Bankir.Ru
9 декабря, пятница 10:57

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

23-П - все лучше и лучше

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • 23-П - все лучше и лучше

    Процесс близится к концу. По информации из проверенных источников инструкция прошла основные согласования в департаментах Банка России. Выпуск в жизнь должен состояться в первой половине января (Банк России тоже имеет в конце года много работы :-)).

    ModerEma

    Подфорум можно отправлять в архив.

  • #2
    ПОЛОЖЕНИЕ

    О порядке осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских и предоплаченных карт

    Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, №5, ст. 410; 1996, № 34, ст. 4025; 1997, № 43, ст. 4093; 1999, № 51, ст. 6228), федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, №28, ст. 2790), «О банках и банковской деятельности» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459; 1999, № 28, ст. 3469), Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, № 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, № 1, ст. 1; № 28, ст. 3461; 2001, № 23, ст. 2290) (далее-валютное законодательство) и иными законодательными актами Российской Федерации (далее — законодательство), и устанавливает требования Банка России к кредитным
    организациям по эмиссии банковских и предоплаченных карт и эквайрингу платежных карт на территории Российской Федерации, правила осуществления расчетов по операциям, совершаемым с использованием банковских и предоплаченных карт.

    Нормы настоящего Положения распространяются на средства платежа, в том числе реализованные в виде программных средств, отличные от используемых в рамках форм безналичных расчетов, установленных законодательством, и аналогичных по характеру возникающих обязательств при совершении сделок с использованием банковских и предоплаченных карт.

    Положение не распространяется на эмиссию и обращение карт (телефонных, таксофонных и т.п.), предназначенных для фиксирования в электронном виде дебиторской задолженности их эмитента, не являющегося кредитной организацией, перед держателем данного средства по предварительно оплаченным товарам (работам, услугам).

    В Положении используются термины и определения, приведенные в Приложении 1 к настоящему Положению.

    1. Общие положения

    1.1. Эмиссия банковских и предоплаченных карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями-резидентами.

    1.2. Кредитная организация осуществляет эмиссию банковских карт для физических лиц и юридических лиц, а предоплаченных карт для физических лиц.

    1.3. Выдача эмитентом банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним договора. Эмитент может выдавать клиентам банковские карты следующих типов:
    - расчетные карты;
    - кредитные карты.

    1.4. Кредитная организация вправе осуществлять распространение платежных карт других эмитентов, в том числе не являющихся кредитными организациями

    1.5. Эмитент банковских карт, предоплаченных карт обязан уведомить клиентов о необходимости получения разрешения Банка России на совершение валютных операций, связанных с движением капитала, в соответствии с валютным
    законодательством. Клиент, получивший разрешение Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, представляет его эмитенту.

    1.6. Эмитент самостоятельно определяет порядок предоставления клиентам денежных средств для расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, и начисления процентов по указанным средствам, в соответствии с действующим законодательством, настоящим Положением и другими нормативными актами Банка России. При этом предоставление средств клиентам- физическим лицам может осуществляться минуя их балансовые счета.

    1.7. Эквайринг платежных карт на территории Российской Федерации осуществляется кредитными организациями-резидентами.

    1.8. Эмиссия и/или эквайринг банковских карт, предоплаченных карт, а также эквайринг платежных карт осуществляется кредитными организациями в соответствии с «Внутрибанковскими правилами расчетов по операциям, совершенным с использованием платежных карт» (далее по тексту Внутрибанковские правила).
    Внутрибанковские правила разрабатываются в соответствии с действующим законодательством, настоящим Положением и иными нормативными актами Банка России, оформляются в виде отдельного документа и утверждаются исполнительным органом кредитной организации.
    Внутрибанковские правила должны содержать:
    1) правила выпуска банковских и предоплаченных карт;
    2) правила осуществления расчетов по операциям, совершенным с использованием платежных карт;
    3) систему управления рисками при осуществлении операций с применением платежных карт;
    4) порядок восстановления прав по утраченным (украденным) платежным картам;
    5) описание документооборота и технологии обработки учетной информации по операциям, совершенным с использованием платежных карт;
    6) порядок и место хранения платежных карт, бланков слипов, неперсонализированных платежных карт, приобретенных кредитной организацией, и содержащих реквизиты (наименование кредитной организации-эмитента, платежной системы и др.). персонализированных карт, не являющихся бланками строгой

    отчетности, а также утвержденный список должностных лиц, ответственных за их хранение; порядок перемещения неперсонализированных карт в пределах кредитной организации и передачи их на персонализацию, списания бракованных карт;
    7) порядок предоставления денежных средств клиентам для расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, и уплаты процентов по предоставленным средствам;
    8) порядок урегулирования сумм совершенных операций с использованием расчетных карт, превышающих остаток на счете клиента, а также превышающих лимит кредитования в виде «овердрафт» или совершенных с использованием кредитных карт, превышающих их лимит кредитования;
    9) по усмотрению кредитной организации другие вопросы, регулирующие проведение расчетов по операциям, совершаемым с использованием платежных карт.

