (или) частные условия, имеющиеся в документах или дополнительно включенные в них.

Высший Арбитражный Суд РФ, постановление суда кассационной инстанции отменил, а постановление суда апелляционной инстанции оставил в силе.

При рассмотрении дела Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ исходил из того, что в соответствии с п.1 ст.870 ГК РФ получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

По смыслу п.1 ст.871 ГК РФ исполняющий банк, оценивая документы, предъявленные получателем средств, должен определить, соответствуют ли они условиям аккредитива по формальным (внешним) признакам.

Исполняющий банк в данном случае произвел выплату по аккредитиву, несмотря на то, что представленные получателем средств документы не соответствовали условиям аккредитива.

В связи с этим банк-эмитент не принял исполнение по аккредитиву и потребовал возврата денежных средств.

Согласно п.1 ст.872 ГК РФ ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом - исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных этой статьей.

В соответствии с п.3 ст.872 ГК РФ в случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк.

Поскольку в данном случае неправильная выплата средств произведена исполняющим банком по покрытому аккредитиву, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ сделал вывод, что суд апелляционной инстанции обоснованно взыскал с этого банка неосновательно выплаченную сумму.

Ссылка суда кассационной инстанции на Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов была признана необоснованной, поскольку названные правила во внутренних расчетах на территории Российской Федерации не применяются (см. постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 31 мая 2005 г. № 15479/04).

Открытие аккредитива.

При расчетах по аккредитиву плательщик представляет в банк-эмитент два экземпляра заявления на открытие аккредитива, в котором поручает банку-эмитенту открыть аккредитив. Форму заявления на открытие аккредитива банк-эмитент разрабатывает самостоятельно. В заявлении на открытие аккредитива указываются реквизиты, предусмотренные для расчетных документов, а также следующие сведения:

- наименование банка-эмитента;

- наименование банка - получателя средств;

- наименование исполняющего банка;

- вид аккредитива (отзывный или безотзывный);

- условие оплаты аккредитива;

- перечень и характеристика документов, представляемых получателем средств, и требования к оформлению указанных документов;

- дата закрытия аккредитива, период представления документов;

- наименование товаров (работ, услуг), для оплаты которых открывается аккредитив, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузоотправитель, грузополучатель, место назначения груза.

На основании заявления на открытие аккредитива банк-эмитент составляет аккредитив на бланке определенной формы (п. п. 5.1 и 5.2 ч.I Положения № 2-П.

Об открытии аккредитива и его условиях банк-эмитент сообщает получателю средств через исполняющий банк либо через банк получателя средств с согласия последнего.

Виды аккредитивов.

Кредитными организациями могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными). При этом аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное (п.3 ст.868 ГК РФ).

1. При открытии покрытого (депонированного) аккредитива (абз.1 п.2 ст.867 ГК РФ) банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Данная сумма депонируется исполняющим банком на специальном балансовом счете (см. письмо Банка России от 4 ноября 2002 г. № 08-31-1/3922 «О порядке открытия счета № 40901 «Аккредитивы к оплате»).

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива (абз.2 п.2 ст.867 ГК РФ) банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями. Такими способами могут быть, например, предоставление права третьему банку, в котором открыт корреспондентский счет банка-эмитента, списывать денежные средства по аккредитиву на основании требования исполняющего банка, а также выдача гарантии платежа банка-эмитента или третьего банка в пользу исполняющего банка (см. письмо Банка России от 24 августа 2004 г. № 36-3/1643).

Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета банка-эмитента по непокрытому (гарантированному) аккредитиву, а также порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву банком-эмитентом исполняющему банку определяется соглашением между банками. Порядок возмещения денежных средств по непокрытому (гарантированному) аккредитиву плательщиком банку-эмитенту определяется в договоре между плательщиком и банком-эмитентом.

2. Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком - эмитентом без предварительного уведомления получателя средств (п.1 ст.868 ГК РФ). Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка - эмитента перед получателем средств. Однако, исполняющий банк обязан осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или отмене аккредитива.

