Bankir.Ru
9 декабря, пятница 06:58

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Корпоративные облигации и бух. учет

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Корпоративные облигации и бух. учет

    Народ, помогите, плиз!
    Банк купил корпоративные облигации на первичном рынке (аукционе). Отчет об итогах выпуска еще не зарегистрирован. Вторичных торгов пока нет. Размещение было на ММВБ. На какой счет мне поставить эти бумаги?
    Я хочу сделать такие проводки
    1. Дт. 30404 Кт. 30402 - деньги
    2. Дт. 50208 Кт. 47403 - т.к. бумага пока не обращается ставлю ее на некотир.
    3. Дт. 50406 Кт. 47403 - купон
    4. Дт. 50905 Кт. 47403 - комиссия биржи
    и т.д.
    Будет ли это верным? или проводить как-то используя счета 47408 и 47407?
    Кто активно работает с корп. облигациями из банков? Проконсультируйте, плиз.

  • #2
    Alien_from_nsk
    Проводки правильные.
    Счета 47408, 47407 используются при проведении внебиржевых сделок. При покупке/продаже цб через организатора торгов кредитные организации используют счета 47403, 47404 (Положение ЦБ 205-П).

    Комментарий


    • #3
      Inna8
      Спасибо огромное!

      Комментарий


      • #4
        Alien_from_nsk Только при покупке на аукционе нет проводки № 3. Теперь нужно следить за тем, чтобы в нужное время перевести их на счета котируемых.
        Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

        Комментарий


        • #5
          MEB
          В моем случае есть. Бумага размещалась на двух биржах в два дня. Первый день на ММВБ (купон равен нулю), а второй день на СМВБ (купон уже больше нуля). Мы участвовали на СМВБ.
          В любом случает спасибо за ответ.

          Комментарий

          Пользователи, просматривающие эту тему

          Свернуть

          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

          Обработка...
          X