    1.9. Расчеты по операциям с использованием банковских карт, предоплаченных карт совершенным на территории Российской Федерации, между кредитными организациями-резидентами, между кредитными организациями-резидентами и иными юридическими лицами, между кредитными организациями-резидентами и индивидуальными предпринимателями должны осуществляться в валюте Российской Федерации. Расчеты в иностранной валюте допускаются в случаях, предусмотренных законодательством и нормативными актами Банка России.
    Норма данного пункта не распространяется на расчеты между кредитными организациями-резидентами в случае использования банковских карт, предоплаченных карт резидентами и нерезидентами в целях получения наличных денежных средств в иностранной валюте с использованием банковских карт, предоплаченных карт в уполномоченных банках.

    1.8. Кредитные организации осуществляют контроль за соблюдением клиентами валютного законодательства при совершении операций с использованием банковских карт, предоплаченных карт.

    2. Открытие счетов в кредитной организации — эмитенте для отражения операций, совершаемых с использованием банковских карт,
    предоплаченных карт

    2.1. В кредитной организации-эмитенте для отражения операций, совершаемых с использованием банковских карт физическому лицу, индивидуальному
    предпринимателю или юридическому лицу открывается счет на основании договора (банковского вклада, банковского счета и/или кредитного договора, смешанного договора и пр.), предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт, заключаемого в соответствии с требованиями законодательства и нормативных актов Банка России.

    2.2. Открытие счета для учета денежных средств, депонированных в целях обеспечения расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, а также для погашения кредита и процентов по нему, связанных с расчетами по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт, осуществляется на основании договора банковского счета (смешанного договора), в том числе, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт.

    2.3. При совершении операций с использованием предоплаченных карт счет физическому лицу не открывается. Отношения между кредитной организацией-эмитентом и физическим лицом регулируются договором, отличным от договора банковского счета (вклада), предусматривающим совершение операций с использованием предоплаченных карт, заключаемым в соответствии с требованиями законодательства и нормативными актами Банка России.

    2.4. Открытие счета для отражения операций юридического лица-кредитной организации, совершаемых ее работниками с использованием выданных им банковских карт (карта юридического лица), осуществляется по распоряжению руководителя кредитной организации.

    3. Операции, совершаемые с использованием банковских карт,
    предоплаченных карт

    3.1. Операции с использованием банковских карт, предоплаченных карт отражаются по счетам бухгалтерского учета в соответствии с Приложением 2 настоящего Положения.

    3.2. По одному счету клиента могут отражаться операции, совершаемые с использованием нескольких однотипных банковских карт одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией клиенту (лицам, уполномоченным клиентом).

    3.3. По нескольким счетам клиента могут отражаться операции, совершаемые с использованием одной банковской карты, выданной кредитной организацией клиенту (лицам, уполномоченным клиентом).
    5

    3.4. Валютно-обменные операции с использованием банковских карт, предоплаченных карт совершаются в соответствии с валютным законодательством с учетом требований настоящего Положения.

    3.5. Поступления в иностранной валюте от нерезидентов в пользу физических лиц, юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в виде возврата платежей, а также и иных поступлений неторгового характера по операциям, совершенным с использованием платежных карт, не подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в соответствии с валютным законодательством.

    3.6. Физические лица могут осуществлять с использованием банковских карт, предоплаченных карт следующие операции:
    1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на территории Российской Федерации;
    2) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации;
    3) безналичные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, а также в иностранной валюте за пределами Российской Федерации, связанные с оплатой товаров (работ, услуг);
    4) безналичные операции, связанные с переводом денежных средств как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте на территории Российской Федерации, а также перевод в иностранной валюте за пределы Российской Федерации с соблюдением норм валютного законодательства;
    5) другие операции, в отношении которых законодательством не установлен запрет или ограничение на их совершение.

    3.7. При совершении физическим лицом операций на предприятиях торговли (услуг) и операций получения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации разрешается списание средств со счетов физических лиц в иностранной валюте. В этом случае валюта Российской Федерации, полученная эмитентом от продажи иностранной валюты для осуществления расчетов за счет средств физических лиц в иностранной валюте, перечисляется по назначению без зачисления на счета физических лиц в валюте Российской Федерации.

    3.8. При совершении физическим лицом операций на предприятиях торговли (услуг) и операций получения наличных денежных средств в иностранной валюте разрешается списание средств со счетов физических лиц в валюте Российской Федерации. В этом случае иностранная валюта, купленная эмитентом для осуществления расчетов за счет средств физических лиц в валюте Российской Федерации, перечисляется по назначению без зачисления на счета физических лиц в иностранной валюте.

    3.9. Юридические лица-резиденты и индивидуальные
    предприниматели-резиденты могут осуществлять с использованием банковских карт
    следующие операции:
    1) получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации для осуществления расчетов на территории Российской Федерации в соответствии с порядком, установленным Банком России, связанных с хозяйственной и основной деятельностью, в том числе для оплаты командировочных и представительских расходов;
    2) безналичные операции в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации, связанные с основной и хозяйственной деятельностью, в том числе оплата командировочных и представительских расходов;
    3) иные операции на территории Российской Федерации, в отношении которых законодательством Российской Федерации не установлен запрет (ограничение) на их совершение;
    4) получение наличных денежных средств в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для оплаты командировочных и представительских расходов;
    5) безналичные операции в иностранной валюте за пределами Российской Федерации, связанные с оплатой командировочных и представительских расходов.