В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств не позже рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива.

Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива исходят от плательщика, но они должны передаваться через банк - эмитент, который извещает исполняющий банк, а тот соответственно -   получателя (банк получателя).

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств (п.1 ст.869 ГК РФ). Условия безотзывного аккредитива считаются измененными или безотзывный аккредитив считается отмененным с момента получения исполняющим банком согласия получателя средств. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается.

3. На основании п.2 ст.869 ГК РФ по просьбе банка-эмитента безотзывный аккредитив может быть подтвержден исполняющим банком с принятием на себя обязательства, дополнительного к обязательству банка-эмитента, произвести платеж получателю средств по представлении им документов, соответствующих условиям аккредитива (подтвержденный аккредитив). Условия подтвержденного аккредитива считаются измененными или аккредитив считается отмененным с момента получения банком-эмитентом согласия исполняющего банка, подтвердившего аккредитив, и получателя средств. Подтвержденный аккредитив не может быть изменен или отменен без согласия исполняющего банка.

4. Кроме того, не противоречит российскому законодательству использование делимых аккредитивов (т. е. когда можно открыть несколько аккредитивов в пределах суммы, указанной в аккредитиве).

При этом следует учитывать, что действующим российским законодательством делимых аккредитивов не предусмотрено. Это понятие из международной практики, в частности, делимость аккредитивов упоминается в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов.

Вместе с тем применение делимых аккредитивов не противоречит российскому законодательству, если стороны согласовали в договоре их применение. По соглашению плательщика и получателя должны определяться и критерии делимости аккредитива. 

Пример из судебной практики.

Юридическим лицом был заключен договор поставки нефтепродуктов, в котором он являлся покупателем.

Во исполнение этого договора был открыт безотзывный покрытый безакцептный делимый аккредитив.

При этом было предусмотрено, что раскрытие аккредитива производится:

за транспортные расходы - по предъявлению: 1) договора (копии) с перевозчиком (заверенной печатью поставщика); 2) счета-фактуры (оригинала) поставщика;

за загруженный товар - по предъявлению: 1) железнодорожных   накладных (копии), заверенных печатью поставщика; 2) копии грузовой таможенной декларации, заверенной печатью выпускающей таможни; 3) копии договора и соответствующего приложения; 4) счета-фактуры (оригинала) поставщика.

В связи с расторжением договора поставки и закрытием аккредитива средства аккредитива были возвращены плательщику. При этом выяснилось, что исполняющим банком часть средств была выплачена по аккредитиву в счет оплаты транспортных расходов поставщика на основании документов, указанных в аккредитиве.

В связи с изложенным юридическое лицо обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании убытков в размере выплаченной по аккредитиву суммы, поскольку исполняющий банк нарушил условия аккредитива.

Решением арбитражного суда, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда, в удовлетворении исковых требований отказано. Кассационная инстанция указанные решения оставила без изменения.

Фактически между сторонами возник спор о том, как должно трактоваться условие спорного аккредитива о его делимости: в отношении оплаты только отдельных партий товара либо в отношении отдельной оплаты транспортных расходов продавца и непосредственно товара.

Отказывая в удовлетворении исковых требований арбитражные суды исходили из того, что требования к документам, указанным в аккредитиве, получателем были выполнены.

Доводы истца о необоснованности делимости аккредитива на оплату транспортных расходов и непосредственно самого товара были отклонены.

При буквальном толковании условий данного аккредитива, с учетом положений ст. 421 ГК РФ, арбитражные суды пришли к выводу о том, что в нем предусмотрена возможность его делимости, как по количеству поставок, так и по разделению оплаты каждой поставки на оплату транспортных расходов и непосредственно самого товара.

Условия договора поставки нефтепродуктов о порядке расчетов и условия аккредитива арбитражные суды сочли соответствующими действующим нормативным актам (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 29 августа 2005 г. N КГ-А41/7336-05).

Исполнение аккредитива.

Открытие аккредитива не является платежом по договору. Погашение основного обязательства произойдет только при исполнении аккредитива. При этом выплата наличных денег по аккредитиву не допускается.

