Bankir.Ru
4 декабря, воскресенье 02:55

Объявление

Свернуть
Показать больше
Показать меньше

Счета доходов по процентам

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Счета доходов по процентам

    Скажите пожалуйста по счетам 70101 доходы по процентам полученным по предоставленным кредитам, обязательно открывать счета по срокам предоставления кредита?
    Например для получения процентов от юр. лиц достаточно будет открыть один счет 70101 или открывать несколько: 70101 для юр. лиц на срок до 30 дней, 70101 для юр. лиц на срок до 90 дней и т.д.

  • #2
    txctn Таких требований нет. Для своей аналитики можете, но обязаны только по символам.
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      txctn
      По срокам открывать не обязательно, а вот для учета доходов по просроченным процентам, по проценам за кредиты, не уплаченные в срок, стоит открыть еще парочку счетов

      Комментарий


      • #4
        txctn
        Согласен и с CAP и с Kreditos , но открывать аналитические счета 70101 очень не рекомендую - это надо будет обязательно открывать соответствующие 47501, а поскольку разнобой при учете процентов не приветствуется, то такой подход должен быть прописан и при учете пассивов (вам это надо?!). Кроме того сам Центробанк признал существование счетов второго порядка (учет по срокам) нецелесообразным и сейчас думает только над одним вопросом - вообще исключить эти счета или оставить только "до 1 года" и "свыше 1 года". Так что плюньте на всю эту аналитику, кроме того есть чудесный Excel, где можно делать все, что душа пожелает без всяких заморочек с регламентами, бухгалтерией и проверками

        Комментарий


        • #5
          Intelligent

          надо будет обязательно открывать соответствующие 47501

          Поясните пжлста, зачем сразу открывать счет предстоящих поступлений по процентам, если %% уплачиваются в конце месяца?
          Мы открываем этот счет (вместе со счетом 45912) только если возникает просрочка.

          Комментарий


          • #6
            Kreditos
            Верно, если вам платят без начисления, тогда абсолютно не нужно, а если с начислением, то как потом из одного 47501 будете разбрасывать по разным 70101 ? А ведь это абсолютно рядовая ситуация (у нас, например, все проценты уплачиваются 2-ого числа за предыдущий месяц).

            Комментарий


            • #7
              Intelligent как потом из одного 47501 будете разбрасывать по разным 70101 ?

              А в чем тут проблема?
              Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

              Комментарий


              • #8
                Intelligent

                Я не имел ввиду, что у нас один счет 47501, нет, для каждого конкретного просрочившего клиента мы открываем свой счет

                Комментарий


                • #9
                  Intelligent

                  Да и разбросать тоже можно, точные суммы ведь известны....

                  Комментарий


                  • #10
                    CAP
                    Проблем нет, есть очень много никому не нужного ручного труда
                    Цитата: Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с)) - это точно !!!

                    Комментарий


                    • #11
                      Kreditos
                      А зачем для просрочки открывать 47501? ИМХО, просроченные проценты, или проценты по группам риска, отличным от 1-й, учитываются на 91604.

                      С уважением.
                      "Самое глупое желание на свете - это желание нравиться всем!" (c)

                      Комментарий


                      • #12
                        Intelligent Проблем нет, есть очень много никому не нужного ручного труда

                        Открывать много 47501 и по каждому из них сначала проводить наращенные, а потом относить с каждого 47501 на каждый 70101, ИМХО, ручного труда поболе будет, чем с одного 47501 разнести на разные 70101. Или нет?
                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                        Комментарий


                        • #13
                          У нас открыты 70101 в разрезе видов заемщика и валют. Что то мне подсказывает что ПБУ именно так регламентирует их открывать.

                          Комментарий


                          • #14
                            Депутат
                            Согласна 47501 и 70101 открыты по видам заемщиков:
                            юридические лица
                            ПБОЮЛ
                            физические лица.