    3.10. Юридические лица-резиденты и индивидуальные
    предприниматели-резиденты могут осуществлять операции с использованием
    банковских карт, установленные пунктом 3.9. настоящего Положения, как со счетов в
    иностранной валюте, так и со счетов в валюте Российской Федерации.

    3.11. Юридические лица-резиденты и индивидуальные
    предприниматели-резиденты могут совершать валютные операции с соблюдением
    валютного законодательства с использованием банковских карт, эмитентами которых
    являются кредитные организации-резиденты как со счетов в иностранной валюте, так
    и со счетов в валюте Российской Федерации.

    3.12. Юридические лица — нерезиденты и индивидуальные предприниматели-

    нерезиденты могут осуществлять установленные пунктом 3.9. настоящего Положения операции в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт, эмитентами которых являются кредитные организации-резиденты как со счетов в иностранной валюте, так и со счетов типа «К» в валюте Российской Федерации.

    3.13. Юридические лица-нерезиденты и индивидуальные предприниматели-нерезиденты могут осуществлять установленные пунктом 3.9. настоящего Положения операции в иностранной валюте, а также иные валютные операции, на проведение которых не требуется разрешение Банка России, с использованием банковских карт, эмитентами которых являются кредитные организации-резиденты со счетов в иностранной валюте.

    3.14. При совершении операций, указанных в пункте 3.9. настоящего Положения, в валюте Российской Федерации допускается списание средств со счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как резидентов, так и нерезидентов в иностранной валюте. В этом случае валюта Российской Федерации, полученная эмитентом от продажи иностранной валюты для осуществления расчетов за счет средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как резидентов, так и нерезидентов в иностранной валюте, перечисляется по назначению без зачисления на счета в валюте Российской Федерации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей как резидентов, так и нерезидентов.

    3.15. В случаях, когда расчеты в иностранной валюте разрешены юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям валютным законодательством, при совершении операций в иностранной валюте, указанных в пункте 3.9. настоящего Положения, допускается списание средств с их счетов в валюте Российской Федерации. В этом случае иностранная валюта, купленная эмитентом для осуществления расчетов за счет средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в валюте Российской Федерации, перечисляется по назначению без зачисления на их счета в иностранной валюте.

    3.16. Средства, списанные со счетов юридического лица и индивидуального предпринимателя в результате совершения операций, указанных в пункте 3.9. настоящего Положения, являются суммами, выданными под отчет уполномоченному лицу, либо суммами в погашение кредиторской задолженности по авансовым отчетам уполномоченных лиц. Возврат неизрасходованных средств осуществляется в соответствии с нормативными актами, регулирующими порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации.

    3.17. Право на получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации с использованием банковских карт в объеме начисленной сотрудникам юридического лица заработной платы, а также на выплаты социального характера может быть предоставлено юридическим лицом только уполномоченному для этой цели сотруднику. Прием полученных с использованием банковских карт денежных средств в кассу юридического лица, а также последующая их выдача осуществляется в соответствии с нормативными актами, регулирующими порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации.

    3.18. При совершении операций с использованием расчетных карт в случае отсутствия (недостаточности) денежных средств на счете клиента осуществление расчетов производится путем предоставления клиенту кредита на соответствующую сумму, предусмотренную в договоре между эмитентом и клиентом. Основанием для предоставления денежных средств является реестр платежей.

    4. Документы по операциям, совершенным с использованием банковских карт, предоплаченных карт.

    4.1. При совершении операций с использованием банковских карт, предоплаченных карт, в обязательном порядке составляются следующие документы по операциям с использованием карт: на бумажном носителе - слип, квитанция электронного терминала; и/или в электронной форме - электронный журнал, документ, подтверждающий операцию, совершенную через телекоммуникационную сеть (например, Интернет). Допускается составление следующих документов: распечатки электронного журнала банкомата (далее — распечатка банкомата), предусмотренной нормативными актами, регулирующими порядок ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации; иных документов, предусмотренных нормативными актами Банка России; квитанции банкомата и иных документов, предусмотренных Внутрибанковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками расчетов.

    4.2. Документ, составленный при совершении операций с использованием банковских карт, предоплаченных карт (их реквизитов), должен содержать следующие обязательные реквизиты
    1) идентификатор устройства эквайрера (предприятия, ПВН);
    2) дата совершения операции;
    3) сумма операции;
    4) валюта операции;
    5) сумма комиссии (если имеет место);
    6) код, подтверждающий авторизацию;
    7) реквизиты банковской карты, предоплаченной карты, допустимые правилами безопасности;
    8) подпись держателя карты (при составлении документа в ПВН);
    9) подпись кассира (при составлении документа в ПВН).

    4.3. Документ, составленный при совершении операций с использованием банковских карт, предоплаченных карт может содержать дополнительные реквизиты, установленные правилами платежной системы.