Для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств представляет в исполняющий банк четыре экземпляра реестра счетов специальной формы и предусмотренные условиями аккредитива документы

При нарушении хотя бы одного из условий аккредитива исполнение аккредитива не производится (п.1 ст.870 ГК РФ).

Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк - эмитент с указанием причин отказа (п.1 ст.871 ГК РФ). Обязанности проверять фактическое исполнение договора, по которому осуществляются расчеты, исполняющий банк не несет (п.9 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов, являющегося приложением к информационному письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39).   

При платеже по аккредитиву сумма, указанная в реестре счетов, зачисляется (перечисляется) на счет получателя средств платежным поручением исполняющего банка (п. п. 6.3 и 6.4 ч.I Положения № 2-П).  

В тех случаях, когда банк - эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому (гарантированному) аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм (п.2 ст.871 ГК РФ, п.5.6 ч.I Положения № 2-П).  

Условиями аккредитива может быть предусмотрен обязательный акцепт уполномоченного плательщиком лица (п.6.5 ч.I Положения № 2-П). В этом случае представитель плательщика сам знакомится с документами, представленными получателем средств, и дает согласие на исполнение аккредитива путем совершения на этих документах определенной надписи. Смысл акцепта заключается в том, что плательщик принимает на себя риск необоснованной выплаты, например по поддельным документам.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, банк - эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка - эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещаются плательщиком (п.2 ст.870 ГК РФ). Однако необходимо учитывать, что обязанность банка - эмитента возместить исполняющему банку его расходы не зависит от возможности их возмещения плательщиком (п.13 Обзора практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов, являющегося приложением к информационному письму Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. № 39).

Закрытие аккредитива.

Закрытие аккредитива в исполняющем банке производится:

- по истечении срока аккредитива;

- по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена условиями аккредитива;

- по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк - эмитент.

Неиспользованная сумма покрытого (депонированного) аккредитива подлежит возврату банку - эмитенту незамедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк - эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика, с которого депонировались средства (ст.873 ГК РФ).

Возврат суммы банку-эмитенту по покрытому (депонированному) аккредитиву осуществляется исполняющим банком платежным поручением одновременно с закрытием аккредитива по истечении срока действия аккредитива или в день представления документа, служащего основанием для закрытия аккредитива (п.6.6 ч.I Положения № 2-П).  

Ответственность кредитных организаций при расчетах аккредитивами.

В соответствии с п.1 ст.872 ГК РФ по общему правилу ответственность за нарушение условий аккредитива перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом исполняющий банк, за исключением случаев, предусмотренных данной статьей.

Так, например, банк – эмитент несет ответственность за несвоевременный возврат средств неиспользованного аккредитива.

Пример из судебной практики.

По указанию акционерного общества для оплаты нефтепродуктов по договору поставки был открыт покрытый безотзывный аккредитив.

Необходимые денежные средства были списаны банком-эмитентом с расчетного счета истца и перечислены на корреспондентский счет исполняющего банка.

Поскольку участники договора поставки приостановили его действие, продавец (получатель средств) по просьбе акционерного общества направил в исполняющий банк письмо с указанием осуществить возврат плательщику суммы неиспользованного аккредитива. Однако денежные средства исполняющим банком были возвращены лишь частично.

Акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к банку-эмитенту и исполняющему банку о взыскании суммы неиспользованного аккредитива.

Кассационная инстанция арбитражного суда подтвердила правильность решений нижестоящих судов об удовлетворении исковых требований за счет банка-эмитента, поскольку в соответствии со ст.872 ГК РФ, по общему правилу, банк-эмитент несет ответственность перед плательщиком, а исполняющий банк - перед банком-эмитентом. Предъявление плательщиком исковых требований непосредственно исполняющему банку не допускается, за исключением случая неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива (постановление Федерального арбитражного суда Северо-Западного округа от 11 марта 2003 г. N А56-16525/02).

Как уже отмечалось, исключений из указанного выше общего правила об ответственности банка – эмитента два.

