Bankir.Ru
2 декабря, пятница 21:18

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бух учет операций РЕПО на ОРЦБ

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Бух учет операций РЕПО на ОРЦБ

    Я, наверное, совсем отстала Объяните, плс, как можно сделать на ММВБ РЕПО сроком 4 недели!! в РПС (режим переговорных сделок)? Столько торговала на ММВБ, а как дают деньги в кредит на ММВБ не знаю. Клиент просит на ММВБ ему деньги найти под акции. Очень стыдно. Помогите!
    Р.S. Про маржинальную торговлю объяснять не надо.

  • #2
    Helenа
    Ка это как? Найти Банк, который даст деньги. А бумаги перевести с заемщика на кредитора через НДЦ.

    )

    Комментарий


    • #3
      В принципе, для уточнения всех технологии лучше обратиться к руководителям проекта НДЦ "СДЕЛКИ С ЗАЛОГОВЫМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ", но если Вы 100-процентно уверены, что Вам подойдет только РЕПО, то это не для Вас...

      Комментарий


      • #4
        Уважаемые коллеги!
        Нужно ли использовать счета 47407-47408 для расчетов по сделкам РЕПО на ОРЦБ?
        Если не надо, то какие счета использовать?
        Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

        Комментарий


        • #5
          Гм. А вы не усложняете, господа? На ММВБ появились сделки с отсроченным расчетом (правда про максимальный срок не скажу). Заключаются две сделки - одна с расчетом today, а другая на t+X. Вот вам и РЕПО.

          Комментарий


          • #6
            loo
            РЕАЛЬНО сравнивать ликвидность рынка стандартных РЕПО и нововведений ММВБ бессмысленно. За РЕПОй ИМХО 95 процентов сделок.

            Комментарий


            • #7
              Спасибо всем, кто откликнулся!
              2 loo Да, просто и со вкусом. И ни каких заморочек.

              Комментарий


              • #8
                ZUK
                Ничего не понял. Стандартные РЕПО они где? На какой площадке? По каким инструментам?
                То, о чем я написал, не рынок, когда можно говорить о ликвидности, а удобная технология оформления оформления сделок.

                Комментарий


                • #9
                  loo
                  Да нет рынка никакого. У Вас лимитины есть на контрагентов? Звоните им и предлагайте репу.

                  Комментарий


                  • #10
                    ZUK, а что за нововведения ММВБ, может, просветите? - ходят слухи (с) ВВ, что ММВБ вводит новую технологию - сделки РЕПО в фондовой секции. Документов на сайте нет - сплошное "что? где? когда?"

                    Комментарий


                    • #11
                      Наталья
                      Не знаю. Знаю только про схему "СДЕЛКИ С ЗАЛОГОВЫМ ОБЕСПЕЧЕНИЕМ".

                      Комментарий


                      • #12
                        zalog.ndc.ru

                        Комментарий


                        • #13
                          Можно и даже нужно. Но только смотря, в какой именно момент и при каких условиях сделки.
                          С уважением.

                          Комментарий


                          • #14
                            Банк-проф.участник и клиент(имеет договор на брокерское обслуживание) заключили сделку РЕПО: клиент продает Банку 100шт. акций, с обязат.покупки на след.день:
                            Iч.сделки: Банк купил 100шт.акций Дт 50901 Кт 30409
                            Клиент продал Дт 30408 Кт 30601
                            Учет по II части: Дт 93701 Кт 96701

                            IIч. сделки: Дт 96701 Кт 93701
                            Банк продал акции Дт 30408 Кт 50901
                            Клиент купил свои 100шт. Дт 30601 Кт 30409

                            Весь учет без 47407/47408. Есть возражения?
                            Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                            Комментарий


                            • #15
                              В Вашей схеме операции РЕПО 47407/08 не требуются.
                              Но вызывает вопрос другой момент. Насколько я понял из Вашего описания, банк представляет обе стороны в этой сделке. Он выступает как коммерческий представитель (договор на брокерское обслуживание) и совершает сделку в отношении самого себя. Операция, которая, в общем-то, не одобряется ГК. Или я что-то упустил?
                              С уважением.