                            С уважением.
                            "Самое глупое желание на свете - это желание нравиться всем!" (c)

                            Комментарий


                            • #15
                              В аналитическом учете по каждой статье открывается отдельный лицевой счет по видам доходов и расходов. Могут открываться дополнительные счета по усмотрению кредитной организации./205-П/
                              "Не печалься, что люди не знают тебя, но печалься, что ты не знаешь людей!" (Конфуций)

                              Комментарий


                              • #16
                                Toffy

                                Это они через пять дней выносятся на 91604, а в день непогашения их нужно отправить на 47501 в кор-ции с 45912.

                                Комментарий


                                • #17
                                  CAP
                                  Дружище, так ведь и я о том же !!! Никому не нужны все эти заморочки с аналитикой !!! Один 47501 и один 70101 (разбивка только по видам валют и группам заемщиков - Депутат прав ) и никакой разбивки по срокам
                                  Кстати, на замечание Toffy - зачем для просрочки открывать 47501? - имхо, незачем, поскольку проводка на 45912 идет с напрямую с 47427, а в дальнейшем учет ведется на 91604. Имхо, Kreditos , не совсем прав. Правда, есть вариант, когда уплата, например, 2-ого числа следующего месяца, а мы должны провести начисление в последний рабочий день. Тогда 47501, есессно, нужен, но при чем здесь просрочка, ведь ей еще и не пахнет??? Т.е. нет прямой безусловной связи между просрочкой и открытием 47501.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    По поводу аналитики по счету 47501 мы с уважаемым CAP спорили некоторое время назад: http://www.dom.bankir.ru/showthread.php?threadid=28419 И мое мнение по этому вопросу не изменилось. Я согласна с Toffy.
                                    "Не печалься, что люди не знают тебя, но печалься, что ты не знаешь людей!" (Конфуций)

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Intelligent

                                      Цитата:

                                      4.10. При поступлении средств от должника в покрытие находящейся на балансе банка ссудной задолженности, по которой создан резерв на возможные потери по ссудам, в конце операционного дня (в день, когда были возвращены должником денежные средства) делаются следующие бухгалтерские проводки *>:
                                      ...
                                      а) погашение заемщиком просроченной задолженности по начисленным, но не уплаченным в срок процентам:
                                      Д-т Балансовые счета N N 30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117, 401 - 408 (если заемщик имеет расчетный (текущий) корреспондентский счет в данном банке); 30102, 30104, 30110, 30114, 30115 (если заемщик не имеет расчетного (текущего), корреспондентского счета в данном банке) *> (в ред. Указания ЦБ РФ от 28.12.1998 N 461-У)
                                      --------------------------------
                                      *> Для погашения задолженности клиентами - физическими лицами могут быть использованы расчеты через кассу.

                                      К-т Просроченная задолженность по процентам (отдельные лицевые счета в разрезе клиентов банка балансовых счетов N N 20319, 20320, 32501, 32502, 459), а также по процентам (дисконтам), включенным в вексельную сумму (часть балансовых счетов N N 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909); (в ред. Указания ЦБ РФ от 13.07.1999 N 605-У)
                                      б) одновременно увеличиваются доходы банка на величину полученных процентов:
                                      Д-т Доходы будущих периодов по начисленным, но не полученным процентам за кредит, по ценным бумагам (дисконт, процент по векселям):
                                      (балансовые счета N N 32801, 47501, 61302, 61303, 61304 отдельные лицевые счета "Доходы по процентам (дисконтам) к получению с нарушением сроков") (в ред. Указания ЦБ РФ от 01.03.2001 N 928-У)
                                      К-т Балансовый счет N 70101 "Проценты, полученные за предоставленные кредиты (отдельный лицевой счет "Полученные просроченные проценты");
                                      Балансовый счет N 70102 "Доходы, полученные от операций с ценными бумагами (отдельный лицевой счет "Полученные просроченные проценты");

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Kreditos
                                        Да это все понятно. Я не о том.
                                        Ситуация:
                                        Уже есть 47501 по группе нормальных заемщиков. Из них вываливается один "просроченец". Ну и что, нужно открывать еще один 47501? Я считаю, что нет. Вот и все. А если у вас в ПРИНЦИПЕ ВООБЩЕ НЕТ (немыслимая ситуация в банке, работающем хотя бы 3 месяца) счетов 47501 и все гасится внутри месяца, тогда согласен, просрочка будет сопровождаться открытием первого 47501.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Intelligent

