Bankir.Ru
6 декабря, вторник 19:25

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Переоценка ценных бумаг

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Переоценка ценных бумаг

    Уважаемые господа! Помогите разобраться.
    Банк имеет ценные бумаги, приобретенные на бирже. Бумаги учитываются на счете 50105. Учет ведется по рыночной цене. Я переоцениваю их в соответствии с рыночной ценой, приведенной в таблице итогов у организатора торговли.

    2.7.2. Учет по рыночной цене - метод учета, при котором вложения в ценные бумаги периодически переоцениваются по рыночной цене. При применении этого метода резерв под обесценение ценных бумаг и резерв на возможные потери не создается.
    2.7.3. Переоценка ценных бумаг - определение балансовой стоимости ценных бумаг, которые находятся в портфеле кредитной организации по состоянию на конец рабочего дня. Переоценка производится путем умножения количества ценных бумаг на их рыночную цену.
    2.7.4. Рыночная цена - рыночная цена ценной бумаги, рассчитанная организатором торговли в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.

    Коллеги считают, что переоценивать надо в соответствии со средневзвешенной ценой. Кто же прав?

    Заранее спасибо

  • #2
    AnaSW переоценивать надо в соответствии со средневзвешенной ценой - а это как?

    Комментарий


    • #3
      AnaSW
      почитайте распоряжение ФКЦБ №1087-р

      с уважением

      Комментарий


      • #4
        В распоряжение ФКЦБ №1087-р конечно методика расчета рыночной цены приведена. Но вопрос в следующем - для переоценки банк берет /а не рассчитывает/ цену из таблицы "Итоги торгов организатора" из колонки Рыночная цена или Средневзвешенная цена.

        Комментарий


        • #5
          переоценивать надо в соответствии со средневзвешенной ценой - а это как?
          Ну у нас делают так- сравнивают Средневзвешенную цену, указанную в отчете по итогам торгов на определенную дату, присланным брокером, и меняют балансовую стоимость на 50105.
          т.е. Дт50105 Кт.50112-положительная переоценка или наоборот, если отрицательная.

          Комментарий


          • #6
            AnaSW
            У нас в торговом портфеле сейчас нет ничего, но раньше мы всегда по Рыночной переоценивали. На нормативку специальную срузу не сошлюсь, посмотреть надо, но это даже в 205-П немного прописано, Приложение 11, по моему.
            С уважением!

            Комментарий


            • #7
              AnaSW
              что Вы за таблицу такую смотрите, где рыночная и средневзвешенная цена - это разные вещи?
              по-моему, всё просто - в приложении 11 205-п речь идет о переоценке по рыночной цене
              там же указано, что рыночная цена определяется в соотв-и с документами ФКЦБ
              далее смотрим документ ФКЦБ 1087-р
              там написано что рыночная цена - это средневзвешенная
              только есть 2 варианта её расчета в зависимости от кол-ва сделок
              нам-то ничего считать не нужно
              организатор торговли всё рассчитает как нужно
              нам остается только взять значение средневзвешенной для переоценки

              с уважением

              Комментарий


              • #8
                Yuliana В биржевой информации (ММВБ) средневз. и рыночная цены указаны в разных колонках, и по некоторым бумагам у них значения часто не совпадают, особенно по корпоративным облигациям (сч.501). AnaSW
                для переоценки нужно брать рыночную цену.
                Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                Комментарий


                • #9
                  MEB Спасибо за помощь.
                  После споров в офисе, мы откатились и перевели бумаги в инвестиционный портфель.

                  Комментарий


                  • #10
                    MEB
                    видимо, Вы правы
                    насколько я поняла, для цб с числом сделок больше 10-ти в день средневзвешенная и рыночная цены в бюллетене ММВБ совпадают
                    я на практике сталкивалась только с такими бумагами

                    с уважением

                    Комментарий


                    • #11
                      Господа Банкиры! А вроде бы были разъяснения ЦБ, что нужно переоценивать по средневзвешенной..... Только вот не помню названия документа

                      Комментарий


                      • #12
                        народ А как переоценивать РОССИЮ 30.. блин обещали сначала спеца взять по учету эмиссионных ЦБ , а потом уже сделки проводить.. так нет же.. человека не взяли, а сделки делать стали.. на межбанковсом рынке.. требуется Ваша помощь:
                        1. переоценивать ли Главу Г и как часто?
                        2. как часто переоценивать главу А и откуда брать курсы.. дилеры печатают из блумберга(говорят, что это курс на ММВБ).. мы им верим.. может зря???

                        Комментарий


                        • #13
                          Такая
                          Переоценивать необходимо по рыночной цене облигаций на ММВБ, ее можно посмотреть в биржевой информации (на сайте ММВБ, итоги торгов фондовой секции, в бюллетенях).
                          В отношении главы А Переоценке по 205-П ( см. приложение 11 п.6) подлежат бумаги торгового портфеля, они переоцениваются не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня месяца, а также в день проведения вами торговых операций по данному выпуску, переоцениваются бумаги этого выпуска. Т.е. если вы не торговали выпуском бумаг целый месяц, вы переоцениваете в последний день месяца этот выпуск. Если торгуете, то переоценка в день торгов плюс в последний день месяца. Это прописывается в учетной политике.

