Bankir.Ru
6 декабря, вторник 17:24

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Учет ц/б, переданных в доверительное управление

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Учет ц/б, переданных в доверительное управление

    Подскажите плз, как у банка (учредителя управления)будут учитываться ценные бумаги, переданные им в доверительное управление?


    ------------------
    Best regards, Alexander (aka tofsla)
    Best regards, Alexander (aka tofsla)

  • #2
    В балансе по-моему никак. Нет такого счета, хотя по ГК должен быть. На счетах депо можно как-то показать. Но 98055 - для управляющих... Можно в спец. раздел увести.

    Комментарий


    • #3
      Мои мысли по этому поводу
      Балансовый учет:
      По идее мы должны обособить имущество, переданное в управление, у меня два варианта:
      -относить на отдельный лицевой счет по ценным бумагам на той же статье;
      -относить на счета прочее размещение в соответствии с 881-У;
      Внебалансовый учет:
      В 61-х сказано, что должно учитываться на 91203, но непонятно по какой стоимости, по номиналу или по стоимости указанной в договоре.
      "...
      Учет имущества кредитной организации -
      учредителя доверительного управления

      8.18. Если учредителем доверительного управления является кредитная организация, то переданные ею в доверительное управление ценные бумаги, драгоценные металлы отражаются в учете по внебалансовому счету "Разные ценности и документы, отосланные и выданные под отчет и на комиссию".
      По дебету счета проводятся суммы ценных бумаг и драгоценных металлов, переданных в доверительное управление.
      По кредиту счета отражаются суммы ценных бумаг и драгоценных металлов, возвращенных из доверительного управления.
      В аналитическом учете ведутся лицевые счета, открываемые по каждому доверительному управляющему, виду ценных бумаг, драгоценных металлов, при этом по драгоценным металлам, кроме суммы, указывается количество в граммах..."
      Депозитарный учет:
      Копался в вопросах-ответах в Консультанте, нашел разъсянения, что бумагу нужно списывать с депозитария при передаче в доверительное управление, а если в договоре управления есть ссылка, что управляющий должен ставить в известность учредителя о каждой операции, то тогда нужно ставить на 98055.

      В общем все очень непонятно.
      У кого-нибудь есть практика отражения таких операций?



      ------------------
      Best regards, Alexander (aka tofsla)
      Best regards, Alexander (aka tofsla)

      Комментарий

      Пользователи, просматривающие эту тему

      Свернуть

      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

      Обработка...
      X