Семинар состоит из двух частей - FATCA (3 часа) и CRS - GATCA (3 часа).

Участники могут записаться как на комплексный семинар, так и на каждую часть в отдельности:

1. FATCA:

  • IRS обновили сроки самосертификации;
  • Изменен порядок передачи информации в IRS в части ключей шифрования и алгоритма электронной подписи;
  • IRS сделали программу для направления отчетности - где ее взять? 

2. CRS - GATCA:

  • Конвенция OECD по обмену налоговой информацией стала глобальной (Глобальная FATCA или GATCA) в следствии присоединения к ней значительного количества мировых государств.
  • Россия присоединится к FATCA c 2018 года, уже подписано соглашение. Несмотря на то, что срок подачи отчетности в рамках CRS наступит осенью 2018 года, собирать данные для него придется уже 2017 году
  • Минфин РФ подготовил проект закона по имплементации CRS (будет рассмотрен Гос. Думой РФ нового созыва)
  • В рамках Экспертной группы образована подгруппа совместно с ФНС в задачи которой вошло подготовка рекомендаций по ограничениям в применении CRS и порядка выявления иностранных налоговых резидентов в рамках CRS.

На семинаре будут представлены следующие документы (Методический материал): 

  • Информационное письмо в котором кратко излагаются требования Стандарта CRS с информацией о применении в Российской Федерации;
  • Полный перевод Стандарта CRS;
  • Критерии налогового резиденства первых 36 государств, подписавших Стандарт CRS;
  • Перевод часто задаваемых вопросы по Стандарту CRS от ОЭСР (FAQ OECD);
  • Примеры форм самосертификации владельцев счетов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц.

Продолжительность - 6 часов

Содержание мероприятия:

Часть 1. FATCA  (3 часа).

Основные Требования FATCA:

  • Субъекты;
  • Исключения при применении FATCA;
  • Критерии определения иностранных налогоплательщиков;
  • Определение совокупного налогооблагаемого дохода;
  • Особенности регистрации и смены статуса;
  • Отчетность;
  • Контроль и запросы;
  • Обновления форма W8BEN_E. 

Отчетность по форме 8966, направляемая через международную систему обмена налоговой информацией (IDES):

  • Порядок подключения;
  • Цифровые сертификаты;
  • Браузеры;
  • Порядок подготовки и отправки отчетности;
  • Сроки и объем отчетности;
  • Примеры программных кодов для формирования пакетов представляемой отчетности;
  • Характерные ошибки;
  • Новый формат отчетности (Версия 2.0). 

Требования Закона № 173-ФЗ. Место FATCA в российской финансовой системе:

  • Обязанности организаций финансового рынка по выявлению лиц, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, и их обслуживанию;
  • Информационное взаимодействие между организациями финансового рынка и уполномоченными органами;
  • Особенности обслуживания клиентов - иностранных налогоплательщиков кредитными организациями;
  • Ответственность за неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов. 

Постановления Правительства Российской Федерации от 26 ноября 2015 г. № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами» устанавливает  о сроки и порядок, а также объем информации, направляемой финансовыми организациями в Уполномоченные органы РФ:

  • Порядок уведомления о факте регистрации в иностранном налоговом органе;
  • Порядок уведомления о выявлении иностранного налогоплательщика;
  • Порядок уведомления при получении запроса иностранного налогового органа;
  • Порядок уведомления об информации представляемой в иностранный налоговый орган. 
  • Постановление Правительства Российской Федерации от 23.07.2015 № 742 "Об утверждении Правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган.
  • Анализ ответов на часто задаваемые вопросы по применению FATCA и системы IDES.
  • Обзор типовых ошибок, возникающих при направлении отчетности в IDES в 2016 году.
  • Ответы ФНС и ЦБ на вопросы по применению Постановления Правительства № 1267 и механизмам взаимодействия по направлению электронных уведомлений.
  • О сроках представления отчетности по форме 8966 и возможности автоматического продления на 90 дней. Рекомендации по форме продления сроков.
  • О переносе срока самосертификации по закону FATCA.
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016г. NEW
  • Новые форматы информирования ФНС с 01.01.2017, что изменилось? NEW
  • О продлении сроков соглашений с IRS, которые заканчиваются 31.12.2016. Срок обновления Соглашений и порядок обновления – разъяснения IRS. Нужно ли информировать при обновлении соглашения по FATCA ФНС (ответ регуляторов ЦБ и ФНС)? NEW

Стоимость первой части - 6 800 руб.
Форма обучения - очно/online

Часть 2. GATCA (AEoI – CRS) – 3 часа.

Основные требования Стандарта ОЭСР по автоматическому обмену информацией между государствами финансовой информацией для налоговых целей. (CRS– CommonReportingStandardили Global Version of FATCA):

  • Составные элементы и требования Стандарта;
  • Требования по отчетности NEW;
  • Процедур должной осмотрительности «Новые» и «Старые» клиенты NEW;
  • Сходства и различия CRS и FATCA NEW.

Проект Закона РФ "Об автоматическом обмене информацией между организациями финансового рынка и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, и о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях":

  • Ответ ОЭСР на часто задаваемые вопросы по применению CRS (FAQ CRS)
  • Правила налогового резиденства стран, присоединившихся к CRS
  • Разъяснения Минфина РФ о статусе налогового резидента в Российской Федерации
  • О сроках вступления требований Стандарта на территории РФ.

Методические рекомендации НСФР по порядку выявления налоговых резидентов в соответствии с требованием Стандарта CRS. NEW

Формы самосертификации клиентов физических и юридических лиц, а также контролирующих лиц пассивных нефинансовых компаний по стандарту CRS. NEW

Ответы на вопросы.

Стоимость второй части - 6 800 руб.
Форма обучения - очно/online

Стоимость мероприятия: 11500 руб.
Форма обучения: Очно / Вебина