                          Комментарий


                          • #14
                            Такая
                            http://www.micex.ru/online/stock/arc...&doSearch=auto

                            К вышесказанному только добавлю, что гл. Г (требования/обязательства по ц.б.) переоценивают аналогично гл. А Частота переоценки прописывается в учетной политике, как верно заметила Inna8 . Можно переоценивать также каждый день, если вы запишите "ежедневно", но многие считают это не целесообразным. Всё на ваше усмотрение :-)

                            Комментарий


                            • #15
                              Inna8 Kiki
                              спасибооооооо
                              Если я покупаю и продаю в один день, то переоценивать не нада? я переоцениваю только остаток, так ведь?

                              Kiki
                              там нет России 30... и еще мы покупали US treasure... ^(

                              Комментарий


                              • #16
                                Такая
                                Переоцениваете остаток на начало (конец) дня, да.
                                А вот ISIN код у RU-30 XS0114288789, а номер гос. регистрации SK-0-CM-128
                                Теперь найдете?

                                Комментарий


                                • #17
                                  Kiki
                                  спасибо.. идите к нам на работу)

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Kiki
                                    я так понимаю, что ни US treasure, ни газпром13 мне там не найти

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Такая На ММВБ этот GAZP-13, конечно, не найдете, это же внешние бумажки. Мы долго выясняли кто-же эмитент этих бумаг, вроде как Морган Стенли, но так нам никто ясно и не ответил. Поэтому думаю, что большинство кто с ними (или им подобными) работал учитывали их как некотируемые.
                                      Должна сказать, что существуют разные подходы по учету этих производных бумаг. ( на форуме это уже обсуждалось) Как вы их будете учитывать?... Я бы порекомендовала вам написать запрос в ЦБ, чтобы закрепить это так сказать, официально, для БУХучета.
                                      Хочу пожелать успехов в этом нелёгком труде

                                      p.s по поводу работы я подумаю

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Kiki

                                        А че, есть вопросы по учету linked notes? Обычные бумаги, по цене приобретения учитываются, как некотируемые.
                                        Per aspera ad astrum

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Dr_Head А все дело в том, российское законодательство такой вид бумаг не предусматривает (в частности ГК), поэтому и встает вопрос об учете этих...
                                          Нам ЦБ прислало ответ - вести учет как прочих размещенных средств, а это, извините, не бумаги уже....

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Нам ЦБ прислало ответ - вести учет как прочих размещенных средств, а это, извините, не бумаги уже....
                                            А можно ли этот ответ опубликовать для всеобщего сведения?

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              KAY К сожалению нет - это документ для внутреннего пользования, а не официаьный. Вы можете послать свой запрос, в случае наличия у вас этого вопроса. В месячный срок получите ответ. Я не думаю, что он будет другим. Мы свой запрос писали тоже по примеру дружественного банка...

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Уважаемые господа! Помогите разобраться.
                                                Ситуация такая: торговый портфель , переоценку делаем по методу Фифо . При продаже мы должны брать цену первых покупок или цену сформировавшуюся с учетом переоценки.Если с учетом переоценки , то как нужно расчитать сумму при продаже части пакета.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Пуся
                                                  переоценку делаем по методу Фифо - что значит?
                                                  может быть, у Вас метод списания - ФИФО?
                                                  при продаже списываете ст-ть с учетом переоценки, она ведь уже у Вас в той сумме, которая на 50605 (50606, ..)

                                                  с уважением

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Пуся Затраты с 50905 по ФИФО списывайте и для налогового учета продажа по ФИФО.
                                                    Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Мы участник фондового сектора ММВБ, так же имеем доступ к РТС, но там не торгуем.. платим взносы и пользуемся информацией...
                                                      Бумаги покупаем как на ММВБ, так и на межбанковском рынке....
                                                      И вот мы их накупили вчера, висят остатки ... получили с ММВБ справочную информацию по завершению торгов и установке курса..
                                                      Всегда переоценивали по ММВБ.. Я на день покупки переоценила все акции по бирже.....НО если мы оставим такую переоценку - большую отрицательную.. у нас будет печальная балансовая прибыль.. и мы решаем переоценить на конец месяца НЕКОТОРЫЕ.. те которые нужно.. акции по РТС... Это правомерно? можем мы с сайта РТС взять рыночную цену акцийза 31,12.. причем РТС устанавливает в долларах 2,04 доллара, умножить на курс доллара 29,4545 = 60.08718 и переоценить Ростелеком... остальные акции оставить по ММВБ..
                                                      Будет ли значение средневзвешенной цены данной акции в долларах на сайте - рыночной ценой ценной бумаги, рассчитанная организатором торговли в соответствии с нормативными актами Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг.
                                                      И можем ли мы по собственному выбору на сегодня переоценит срочные сделки все , в том числе и с РОСТЕЛЕКОМОМ по ММВБ, остатки на балансе по всем кроме Ростелекома по ММВБ, а РОСТЕЛЕКОМ по РТС.
                                                      Как то меня это смущает

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Такая
                                                        мне кажется, всё это должно быть определено в вашей учетной политике

                                                        с уважением

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Новости от ФКЦБ "Об утверждении Порядка расчеты рыночной цены эмиссионных ценных бумаг"
                                                          тут

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Вопрос к Знатокам:

                                                            Может ли банк в своей учетной политике прописать, что он осуществляет ежемесячную переоценку котируемых ценных бумаг 25 числа, а не в последний рабочий день (это же не резервы по ссудной задолженности, где четко прописано про последний рабочий день).

                                                            По моему, банк ничего при этом не нарушает, всё в соответствии с пунктом 6.2. приложения 11 к 205-П:

                                                            «6.2 Переоценка всех котируемых ценных бумаг осуществляется не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца.»

                                                            Andrj

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствуют: 2. Участников: 0, гостей: 2.

                                                            Обработка...
                                                            X