При необоснованном отказе исполняющего банка в выплате денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву ответственность перед получателем средств может быть возложена на исполняющий банк (п.2 ст.872 ГК РФ).

В случае неправильной выплаты исполняющим банком денежных средств по покрытому или подтвержденному аккредитиву вследствие нарушения условий аккредитива ответственность перед плательщиком может быть возложена на исполняющий банк (п.2 ст.872 ГК РФ).

При этом принятие банком-эмитентом документов по исполнению аккредитива от исполняющего банка без замечаний и возражений не освобождает исполняющий банк от ответственности перед плательщиком по аккредитиву. 

Пример из судебной практики.

Общество с ограниченной ответственностью как покупатель по договору поставки производило оплату товара с помощью безотзывного покрытого неделимого аккредитива. Причем, условием оплаты по аккредитиву, в соответствии с договором поставки, должен быть акцепт уполномоченного покупателем лица.

Аккредитив был исполнен, о чем общество с ограниченной ответственностью было поставлено в известность исполняющим банком через банк-эмитент.

Однако никакого товара от поставщика общество с ограниченной ответственностью не получило, своего представителя в исполняющий банк для совершения акцепта по аккредитиву не направляло и никому доверенности на совершение акцепта не выдавало.

Соответственно оно обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании суммы, неправомерно выплаченной по аккредитиву.

Решением арбитражного суда данное исковое требование было удовлетворено.

Постановлением арбитражного апелляционного суда данное решение было оставлено без изменения.

Кассационная инстанция указанные решения также оставила без изменения.

При рассмотрении дела выяснилось, что раскрытие спорного аккредитива было произведено исполняющим банком с нарушением требований к их оформлению, установленных нормативными актами.

В частности, товарно-транспортные накладные были представлены исполняющему банку в виде, которые не соответствовали по своей форме и содержанию положениям, закрепленным в постановлении Госкомстата РФ от 28 ноября 1997 г. N 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте».

Помимо этого, если в товарно-транспортных накладных грузоотправителем значится открытое акционерное общество, то печать на них стоит общества с ограниченной ответственностью с аналогичным названием.

В связи с этим на основании п.3 ст.872 ГК РФ ответственность перед плательщиком по аккредитиву была возложена арбитражными судами на исполняющий банк.

Доводы исполняющего банка о том, что, поскольку документы по раскрытию аккредитива банк-эмитент принял от него без замечаний и возражений, то на него и следует возложить ответственность, не были приняты арбитражными судами во внимание, так как данные обстоятельства не предусмотрены п. п. 2 и 3 ст.872 ГК РФ (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 13 апреля 2006 г. N КГ-А40/2541-06).  

Также следует отметить, что исполняющий банк обязан проверить предъявляемые для исполнения аккредитива документы по внешним признакам, на предмет их соответствия требованиям нормативных актов, даже если эти требования не указаны плательщиком по аккредитиву в заявлении на открытие аккредитива. Нотариальное заверение представляемых копий документов не освобождает исполняющий банк от этой обязанности.

Пример из судебной практики.

Акционерное общество приобретало по договору поставки экскаватор, оплата которого производилась посредством безотзывного покрытого аккредитива.

При этом оно как плательщик в заявлении на открытие аккредитива ограничилось только указанием перечня документов, при предоставлении которых производятся выплаты по аккредитиву, без указания требований к их оформлению.

Средства по аккредитиву были поставщиком получены, однако экскаватор акционерное общество не получило.

Полагая, что денежные средства были выплачены исполняющим банком с нарушением условий аккредитива, акционерное общество обратилось в арбитражный суд с иском к исполняющему банку о взыскании убытков в сумме, необоснованно выплаченной по аккредитиву

Решением арбитражного суда в удовлетворении исковых требований было отказано.

Арбитражный апелляционный суд решение отменил, исковые требования удовлетворил.

Кассационная инстанция постановление апелляционного суда оставила без изменения, а кассационную жалобу исполняющего банка - без удовлетворения.