    4.4. Если установленные договорами правила расчетов по операциям с использованием банковских карт, предоплаченных карт предусматривают составление документов без осуществления процедуры авторизации, но при этом возникает обязательство эмитента перед эквайрером по исполнению этих документов, требования подпункта 6 пункта 4.2 настоящего Положения на составленные по таким операциям документы не распространяются. В случае если установленные договорами правила расчетов предусматривают использование аналога собственноручной подписи при составлении в электронной форме документов при совершении операций с применением банковских (предоплаченных) карт (их реквизитов), требования подпункта 8 пункта 4.2 считаются выполненными в отношении указанных документов и не распространяются на копии указанных документов, составленные на бумажных носителях.

    4.5. Указанные в пункте 4.2 настоящего Положения обязательные реквизиты документа должны содержать согласованные сторонами признаки, позволяющие достоверно установить соответствие между реквизитами банковских карт, предоплаченных карт и банковскими счетами держателей банковских карт (счетами эмитента, на которых отражаются операции, совершенные с использованием предоплаченных карт), а также между идентификаторами предприятий торговли (услуг), ПВН, банкоматов и банковскими счетами предприятий торговли (услуг), ПВН и банкоматов.

    4.6. При осуществлении операций с использованием банковских карт,
    предоплаченных карт составляются документы в количестве, установленном Внутрибанковскими правилами и/или договорами, заключенными между участниками.

    4.7. Кредитной организацией при выдаче и/или приеме наличных денег в ПВН оформляются кассовые и иные документы, предусмотренные нормативными актами, регулирующими порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации, а также совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками.

    4.8. Основанием для отражения в бухгалтерском учете кредитных организаций операций по выдаче (приему) наличных денежных средств в банкомате является документ в электронной форме (электронный журнал; реестр платежей) и/или на бумажном носителе (распечатка банкомата).

    4.9. При совершении операций по выдаче (приему) наличной иностранной валюты и валюты Российской Федерации с использованием банковских карт, предоплаченных карт в банкоматах «Справка ф. N 0406007», утвержденная нормативным документом Банка России, регулирующим порядок совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками, не оформляется и не выдается.

    4.10. В целях контроля за совершаемыми операциями юридическое лицо и индивидуальный предприниматель должны предоставлять по требованию эмитента первичные документы и их копии: счета за проживание, транспортные билеты, квитанции, чеки, иные документы с приложением оригиналов слипов, квитанций электронных терминалов/банкоматов по всем операциям, совершенным с использованием банковских карт.
    При получении от юридического лица, индивидуального предпринимателя первичных документов (в количестве, установленном кредитной организацией) и их копий, заверенных в установленном порядке, эмитент сверяет копии с документами и возвращает первичные документы их предъявителю. Копии первичных документов подлежат хранению эмитентом в течение 5 лет с момента получения.

    II. Заключительные положения

    5.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования в «Вестнике Банка России».

    5.2. С момента вступления в силу настоящего Указания отменяется действие
    Указания Банка России от 03.07.98г. № 216-У «О порядке выдачи разрешений кредитным организациям - резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов», Указания Банка России от 03.07.98г. № 277-У «О порядке выдачи регистрационных свидетельств кредитным организациям - резидентам на осуществление эмиссии предоплаченных финансовых продуктов» и Указания Банка России от 09.04.99 г. № 536-У «Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов».

    Комментарий


    • #3
      Глоссарий

      В целях настоящего Положения используются следующие термины и определения:

      1. Авторизация - разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием платежных карт и порождающее обязательство по исполнению представленных документов, составленных с их использованием.

      2. Банковская карта - вид платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация и служащей для совершения операций и составления документов, подлежащих оплате клиентом.

      3. Банкомат - электронное программно-техническое устройство, предназначенное для выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием платежных карт, выдачи информации по счету, осуществления безналичных платежей и т.д.

      4. Выдача наличных - операция выдачи наличных денежных средств с использованием банковской и предоплаченной карты в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств (ПВН).

      5. Держатель карты - физическое лицо, использующее банковскую, предоплаченную карту на основании договора с эмитентом, или уполномоченное клиентом эмитента.

      6. Документ по операциям с использованием карт - документ, составленный с применением банковской, предоплаченной карты (ее реквизитов) на бумажном носителе, подписанный собственноручно держателем банковской, предоплаченной карты (аналогом его собственноручной подписи). Документ является основанием для осуществления расчетов по операциям с использованием банковских, предоплаченных карт и/или служит подтверждением их совершения.

      7. Импринтер - механическое устройство, предназначенное для переноса оттиска рельефных реквизитов платежной карты на документ, составленный на бумажном носителе.

      8. Клиент - физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, заключившее с кредитной организацией - эмитентом договор (банковского счета, кредитный договор и др.), предусматривающий осуществление операций с использованием банковских, предоплаченных карт.

      9. Комиссия - денежные средства (вознаграждение), взимаемые кредитной организацией с клиента за оказанные услуги в соответствии с условиями заключенного договора, в том числе комиссионные вознаграждения участников расчетов с использованием платежных карт.

      10. Кредитная карта - банковская карта, использование которой позволяет ее держателю, распоряжаться денежными средствами, предоставленными эмитентом клиенту в соответствии с условиям кредитного договора, в том числе заключенного способом акцепта банком оферты, полученной от клиента.

      11. Неперсонализированная карта - карта до процедуры персонализации.

      12. Персонализация - процедура нанесения на карту и/или запись в память микропроцессора, на магнитную полосу информации, предусмотренной платежной системой.