                              Комментарий


                              • #16
                                Да, Банк и клиент одновременно торгуют на ММВБ и заключается сделка РЕПО в РПС, чтобы у клиента (если он перекупил бумаги) не образовался отрицательный остаток на 30601. И что тут не так?
                                Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                Комментарий


                                • #17
                                  Дааа, обсуждали РЕПО на ММВБ за полгода до того, как оно там появилось...
                                  Кстати, а список ценных бумаг-то ММВБ утвердила или можно со всеми делать?
                                  У кого есть предложения относительно реал сделок, плс, на b-mail.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Раз биржа теперь заключает сделки репо - вот вам бухгалтерский вопросище.
                                    Купили бумаги, потом будем продавать. В день продажи списываем требования и обязательства с раздела Г и показываем их в разделе А баланса:
                                    Д-т 47408 К-т 47407.

                                    Теперь продажа бумаг на бирже. Без срочной части это выглядит так:

                                    Д 30404 К 30408 - требования к бирже по деньгам за бумаги
                                    Д 30409 К 30404 - обязательства перед биржей по комиссии
                                    Д 30402 К 30404 - вывод денег с торгов
                                    Д 30408 К 47404 - требования к бирже по деньгам за бумаги
                                    Д 47403 К 30409 - обязательства перед биржей по комиссии

                                    Д 50905 и 60310 К 47403 - списание комиссии биржи (с НДС) на затраты
                                    Д 47404 К 61203 - реализация бумаг
                                    Д 61203 К 501 - списание стоимости облигаций
                                    Д 61203 К 50905 - списание затрат
                                    Д 61203 К 50405 - НКД полученный

                                    Д 50405 К 50406 - свертка НКД
                                    Д 50405 К 70102 - купонный доход

                                    Д 61203 К 70102 - доход от продажи бумаг
                                    или
                                    Д 70204 К 61203 - убыток от продажи бумаг

                                    Теперь вопрос: куда девать остатки с 47408 и 47407? Точнее, с чем их корреспондировать? 47403 и 47404 уже закрыты. Логично было было бы закрывать требования по деньгам со счетом на бирже 30402, но по 205-П такой корреспонденции нет.
                                    Помогите, кто может!

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      > и обязательства с раздела Г и показываем их в разделе А баланса: Д-т 47408 К-т 47407
                                      Вот этого нет. Правда я не бузгалтер, могу и ошибаться...

                                      Все остальное есть
                                      С уважением, Максаев Андрей.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Sorry Теперь вопрос: куда девать остатки с 47408 и 47407? Точнее, с чем их корреспондировать? 47403 и 47404 уже закрыты.

                                        Я так понимаю, что если нужно с чем-то корреспондировать 47407/08, то в Вашем варианте это должны быть счета 47404 и 61203. Следовательно, в приведённых выше проводках, счет 47404 закрыт рано, т.е. нужно рассмотреть такой вариант:

                                        Вместо проводки:
                                        Д 47404 К 61203 - реализация бумаг

                                        Сделать такие две проводки:
                                        1. Д 47404 К 47408 - исполнение контрагентом требования по поставке денежных средств.
                                        2. Д 47407 К 61303 - исполнение обязательства по поставке ценных бумаг в пользу контрагента.

                                        Ещё у меня такие мысли:

                                        1. После выполнения проводки (в указаннй Вами выше последовательности проводок) Д 30408 К 47404 - требования к бирже по деньгам за бумаги на активном счёте 47404 образуется пассивный остаток. Корректно ли это? Может, вместо 47404 использовать 47403 или другой пассивный счёт?

                                        2. Общее количество проводок со счетами 304 и 474 большое. Может, можно как-то отказаться от их части. Или все они нужны и никакой путаницы не возникнет?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Может, можно как-то отказаться от их части. Или все они нужны и никакой путаницы не возникнет?
                                          Путаемся, конечно.
                                          Но отказаться от использования 30408-09 и 47403-04 никак - все расписано в 11 Приложении к 205-П. И рады бы минимизировать, но как?