Как было установлено судом апелляционной инстанции, на представленной в исполняющий банк получателем денежных средств железнодорожной квитанции в приеме груза, являющейся одним из документов подтверждающим выполнение условий аккредитива, была не заполнена графа «N вагона», что является нарушением порядка оформления квитанции в приеме груза, являющейся одним из частей транспортной железнодорожной накладной, который установлен Правилами заполнения перевозочных документов на перевозку грузов железнодорожным транспортом, утвержденных приказом Министерства путей сообщения РФ от 18 июня 2003 г. N 39 во исполнение Федерального закона «Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации».

Кроме того, в паспорте самоходной машины, представленном в исполняющий банк, отсутствует подпись уполномоченного лица предприятия-изготовителя, что противоречит Положению о паспорте самоходной машины и других видов техники, утвержденному приказами Госстандарта РФ от 26 июня 1995 г. и Минсельхозпрода   РФ от 28 июня 1995 г. (в редакции приказа Минсельхоза РФ N 942 и Госстандарта РФ N 318 от 27 сентября 2001 г.).

Суды отклонили доводы ответчика о том, что характеристики документов и требования к их оформлению должны были быть указаны истцом в заявлении об открытии аккредитива, поскольку требования к заполнению документов, на нарушение оформления которых ссылался истец, установлены нормативными актами.

Требования нормативных актов не могут быть отнесены к техническим характеристикам, поэтому, например, п.5.1 Положения № 2-П, где говорится о необходимости указания при открытии аккредитива характеристик документов, в данном случае арбитражные суды сочли не применимым.

Также суд кассационной инстанции поддержал вывод суда апелляционной инстанции о том, что нотариальное заверение копий документов не освобождает исполняющий банк от обязанности проверить их по внешним признакам на соответствие закону, иным нормативным актам, поскольку нотариальное удостоверение, на которое ссылался исполняющий банк, подтверждает, что документ существовал в оригинале, и согласно удостоверительной надписи не содержал подчисток, приписок, зачеркнутых слов и иных неоговоренных исправлений или каких-либо особенностей (постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 31 января 2006 г. N КГ-А40/13937-05).

Особенности расчетов по аккредитиву физическими лицами.

Основные особенности расчетов физических лиц по аккредитивам связаны с оформлением документов. Физическое лицо может передать банку право составления аккредитива, который при этом должен исходить из условий, указанных этим физическим лицом в заявлении на открытие аккредитива (п.3.2.3 Положение Банка России от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (далее - Положение № 222-П)).

В отличие от случаев использования физическими лицами платежных поручений частичные выплаты по аккредитиву допускаются (п.3.5.2 Положения № 222-П), если в аккредитиве или в заявлении на открытие аккредитива плательщик прямо не указал на запрещение частичных выплат по аккредитиву (абз.3 п.3.2 Положения № 222-П).

Положение № 222-П устанавливает, что при осуществлении безналичных расчетов физическими лицами могут использоваться все виды аккредитивов, установленные законодательством (п.3.1).

Аккредитив, используемый физическими лицами, предназначен для расчетов с одним получателем: физическим лицом, индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом (3.1.2 Положения № 222-П). При этом получатель - физическое лицо при получении средств по аккредитиву освобождается от необходимости оформления реестра счетов, а представляет просто опись документов, предусмотренных условиями аккредитива, в произвольной форме (п.3.5 Положения № 222-П).

Выплата средств по аккредитиву производится только в безналичном порядке (п.3.5.2 Положения № 222-П), т. е. путем перечисления средств на банковский счет получателя.

В последнем случае необходимо учитывать, что р асчеты с участием граждан, не связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы ( п.1 ст.861 ГК РФ).

  Поэтому, по мнению автора, указанная выше обязанность производить выплату средств по аккредитиву только в безналичном порядке означает следующее.

Физическое лицо может рассчитываться со своими кредиторами наличными деньгами по основному обязательству, Банк России этого запретить не может.

Однако, если стороны этого обязательства выбрали такую форму безналичных расчетов как расчеты аккредитивами, то они должны подчиняться соответствующим требованиям Банка России.