      13. Персонализированная карта - карта после процедуры персонализации.

      14. Платежная карта - средство для совершения операций и составления документов, подлежащих оплате, в соответствии с условиями договора, заключенного с эмитентом.

      15. Платежная система - совокупность участников расчетов, действующих в соответствии с правилами и технологией платежной системы.

      16. Правила платежной системы - совокупность договоров, устанавливающих права и обязанности участников, порядок проведения платежей и взаиморасчетов в соответствии с используемыми технологиями и другие необходимые для работы платежной системы процедуры и документы, разработанные в соответствии с действующим законодательством и нормативными актами Банка России.

      17. Предоплаченная карта - вид платежной карты, эмитентом которой является кредитная организация. Данная карта удостоверяет право требования ее держателя к эмитенту и служит для составления расчетных и иных документов по сделкам, связанным с исполнением и уступкой прав требования по денежным обязательствам эмитента, в том числе в электронной форме.

      18. Предприятие торговли (услуг) - юридическое лицо, которое в соответствии с соглашением, заключенным с эквайрером, несет обязательства по приему документов, составленных с использованием платежных карт, в качестве оплаты за предоставляемые товары (услуги). В качестве предприятия торговли (услуг) может выступать индивидуальный предприниматель.

      19. Процессинг - деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с платежными картами, осуществляемая процессинговым центром.

      20. Процессинговый центр - юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов.

      21. Пункт выдачи наличных (по тексту Положения - ПВН) - место (помещения для совершения операций с ценностями кредитной организации и ее структурных подразделений, а также организации, которым в соответствии с законодательством Российской Федерации предоставлено право совершать указанные далее операции) совершения операций по приему и/или выдаче наличных денежных средств с использованием платежных карт.

      22. Распространение платежных карт - деятельность по выдаче карт других эмитентов и прием платежей в их пользу по реализованным товарам (услугам) включая предварительно оплаченные.

      23. Расходный лимит (лимит авторизации) - предельная сумма денежных средств, доступная держателю карты в течение определенного периода времени для совершения операций с использованием платежных карт.

      24. Расчетный агент - кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием платежных карт.

      25. Расчетная карта - банковская карта, использование которой позволяет ее держателю, согласно условиям договора между эмитентом и клиентом, в пределах расходного лимита распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете клиента, или кредитом, предоставляемым при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств (кредит в виде «овердрафт&raquo.

      26. Реестр платежей по операциям с использованием платежных карт (по
      тексту Положения - реестр платежей) - документ или совокупность документов, содержащий информацию об операциях с использованием банковских, предоплаченных карт эмитента или устройств эквайрера за определенный период времени, составленных процессинговым центром, и предоставляемый участникам расчетов в электронной форме или на бумажном носителе. Реестр платежей служит основанием для проведения операций по счетам, открытым в кредитных организациях или в Банке России.

      27. Уполномоченный банк - банк и иная кредитная организация, получившие лицензию Банка России на проведение валютных операций.

      28. Устройства эквайрера - банкоматы, электронные терминалы, импринтеры и другие технические средства, предназначенные для осуществления эквайрером
      своей деятельности.

      29. Участники расчетов - расчетные агенты, эмитенты и эквайреры.

      30. Эквайринг - деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием платежных карт и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям платежных карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации.

      31. Эквайрер - кредитная организация, осуществляющая эквайринг.

      32. Электронный журнал - документ или совокупность документов в электронной форме, сформированных за определенный период времени при осуществлении операций с использованием платежных карт, предоплаченных карт в банкомате и/или электронном терминале. Электронный журнал является основанием
      для проведения операций по счетам, открытым в кредитных организациях.

      33. Электронный терминал - электронное программно - техническое устройство, предназначенное для совершения операций с использованием платежных карт.

      34. Эмиссия банковских карт - деятельность, связанная с выпуском и/или выдачей карт, а также с открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживанием клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.

      35. Эмитент банковских карт, предоплаченных карт - кредитная организация, осуществляющая эмиссию банковских карт, предоплаченных карт.

      36. Эмиссия предоплаченных карт - деятельность, связанная с выпуском и/или выдачей предоплаченных карт на основании привлеченных денежных средств
      по договорам, отличным от договоров банковского счета (вклада), в пределах размера, принимаемых на себя обязательств.

      Комментарий


      • #4
        Общие положения по отражению в бухгалтерском учете кредитных организаций операций с использованием банковских карт, предоплаченных
        карт
        1. Операции физических лиц с использованием расчетных карт отражаются на счетах №№ 40813, 40817, 42601.

        2. Операции физических лиц с использованием предоплаченных карт отражаются на счете № 47430.

        3. Операции юридических лиц с использованием расчетных карт отражаются на счетах №№ 405-407, 40801, 40807, 40814.

        4. Операции индивидуальных предпринимателей с использованием расчетных карт отражаются на счетах №№ 40802, 40814.

        5. На счетах №№ 42308, 42608 осуществляется учет денежных средств, депонированных физическими лицами в кредитной организации для обеспечения расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, в случае недостаточности или отсутствия денежных средств на счетах №№ 40813, 40817, 42601, а также для погашения кредита и процентов по нему, связанных с расчетами по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт.