                                          За идею спасибо, бум думать. Надо еще корреспонденцию счетов проверить. О результатах мозговой деятельности сообщим отдельно.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Заключаем сделки прямого РЕПО через ОРЦБ и оплачиваем через счет участника там же, в отчетах об исполненых сделках написан контрагент.
                                            Возникает вопрос счета 936 должны открываться в разрезе каждого договора, поэтому привязываем счета к ОРЦБ правильно ли это? действительно договор же у нас подписан с ОРЦБ, а не с конкретным котрагентом..

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Такая
                                              В биржевой информации, которая поступает после совершения сделок РЕПО, указывается контрагент, с которым заключена конкретная сделка. ОРЦБ, в частности возьмем ММВБ - торгогая плащадка, или у вас договор купли-продажи с ММВБ подписан??? В этом случае, конечно, вы правы

                                              Вопрос по этим же РЕПО на бирже.
                                              Настраиваем биржевой модуль и аналитики разработчика предлагают вторую часть сделки - срочную, ставить на балансовый учет через 47407/08. Ссылаются на 205-П.
                                              У нас мнение - 47403/04.
                                              Кто сталкивался с подобным вопросом - откликнитесь!!! Вопрос срочный. Спасибо заранее.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                kiki
                                                Согласно 11 приложению:
                                                Сделки купли-продажи ценных бумаг, по которым оговоренные условиями дата перехода прав и дата расчетов не совпадают с датой заключения сделки, учитываются на внебалансовых счетах главы Г. "Срочные операции" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях в порядке, установленном настоящими Правилами.
                                                При наступлении первой по сроку даты (перехода прав или расчетов) в начале операционного дня сумма сделки (вне зависимости от наличия условий рассрочки платежа) подлежит отражению на балансовым счете N 47407 в корреспонденции со счетом N 47408.

                                                В вашем случае 2-я часть сделки РЕПО является срочной. До первой даты (платежа или перерегистрации) по ней ведется учет в области Г на счетах для РЕПО. Соответственно при списании с внебаланса необходимо поставить данную сумму на 47407-08.
                                                Вообщемто все банки, с которыми я сталкивался так и делают.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Kiki В свое время аудиторы написали нам замечание такого плана, что если сделки осуществляются на ОРЦБ, то счета 47407/08 не используются.
                                                  Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Просьба привести бух проводки по следующим операциям:
                                                    1)Заключена сделка обратного РЕПО(покупка с обр подажей) акций на ММВБ
                                                    2)В этот же день осуществлена продажа биржевая купленных акций
                                                    3)В день исполнения обязательств по 2 части РЕПО производится покупка акций биржевая
                                                    4)Исполняются обязательства по 2 части сделки РЕПО

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      1) Открываем счета вложений, НКД и затрат по данной сделке РЕПО.
                                                      Проводки
                                                      Счет вложений - Расчеты с биржей (47403) на сумму сделки
                                                      Счет УНКД - Расчеты с биржей на сумму УНКД
                                                      Счет затрат по покупке - Расчеты с биржей на сумму комиссий
                                                      Ставим в область Г вторую часть сделки

                                                      2)
                                                      Расчеты с биржей - счет реализации на сумму продажи с НКД
                                                      Счет реализации - Счет вложений, открытый под сделку РЕПО - на сумму 1-й части РЕПО
                                                      Счет реализации - ПНКД - на сумму ПНКД из продажи
                                                      ПНКД - УНКДрепо - сумма УНКД (раз обе сделки за один день, то сумма НКД из двух сделок будет одинаковой)
                                                      ПНКД - Доход - на разницу сумм (ПНКД-УНКД, в данном случае видимо получится 0)
                                                      Счет затрат торгового портфеля по продаже - Расчеты с биржей

                                                      3)
                                                      Счет вложений торгового портфеля - расчеты с биржей - на сумму сделки покупки
                                                      Счет УНКД торг.портф. - расчеты с биржей
                                                      Счет затрат по покупке торг.портф. - расчеты с биржей - на сумму комиссий


                                                      4)
                                                      Списываем с обл.Г вторую часть сделки
                                                      Ставим на счета 47408-47407 сумму сделки с НКД
                                                      расчеты с биржей - 47408 - на сумму сделки с НКД
                                                      47407 - счет реализации - на сумму сделки с НКД
                                                      счет реализации - счет вложений торг.портф.
                                                      счет реализации - ПНКД (открытый под сделку РЕПО) - на сумму ПНКД из 2-й ч.РЕПО
                                                      ПНКДрепо - УНКДторг - на сумму УНКД из покупки
                                                      счет реализации - доход - на сумму продажи (2-й ч.РЕПО) минус сумма покупки минус комиссии по покупке и продаже

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Сообщение от mishka
                                                        1) Открываем счета вложений, НКД и затрат по данной сделке РЕПО.
                                                        Проводки
                                                        Счет вложений - Расчеты с биржей (47403) на сумму сделки
                                                        Счет УНКД - Расчеты с биржей на сумму УНКД
                                                        Счет затрат по покупке - Расчеты с биржей на сумму комиссий
                                                        Ставим в область Г вторую часть сделки

                                                        2)
                                                        Расчеты с биржей - счет реализации на сумму продажи с НКД
                                                        Счет реализации - Счет вложений, открытый под сделку РЕПО - на сумму 1-й части РЕПО
                                                        Счет реализации - ПНКД - на сумму ПНКД из продажи
                                                        ПНКД - УНКДрепо - сумма УНКД (раз обе сделки за один день, то сумма НКД из двух сделок будет одинаковой)
                                                        ПНКД - Доход - на разницу сумм (ПНКД-УНКД, в данном случае видимо получится 0)
                                                        Счет затрат торгового портфеля по продаже - Расчеты с биржей

                                                        3)
                                                        Счет вложений торгового портфеля - расчеты с биржей - на сумму сделки покупки
                                                        Счет УНКД торг.портф. - расчеты с биржей
                                                        Счет затрат по покупке торг.портф. - расчеты с биржей - на сумму комиссий


                                                        4)
                                                        Списываем с обл.Г вторую часть сделки
                                                        Ставим на счета 47408-47407 сумму сделки с НКД
                                                        расчеты с биржей - 47408 - на сумму сделки с НКД
                                                        47407 - счет реализации - на сумму сделки с НКД
                                                        счет реализации - счет вложений торг.портф.
                                                        счет реализации - ПНКД (открытый под сделку РЕПО) - на сумму ПНКД из 2-й ч.РЕПО
                                                        ПНКДрепо - УНКДторг - на сумму УНКД из покупки
                                                        счет реализации - доход - на сумму продажи (2-й ч.РЕПО) минус сумма покупки минус комиссии по покупке и продаже

                                                        Большое спасибо, Mishka !
                                                        Попробую провести так как ты посоветовал.
                                                        LEONIDOVICH

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Господа, подскажите, разрешена ли реализация бумаг, приобретенных по договору с обратной продажей (счет 50611) не в рамках договора ? Т.е. бумаги, купленные в РЕПО у клиента продали в собственных интересах, а перед сроком исполнения обязательства по возврату бумаг клиенту - купили на 50611.

                                                          Прямого запрещения подобных операций в 205-П не нашла

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Victoria Разрешена. Мы даже делали запрос в ЦБ, т.к. прорабатывали эту тему. Цитирую ответ: "Обязательство по 2-ой ч. сделки подлежит исполнению банком путем поставки имеющихся ц/б данного выпуска, числящихся на соответствующих счетах второго порядка, либо путем их покупки для исполнения обязательства, при этом купленные ц/б повторному зачислению на сч.50611 не подлежат".
                                                            Как хорошо ничего не делать, а потом отдохнуть!

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X