Основные изменения:

1) FATCA:

  • 24 октября 2017 года закончился срок обновления соглашений. FFI, которые не успели обновить соглашения с 1 ноября 2017 года исключены из списка участников;
  • При подготовке отчетности за 2017 год необходимо учитывать то, что некоторые ITIN прекратят действие 31.12.2017г.

2) CRS: НОВОЕ!

  • Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» Начало действия закона - 27.11.2017г.!!!
  • Узнать о том когда вступит в силу закон и Постановление Правительства РФ, в какие сроки необходимо проводить сертификацию новых договоров, а в какие - существующих можно будет на семинаре.

Выдаваемый документ: Сертификат установленного образца

Содержание мероприятия:

Тема 1. Закон США о налогообложении иностранных счетов США (FATCA)  (3 часа).

Основные Требования FATCA:

  • Субъекты;
  • Исключения при применении FATCA;
  • Критерии определения иностранных налогоплательщиков;
  • Определение совокупного налогооблагаемого дохода;
  • Особенности регистрации и смены статуса;
  • Отчетность;
  • Контроль и запросы;
  • Обновления форма W8BEN_E.

Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):

  • Порядок подключения;
  • Цифровые сертификаты. Обновленный перечень с 31.07.2017. NEW;
  • Браузеры;
  • Порядок подготовки и отправки отчетности;
  • Сроки и объем отчетности;
  • Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
  • Характерные ошибки;
  • Новый формат отчетности (Версия 2.0);
  • Изменения в порядке заполнения поля TIN в отчетности по форме 8966 NEW

Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:

  • Обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
  • Информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
  • Особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
  • Ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов.

Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:

  • Порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
  • Порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
  • Порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
  • Порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 
  • Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  • Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  • Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES в 2016 году.
  • Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  • О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  • О переносе срока самосертификации по закону FATCA.
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016г. NEW
  • Новые форматы информирования ФНС с 01.01.2017, что изменилось? NEW
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)? Разъяснения IRS от 1 августа2017 г. о крайнем сроке продления соглашений, при котором не возникаю повышенные риски. NEW
  • Окончание использование некоторых ITIN. NEW
  • Новое тестирование на портале IDES. NEW

Стоимость первой темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Тема 2. Конвенция ОЭСР «Об автоматическом обмене налоговой информацией» (GATCA - AEoI - CRS)  – имплементация в Российской Федерации (3 часа).

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS– CommonReportingStandardили Global Version of FATCA):

  • Составные элементы и требования Стандарта;
  • Требования по отчетности NEW;
  • Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW;
  • Сходства и различия CRS и FATCA NEW.
  • Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний». NEW
  • Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQCRS).
  • Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS.
  • Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации.
  • О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.  Ответ Минфина РФ о сроках внесения Законопроекта об имплементации CRS в Гос. Думу РФ и новом сроке вступления его в силу.
  • Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS.
  • Правила и структура налоговых номеров (TIN), стран, присоединившихся к Конвенции CRS.
  • ОБНОВЛЕННЫЙ Проект Постановления Правительства РФ «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией в налоговых целях», определяющий NEW: порядок запроса информации о налоговых резидентах иностранного государств; состав информации об указанных лицах, порядок и сроки представления информации в ФНС.
  • Ответы на вопросы

Стоимость второй темы: 6800 руб.
Форма обучения:  очно / вебинар

Стоимость мероприятия: 11500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебинар