Bankir.Ru
5 декабря, понедельник 07:33

Объявление

Свернуть
Показать больше
Показать меньше

Отражение рачисленных процентов

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Отражение рачисленных процентов

    Добрый день Уважаемые коллеги!
    Впервые участвую в форуме. Во-первых Всех мужчин поздравляю с Днем Защитника Отечества.
    Во-вторых хотел бы вынести на обсуждение следующий вопрос (если он уже обсуждался дайте ссылочку).
    Сложилась следующая ситуация, по всем кредитным договорам (кроме овердрафтов конечно) начисляем проценты 20 числа для того чтобы клиенты могли оплатить их до конца текущего месяца (платежная дисциплина у всех разная), причем таким образом: в последний день месяца - с 21 по последний день месяца (обязаны провести так как дата начала периода начисления и дата получения начисленных процентов приходятся на разные месяцы), 20 числа доначисляем проценты с начала текущего месяца.
    Можно конечно начислять проценты один раз причем в последний день, но тогда в случае непогашения процентов в тот же день погашение переходит на другой месяц, с этим не согласны отчетчики-планировщики.
    Предложите варианты.
    (Если будет вопрос зачем все это - ищу оптимальный вариант)

    ------------------
    С уважением, А.ф.

  • #2
    Речь идет о том, когда начислять проценты, или о том, когда начисленные проценты отражать в учете?
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

    Комментарий


    • #3
      Термин "начисляем" - я так полагаю - может означать следущее:
      1. Отражение где то у себя: в программе или на карточках лицевого счета (на бумаге).
      2. Отражение в бухгалтерском учете.

      В любом случае должно быть обеспечено програмным путем ежедневное начисление процентов в разрезе договоров в соответствии с 39-П (что позволяет в любой день сразу "обозначить" сумму процентов), а уж в какой день месяца отражать в бух. учете... ваше дело, важно чтобы по состоянию на 01 число месяца в балансе были начислены проценты по всем заемщикам...
      так от нас требовало родное инспектирование КО

      Комментарий


      • #4
        "а уж в какой день месяца отражать в бух. учете... ваше дело..."
        А как можно в середине месяца отразить в учете сумму процентов, начисленных за весь месяц?
        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

        Комментарий


        • #5
          Судя по всему, у Вас период начисления процентов - с 21 числа предыдущего месяца по 20 число текущего. Следовательно, Вы предъявляете к оплате заемщику проценты именно за этот период времени. Если же заемщик не погасил проценты (или их часть) до 30 (31) числа, то непогашенная сумма процентов, а также проценты за 10 (11) дней текущего месяца, начисленные с 21 по 30 (31), при закрытии операционного дня 30 (31) числа выносите на баланс или внебаланс (в зависимоти от группы риска).
          Или я не права?

          С уважением.

          Комментарий


          • #6
            А мы делаем так: в кр.договоре "оплата процентов производится до 01 числа месяца, следующего за расчетным". Не 28, 29, 30 ... конкретно, а "до 01 числа". Программа позволяет делать прогноз начисления процентов, мы это и делаем. 25 числа расчитываем % за период с 1...по 30(31) число и раздаем клиентам, они оплачивают до конца месяца сразу на 701счет, а кто не успел (а таких мало), 30(31) числа отражаем на 474сч.

            Комментарий


            • #7
              to Gene
              А каким нормативным документом ЦБ это запрещено?
              Если ВЕСЬ месяц входит в период начисления процентов, то можно хоть первого числа месяца начислить - и будеш прав...
              Скажите - нарушаются Правила ╧ 61 в части отнесения на доходы (расходы) сумм процентов? Ничего подобного - этож "будущие периоды..."
              А 39-П - Основной документ регулирующий ентот процесс ничего не имеет против ("...не позднее последнего рабочего дня предыдущего месяца..." или чото в ентом роде - Консультанта под рукой нет ), во всяком случае в части начисления процентов по привлеченым депозитам. Если не прав - прошу привести пунктик и нормативный документ - запрешшающий данную операцию.
              Кстати удобный способ спрятать денежные средства - тем самым порегулировать резервы и нормативы.
              С Уважением.

              Комментарий


              • #8
                Принципиального запрета я не вижу, меня интересовала техническая сторона дела. Ведь до конца месяца может измениться и ставка, и основной долг, значит потом придется корректировать сумму, столь поспешно отраженную в учете. Поэтому я не вижу смысла начислять проценты за весь месяц в его середине, а лучше это сделать в конце. Т.е., в случае, если период начисления с 21-го по 20-е включительно, а срок взыскания - до 30-го включительно, это будет выглядеть следующим образом:
                1. Получение процентов 30-го числа месяца выдачи кредита, если дата выдачи - до 20-го числа:
                Д р/с, к/с К 701 - на сумму начисленную от даты выдачи до 20-го числа;
                2. Отражение начисленных, но не полученных процентов в учете в последний день месяца:
                Д 47427 К 61301(47501) - на сумму начисленную от 21 числа до последнего дня месяца;
                3. Получение процентов 30-го числа следующего месяца:
                Д р/с, к/с К 47427, Д 61301(47501) К 701 - на сумму предыдущего пункта;
                Д р/с, к/с К 701 - на сумму, начисленную от 1 числа до 20-го числа данного месяца;
                4. см. п. 2
                И так далее, до месяца возврата кредита
                В месяце возврата кредита, если дата возврата - до 30-го числа:
                Д р/с, к/с К 47427, Д 61301(47501) К 701 - на сумму предыдущего пункта;
                Д р/с, к/с К 701 - на сумму, начисленную от 1 числа до даты возврата кредита.

                ЗЫ: Кстати, а кто такие - "отчетчики-планировщики"? ЦБ что ли?
                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                Комментарий

                Пользователи, просматривающие эту тему

                Свернуть

                Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                Обработка...
                X