                                          Да нет, счета эти у нас конечно есть.
                                          Но все происходит сл. образом:
                                          %% у нас всегда уплачиваются не позднее последнего раб. дня.
                                          В ноябре это было - 28. Допустим 28 заплатили все кроме одного "просроченца".
                                          И у нас 28 появл-ся сл.:
                                          45912
                                          47501

                                          А в декабре, в день уплаты:
                                          47501
                                          70101

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Intelligent
                                            Уже есть 47501 по группе нормальных заемщиков: 47501810K****1111200
                                            Из них вываливается один "просроченец": 47501810К****1131200

                                            "Аналитический учет ведется на лицевых счетах в разрезе статей Схемы аналитического учета доходов и расходов в кредитных организациях (Приложение 3 к настоящим Правилам)." (205-П) Как быть с этим?
                                            "Не печалься, что люди не знают тебя, но печалься, что ты не знаешь людей!" (Конфуций)

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Intelligent

                                              Т.е., Вы каждый раз не открываете новый счет 47501, а пользуетесь несколькими ранее открытыми счетами, различающимися по группам заемщиков?

                                              Я правильно понял?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Intelligent Никому не нужны все эти заморочки с аналитикой !!!

                                                Всем ясно, что она не обязательна. С того и начали. Однако возможна при желании. Обсуждали-то вроде то, как лучше ее организовать, если у кого-то ну очень большое желеание.

                                                UMNICHKA И мое мнение по этому вопросу не изменилось.

                                                И мое, несмотря теперь на Ваши, несомненно заслуженные, регалии.
                                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Kreditos
                                                  Точно
                                                  UMNICHKA
                                                  И что, теперь по каждому отдельному заемщику нужно открывать такие счета?.. А одного на всех уже не хватит?..

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    UMNICHKA

                                                    А у Вас сколько счетов 47501?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Intelligent
                                                      по каждому отдельному заемщику нужно открывать такие счета?..
                                                      Это еще зачем?

                                                      А одного на всех уже не хватит?..
                                                      Ну, дык (в разрезе статей д/р)

                                                      Kreditos
                                                      А у Вас сколько счетов 47501? (to UMNICHKA)
                                                      Коммерческая тайна

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        приветствую всех!
                                                        с наступающим Вас Новым годом!!! Пусть вопросы 2004 года будут просты и понятны, а проверки легки и непринужденны!!!

                                                        а у меня такой вот вопрос
                                                        расчетный период по договору с 21 по 20 число
                                                        соответственно - с 21.12 по 20.01
                                                        получается, что часть процентов за 2003 год - часть за 2004 год
                                                        на какие символа доходов вы относите полученные в январе проценты за 21.12-20.01?

                                                        1 вариант - 21.12-31.12 - на 70107 (17315) - проценты прошлых лет, полученные в отчетном году (так как проценты за 2003 год),
                                                        с 01.01-20.01 - 70101 - по символам.

                                                        2 вариант - все на 70101 - по символам.

                                                        кто как учитывает???
                                                        ... неспокойно в Датском королевстве...

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          MarKiska Здрасьте! Спасибо, и Вас также и Вам того же!

                                                          39-П предусматривает использование 70107 только в случае, если задолженность списана с баланса, а проценты поступили в следующем году.
                                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            CAP 39-п действует в части, не противоречащей 205-П,
                                                            и например, предусматривает корреспонденцию с 61301 (так как 61301 не было и 70107 с пометкой "ПОСТУПИВШИЕ" в отчетном году - не было)

                                                            это я к тому, что если мы решили использовать 47501 - то почему не использовать 70107?
                                                            ведь даже в 17 инструкции есть значение "проценты прошлых лет", куда относятся суммы проентов за декабрь, в январе полученные.......
                                                            ... неспокойно в Датском королевстве...

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X