Bankir.Ru
11 декабря, воскресенье 05:16

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Ведение бухучета по овердрафту по ПК

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Ведение бухучета по овердрафту по ПК

    Уважаемые господа!
    Подскажите пжлста как правильно вести учет овердрафта по пластиковым картам (ПК).
    Учет задолженности ведется на 45509 + неиспользованный лимит на 91309.
    Проценты на 47427 + 47501. РВПС 45515. Поручительство организации-работодателя на 91305.
    А теперь главный вопрос: на каждого держателя ПК необходимой открывать на балансе банка отдельный лицевой счет по всем вышеизложенным или можно на балансе отражать в совокупности на одном лицевом счете всю задолженность, все проценты, весь РВПС и т.д. (при этом в отдельной программе будет вестись ессно раздельный учет по каждой карте)?
    Нас больше устраивает первый вариант, т.к. учет остатков и движения по ПК производится отдельной программой, а на балансе отражается на одном счете суммарный остаток. Но по 205-п 455-ые лицевые счета надо открывать по каждому заключенному договору, следовательно по каждой ПК отдельно.
    Или я в чем то ошибаюсь и неправильно трактую 205-п?
    Подскажите пжлста, кто как ведет учет у себя?
    Заранее благодарю.

  • #2
    SAVINOV 205-П позволяет вести учет операций в отдельных программных "блоках" с отражением этих операций в основном балансе на так называемых "сводных" счетах (термин не 205-п!).

    но при этом никто не освобождает Вас от ведения в "отдельной" кредитной программе всех счетов в строгом соответствии с 205-П, т.е. в разрезе каждого договора (ссудные, резерв, 47427, т.д.) либо схемы доходов/расходов (47501, 701, 702).

    ... неспокойно в Датском королевстве...

    Комментарий


    • #3
      MarKiska, а где в 205-п это написано и как звучит? и не противоречит ли это той же 205-п, где написано, что учет должен вестись на отдельных лицевых счетах по каждому договору?

      Комментарий


      • #4
        Дда, это очень волнующий вопрос. Действительно, "отдельные лицевые счета" - это в балансе банка? Или можно отдельные лицевые счета в составе сводного счета в балансе банка, ведущиеся в отдельной программе?
        А нет ли у кого-нибудь мнения ЦБ по этому вопросу?

        Комментарий


        • #5
          SAVINOV открывать на балансе банка отдельный лицевой счет VictorP Действительно, "отдельные лицевые счета" - это в балансе банка
          поработайте с терминами "синтетический" и "аналитический" учет.
          Dimitrii

          Комментарий

          Пользователи, просматривающие эту тему

          Свернуть

          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

          Обработка...
          X