        6. На счетах №№ 42308, 42608 осуществляется учет денежных средств, депонированных индивидуальными предпринимателями в кредитной организации для обеспечения расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, в случае недостаточности или отсутствия денежных средств на счетах

        №№ 40802, 40814, а также для погашения кредита и процентов по нему, связанных с расчетами по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт.

        7. На счетах №№ 41008, 41108, 41208, 41308, 41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208, 42508 осуществляется учет денежных средств, депонированных юридическими лицами в кредитной организации для обеспечения расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, в случае недостаточности или отсутствия денежных средств на счетах №№ 405-407, 40801, 40807, 40814, а также для погашения кредита и процентов по нему, связанных с расчетами по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт.

        8. Пополнение счетов юридических лиц №№ 41008, 41108, 41208, 41308, 41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208, 42508 производится только безналичным путем с расчетных (текущих) счетов этих юридических лиц. Зачисление денежных средств третьих лиц на указанные счета не допускается.

        9. Денежные средства со счетов юридических лиц №№ 41008, 41108, 41208, 41308, 41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208, 42508 могут быть переведены только на расчетные (текущие) счета этих юридических лиц.

        10. Операции юридических лиц-кредитных организаций с использованием банковских карт, выданных уполномоченным работникам этих кредитных организаций, отражаются на счете №№ 60308, 60322.

        11. Учет предоставленных кредитов для расчетов с использованием кредитных карт физическими лицами осуществляется на счетах №№ 455 и 457.

        12. Учет предоставленных кредитов для расчетов с использованием кредитных карт юридическими лицами осуществляется на счетах №№ 441- 453, 456.

        13. Учет предоставленных кредитов для расчетов с использованием кредитных карт индивидуальными предпринимателями осуществляется на счете № 454.

        14. Учет кредитов, предоставленных при недостатке средств на счетах №№ 40813, 40817, 42601 («овердрафт&raquo, на которых отражаются операции, совершаемые физическими лицами с использованием расчетных карт, осуществляется на счетах №№45509, 45708.

        15. Учет кредитов, предоставленных при недостатке средств на счете № 40802 («овердрафт&raquo, на которых отражаются операции, совершаемые

        индивидуальными предпринимателями с использованием расчетных карт, осуществляется на счете №45401.

        16. Учет кредитов, предоставленных при недостатке средств на счетах №№ 405-407, 40801, 40807 («овердрафт&raquo, на которых отражаются операции, совершаемые юридическими лицами с использованием расчетных карт, осуществляются на счетах №№ 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44708, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45608.

        17. В случае если в договоре, предусматривающем совершение операций с использованием расчетных карт, отсутствуют условия предоставления банком кредита в виде «овердрафт», суммы совершенных операций, превышающие остаток средств на счете клиента (в т.ч. превышающие лимит кредитования в виде «овердрафт&raquo, учитываются как дебиторская задолженность клиента перед кредитной организацией — эмитентом с отражением ее счете № 47423. Использование кредитной организацией счета № 47423 для отражения указанных операций допускается в случае, если они носят разовый (случайный) характер. В противном случае, кредитная организация обязана относить суммы данных операций на свои расходы (независимо от того, существуют ли в вышеуказанном договоре условия, устанавливающие порядок возмещения клиентом сумм, превышающих остаток средств на его счете, в т.ч. превышающие установленный данным договором лимит кредитования в виде «овердрафт&raquo.

        18. При совершении операций с использованием предоплаченных карт суммы, превышающие остаток средств на счете, кредитная организация обязана относить на свои расходы (независимо от того, существуют ли в договоре, предусматривающем совершение операций с использованием предоплаченных карт, условия, устанавливающие порядок возмещения держателем предоплаченной карты вышеуказанных сумм).

        19. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт их держателями, по соглашениям (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим держателю кредитной карты «лимит выдачи», сумма лимита отражается на внебалансовом счете № 91302.

        20. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт их держателями, по соглашениям
        3

        (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим держателю кредитной карты «лимит задолженности», сумма лимита отражается на внебалансовом счете № 91309.

        21. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт их держателями, по соглашениям (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим держателю кредитной карты «лимита выдачи» и «лимита задолженности», а также иные условия, регулирующие размер открытой держателю кредитной карты кредитной линии, внебалансовый учет суммы неиспользованного лимита получения денежных средств по указанным соглашениям (договорам), осуществляется на счете № 91309.

        22. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт их держателями, по соглашениям (договорам) на условии «до востребования» либо «до наступления условия (события)», внебалансовый учет суммы неиспользованного держателем кредитной карты лимита получения денежных средств по указанным соглашениям (договорам), осуществляется на счете № 91309.

        23. Учет сумм неиспользованных лимитов по предоставлению кредитов в виде «овердрафта» для расчетов по операциям, совершенным с использованием расчетных карт физическими лицами, индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, осуществляется на внебалансовом счете № 91309.

        24. Расчеты между кредитными организациями (филиалами) по операциям, совершенным с использованием банковских карт, осуществляются через счета №№ 30102, 30104, 30109, 30110, 30112, 30114, 30122, 30125, 30213, 30214, 30301, 30302.

