Bankir.Ru
7 декабря, среда 17:33

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Стандартные контракты (фьючерсы)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Стандартные контракты (фьючерсы)

    Сейчас находимся между двух огней: аудиторами и ЦБ.
    ЦБ рассмотрев представленные документы по операциям по стандартным контрактам, говорит , что мы не правомочно используем счет 30406 "Средства клиентов с ценными бумагами и другими финансовыми акитвами" (надо отметить, что мы выступаем в качестве брокеров).
    Аудиторы же в свою очередь говорят, что для отражения операций подобного свойства в балансе кредитной организации Правилами ведения бухгалтерского учета от 18.06.1997г. ╧61 предусмотрен балансовый счет второго порядка 30601 ╚Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами╩. Пунктом 3.31 указанных Правил определено назначение счета √ для учета средств клиентов и расчетов с клиентами по операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами. Расшифровка финансовых активов приведена, в частности, в Положении ЦБ РФ от 21.03.97г. ╧55, п.1: иностранная валюта, драгоценные металлы, ценные бумаги и т.д. (список не конечен).

    Хотелось бы узнать, на каких счетах отражаются подобные операции в ваших банках?






  • #2
    И это тоже вам, ценовики .
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

    Комментарий


    • #3
      Mashaisa, поделитесь, плиз, чем дело кончилось, если кончилось. И о каком все-таки счете спор: 30406 или 30601?

      Комментарий


      • #4
        А пока никак не закончилось. Дали запрос в ЦБ , ждем 20 дней (у них стандарт по ответам на запросы). А вопрос про 30601 счет.

        Комментарий


        • #5
          В терминологии Комитета по Международным Стандартам Бухгалтерского Учета (http://www.tacis-bankreform.ru/glo.html):

          Финансовый актив (financial asset): любой актив, являющийся:
          - денежными средствами;
          - договорным правом требования денежных средств или другого финансового актива от другой компании;
          - договорным правом на обмен финансовых инструментов с другой компанией на потенциально выгодных условиях;
          - долевым инструментом другой компании.

          Финансовый инструмент (financial instrument): любой договор, в результате которого одновременно возникают финансовый актив у одной компании и финансовое обязательство или долевой инструмент - у другой.

          Финансовое обязательство (financial liability): любая обязанность по договору:
          - предоставить денежные средства или иной финансовый актив другой компании; или
          - обменять финансовые инструменты с другой компанией на потенциально невыгодных условиях.

          На что еще можно сослаться, не знаю

          Комментарий


          • #6
            Надо сказать, что мы филиал регионального банка. Тот ЦБ впервые слышит об операциях подобного рода. Мнения и рекомендации разных аудиторских фирм им не указ. Уперлись как бараны и советуют использовать счет 47405. Бред какой-то.

            Комментарий


            • #7
              А они не сказали, как по их мнению, это может выглядеть в проводках? А если базовый актив - не валюта? В общем, искренне сочувствую, и очень хотелось бы увидеть ответ ЦБ

              Комментарий

              Пользователи, просматривающие эту тему

              Свернуть

              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

              Обработка...
              X