В соответствии с данной отчетностью, чистая прибыль Группы Сбербанка России по МСФО за 2008 год составила 97,7 млрд. рублей, что на 8,3% меньше, чем за 2007 год. При этом операционные доходы до создания резервов под обесценение кредитного портфеля выросли на 27% за 2008 год в сравнении с 2007 годом и составили 449,5 млрд рублей. Основным источником роста операционных доходов стал существенный рост процентных доходов от кредитования, рост маржи по операциям с клиентами, а также рост комиссионных доходов.
Чистые процентные доходы выросли за 2008 год на 50% по сравнению с предыдущим годом. При этом рост процентных доходов (+44,6%) существенно опережает рост процентных расходов (+37,5%) в сравнении с предыдущим годом. Основной источник роста процентных доходов – увеличение объемов кредитования клиентов, а также рост процентных ставок по кредитам. Процентный спрэд, как разница между доходностью работающих активов и стоимостью привлеченных средств, вырос за второе полугодие 2008 года на 1,1 п.п.
Комиссионные доходы Группы росли стабильными темпами и за 2008 год рост комиссионных доходов составил 32,1%.
Одним из основных факторов, оказавших влияние на снижение прибыли Группы в 2008 году, является увеличение в 5,5 раза отчислений в резерв под обесценение кредитного портфеля по сравнению с 2007 годом. Наибольший рост резерва наблюдался в четвертом квартале 2008 года, в котором увеличение составило 40,8%.
Другим важным фактором, оказавшим влияние на снижение прибыли Группы, стали убытки по торговым операциям с ценными бумагами в размере 37,3 млрд. руб., которые являются результатом падения как мировых, так и российских финансовых рынков. Большая часть данных убытков приходится на нереализованную переоценку ценных бумаг в 3 и 4 кварталах 2008 года. Для целей данной консолидированной финансовой отчетности руководство Группы Сбербанка России приняло решение не применять изменение «Реклассификация финансовых активов» к МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка» и МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации».
Рост операционных расходов за 2008г. составил 13,2%, в том числе рост расходов на персонал - 12,3%. Темпы роста операционных доходов превышают темпы роста операционных расходов, что обеспечило снижение в 2008 году коэффициента отношения операционных расходов к операционным доходам до резервов (Cost/Income ratio) до уровня 49,3% c 55,4% за 2007 год.
Группа досрочно применила пересмотренный МСФО1 «Представление финансовой отчетности» и впервые раскрыла в своей отчетности консолидированный отчет о совокупных доходах, включающий кроме традиционных составляющих отчета о прибылях и убытках компоненты доходов и расходов, проходящие через счета собственных средств, в частности, доходы от переоценки основных средств, убытки от операций с инвестиционными ценными бумагами, удерживаемыми для продажи. За 2008 год совокупный доход составил 124,6 млрд. руб., что на 16,2% превышает аналогичный показатель 2007 года.
Активы Группы Сбербанка России по МСФО на 31 декабря 2008 года достигли 6 736,5 млрд. рублей. Темп роста активов за 2008 год составил 36,7%. Темп роста кредитного портфеля (без МБК и до вычета резервов) составил 31%.
В связи с ухудшением экономической ситуации в Российской Федерации во второй половине 2008 года качество кредитного портфеля Группы изменилось. На 31 декабря 2008 года уровень неработающих кредитов (NPL) в кредитном портфеле Группы составил 1,79% (1,50% на 31 декабря 2007 года). В течение 2008 года наблюдался рост отношения резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам, что связано с опережающим ростом резерва по сравнению с ростом неработающих активов.
Собственные средства акционеров увеличились за год на 17,7%, достигнув уровня в 750,2 млрд. рублей. На 31 декабря 2008 года показатель достаточности общего капитала (капитал 1-го и 2-го уровня), рассчитанный в соответствии с требованиями Базельского соглашения («Базель 1») составил 18,9% (2007г.: 14,5%). Увеличение показателя в основном связано с привлечением Группой в 4 квартале 2008 года субординированного кредита от Банка России в размере 500 млрд. рублей.
| Основные статьи Отчета о финансовом положении Группы по МСФО, млрд. руб. | Данные на 31 декабря 2008 года | Данные на 31 декабря 2007 года | Прирост |
|---|---|---|---|
| Кредиты юридическим лицам | 4 019,30 | 3 087,10 | 30,20% |
| Кредиты физическим лицам | 1 260,90 | 945,9 | 33,30% |
| Резервы на возможные потери по кредитам клиентам | 202,3 | 111,5 | 81,40% |
| Совокупный портфель ценных бумаг | 493,7 | 503,3 | -1,90% |
| Средства физических лиц | 3 112,10 | 2 682,00 | 16,00% |
| Средства юридических лиц | 1 683,10 | 1 195,60 | 40,80% |
| Собственные средства | 750,2 | 637,2 | 17,70% |
| Всего активов | 6 736,50 | 4 928,80 | 36,70% |
| Основные статьи Отчета о совокупных доходах Группы по МСФО, млрд. руб. | Данные за 2008 год | Данные за 2007 год | Изменение |
|---|---|---|---|
| Чистые процентные доходы | 378,2 | 252,8 | 49,60% |
| Резервы на возможные потери | -97,9 | -17,6 | 456,30% |
| Чистые комиссионные доходы | 86,2 | 65,9 | 30,80% |
| Операционные расходы | -221,7 | -195,8 | 13,20% |
| Чистая прибыль | 97,7 | 106,5 | -8,30% |
| Совокупный доход | 124,6 | 107,2 | 16,20% |
| Основные качественные показатели Группы по МСФО, % | Данные за 2008 год | Данные за 2007 год | Изменение |
|---|---|---|---|
| Рентабельность активов (ROA), % | 1,70% | 2,50% | -0,8 п.п. |
| Рентабельность собственных средств (ROE), % | 14,1% | 22,5% | -8,4 п.п. |
| Отношение операционных расходов к операционному доходу (Cost/income ratio), % | 49,3% | 55,4% | -6,1 п.п. |
| Коэффициент достаточности общего капитала (Базель1) | 18,9% | 14,5% | +4,4 п.п. |