        25. Учет денежных средств кредитных организаций, привлеченных (размещенных) в депозит для обеспечения расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, осуществляется на счетах №№ 31510, 31610, 32210,32310.

        26. Денежные средства со счетов №№ 31510, 31610, 32210, 32310, открытых в кредитных организациях, могут быть переведены только на корреспондентские счета этих кредитных организаций.

        27. Учет сумм требований кредитной организации по незавершенным расчетам по сделкам, совершенным с использованием платежных карт, осуществляется на счете № 30226.

        28. Учет сумм обязательств кредитной организации по незавершенным расчетам по сделкам, совершенным с использованием платежных карт, осуществляется на счете № 30227.

        29. Учет кредитов, полученных (предоставленных) для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт юридическими лицами -кредитными организациями, осуществляется на счетах №№313, 314, 320, 321.

        30. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт юридическими лицами -кредитными организациями - заемщиками, по соглашениям (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим заемщику «лимит выдачи», сумма лимита отражается на внебалансовом счете №91403.

        31. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт юридическими лицами -кредитными организациями - заемщиками, по соглашениям (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим заемщику «лимит задолженности», сумма лимита отражается на внебалансовом счете № 91406.

        32. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт юридическими лицами -кредитными организациями - заемщиками, по соглашениям (договорам) об открытии кредитной линии, устанавливающим заемщику «лимит выдачи» и «лимит задолженности», а также иные условия, регулирующие размер открытой заемщику кредитной линии, внебалансовый учет суммы неиспользованного заемщиком лимита получения денежных средств по указанным соглашениям (договорам) осуществляется на счете № 91406.

        33. В случае предоставления кредитов для расчетов по операциям, совершенным с использованием кредитных карт юридическими лицами -кредитными организациями-заемщиками, по соглашениям (договорам) на условии «до востребования» либо «до наступления условия (события)», внебалансовый учет суммы неиспользованного заемщиком лимита получения денежных средств по указанным соглашениям (договорам), осуществляется на счете № 91406.

        34. Учет кредитов, предоставленных (полученных) при недостатке средств на корреспондентском счете («овердрафт&raquo для расчетов по операциям, совершенным с использованием расчетных карт юридическими лицами -кредитными организациями-заемщиками, осуществляется на счетах №№ 32001, 32101,31301,31401.

        35. Учет сумм неиспользованных лимитов по предоставлению кредитов в виде «овердрафта» для расчетов по операциям, совершенным с использованием расчетных карт юридическими лицами - кредитными организациями-заемщиками, осуществляется на внебалансовом счете № 91406.

        36. Резервы под возможные потери по ссудам, предоставленным для расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, создаются кредитной организацией в соответствии с нормативным документом Банка России, регулирующим порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам.

        37. Резервы под возможные потери по операциям, совершенным с использованием банковских карт, превышающим остаток средств на счете клиента, в том числе установленный договором лимит кредитования в виде «овердрафт», в т.ч. совершенным с использованием предоплаченных карт, создаются кредитной организацией в соответствии с нормативным актом Банка России, регулирующим порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери.

        38. Учет сумм излишков, недостач денежной наличности, выявленных при инкассации банкомата, отражаются на счетах № 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» и № 60323 «Расчеты с прочими дебиторами» соответственно.

        39. Учет неперсонализированных карт, персонализированных карт осуществляется на внебалансовом счете № 91202 «Разные ценности и документы» в условной оценке 1 рубль за одну карту.

        Комментарий


        • #5
          Zepp

          Документ всё-равно производит впечатление ещё достаточно сырого. Терминология по тексту не выдержана, определения в ряде случаев весьма корявые (в частности 6, 12, 16 (бедные VISA и МСI!), 23, 36... В целом производит впечатление куска земли засеянного сразу несколькими хозяевами, каждый из которых сажал своё.

          Старый вопрос - если не секрет, кто противится тому чтобы признать банкомат тем, чем он является - автоматическим банковским касиром, и выводит его из правового поля, только на том основании, что он неспособен считать реквизиты документа держателя карты и оформить справку? Тогда уж пусть совсем запретят выдачу инвалюты через банкоматы. А то получить валюту можно, а сделать с ней ничего нельзя.

          Регистрация в Минюсте предполагается?

          Regards,

          Комментарий


          • #6
            Zepp Выпуск в жизнь должен состояться в первой половине января (Банк России тоже имеет в конце года много работы :-)).

            На счет запуска в жизнь.
            Вчера на семинаре было сказано, что запуск в жизнь ожидается не в январе, а в первом квартале 2003, но покольку есть спорные моменты по предоплаченным картам, то скорее всего в 1-ом квартале не получиться...

            Комментарий


            • #7
              В сегодняшнем номере газеты ''Ведомости'' опубликована статья журналистки Светланы Петровой под названием -

              ''Новогодний подарок ЦБ - Подготовлена либерализация рынка пластиковых карт''

              (ссылка на статью http://www.vedomosti.ru/stories/2002/12/20-41-01.html )

              Комментарий


              • #8
                GEo

                Хм. Ну вообще-то существуют банкоматы способные считать реквизиты и выдать справку.
                <%(

                Комментарий


                • #9
                  А где мой любимый 42301? это получается всем весь бухучет поломамши? ладно, у меня только начинается, а остальным? переоткрывать все счета к .....матрене? не, я конечно ждал "приколов", но чтоб так разом и всем... , узнаю "родной" ЦыБы...


                  ПыСы: МА - ЛАД - ЦЫ (радостно скандируя (повторить 10 раз))ыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыы, класс!!!

                  Или очепятка вкралась?
                  Душа - Богу, Жизнь - Отечеству, Честь - никому.

                  Комментарий


                  • #10
                    flagman Или очепятка вкралась? Или проверка на бдительность!?

                    Комментарий


                    • #11
                      Так как на сайте газеты ''Ведомости'' статьи доступны (бесплатно) только строго ограниченное время, то вот сам текст (для тех, кто не успел прочитать на сайте или купить газету):




                      ''Новогодний подарок ЦБ
                      Подготовлена либерализация рынка пластиковых карт''

                      Светлана Петрова
                      Ведомости
                      20 декабря 2002




                      В распоряжении "Ведомостей" оказался последний вариант проекта положения Центробанка, регулирующего выпуск пластиковых карт и операции с ними. Оно предусматривает значительную либерализацию рынка. В ЦБ обещают, что документ уже не будет серьезно меняться, и рассчитывают утвердить его в начале января, так что банкирам придется срочно привыкать к новой терминологии, менять бухучет и утверждать правила расчетов по карточным операциям - по единым стандартам.
                      Действующее положение N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт" было принято еще в 1998 г. и, по словам банкиров, оставляло много неурегулированных вопросов и не учитывало достигнутого с тех пор развития рынка. Изменить положение ЦБ обещал еще год назад, но согласование новой редакции затянулось. Правда, за это время финансисты смогли поучаствовать в публичном обсуждении положения. Получившийся в итоге документ, который сейчас проходит "окончательное согласование", в Центробанке считают более либеральным и полезным для рынка.

                      "У банков будет больше простора для развития бизнеса, - говорит директор департамента платежных систем и расчетов ЦБ Наталья Кочеткова. - Предыдущая редакция описывала в основном операции по магнитным картам и имела больше технический характер. Теперь технические вопросы исключены, некоторые нормы стали более общими и позволят банкам развивать свои [карточные] продукты, не спрашивая на это разрешения ЦБ и не опасаясь претензий проверяющих".

                      Например, впервые описана предоплаченная карта, которую банки смогут выпускать физлицам без открытия счета. "Фактически эта карта была вне закона, потому что нигде не был определен ее статус, учет операций по ней и уплата налогов, - говорит Виктор Насочевский, вице-президент платежной интернет-системы "Рапида" и предправления НКО "МЭРП", выпускающего предоплаченные карты. - Нам пришлось получать специальное разрешение ЦБ, теперь все банки смогут выпускать предоплаченные карты, которые позволят им эффективно работать на розничном рынке". Он отмечает, что эта карта открывает перед банками дверь на очень большой рынок, в первую очередь телекоммуникационных платежей (по телефону, через Интернет и банкоматы) , за услуги коммунальные и другие услуги, например сотовую связь. "Нашему банку интересно выпускать предоплаченные карты, потому что себестоимость обслуживания этого продукта ниже [не требуется открывать счет], а востребованность на рынке выше", - соглашается директор департамента банка "УралСиб" Виктор Никитин.

                      Он также отмечает, что ЦБ устранил "излишнюю детализацию", мешавшую развитию бизнеса. Например, отменяется обязательное наличие на карте логотипа банка-эмитента, "однозначно его идентифицирующего". По мнению Никитина, это серьезный стимул для небольших банков, который подтолкнет их к использованию агентских схем: "Им не нравилось, что на карте стоит логотип другого банка, а сами они не могли быть принципиальными членами [платежных систем]".

                      Банкирам понравилось и то, что из положения исчезнет понятие "корпоративная карта", поскольку банкам тогда не придется вести их специальный учет. Вообще, "видовое" деление карт радикально меняется. Но не обошлось и без ложки дегтя. Начальник управления учета неторговых операций Гута-банка Татьяна Карпечина недовольна учетом операций по технологическому овердрафту (когда у клиента по дебетовой карте получается перерасход средств, например, из-за изменения курса конвертации). "Пока это не регламентировалось, банки учитывали технический овердрафт по ссудному счету, а ЦБ предлагает отражать сумму на счете дебиторской задолженности и относить ее на расходы банка, - поясняет Карпечина. - Из-за этого банкам с этой суммы придется платить налог на прибыль и формально у них не будет оснований для требования клиента компенсации овердрафта". Но, как отмечает Кочеткова, при таком перерасходе речь идет обычно о небольших суммах (если, конечно, банк не подвергся атаке мошенников).

                      "Думаю, в начале января новая редакция положения будет утверждена и вступит в силу через 2 - 3 месяца после публикации", - отметила Кочеткова.

                      ЧТО НОВОГО: В новой редакции положение N 23-П будет называться "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием". Глоссарий к положению серьезно увеличится, а "видовое" деление карт изменится радикально (см. рисунок). Расширится список операций по картам юридических лиц (предприятиям помимо командировочных и представительских расходов сотрудников разрешат оплачивать практически все, что не связано с вывозом капитала и основной деятельностью). Банкам разрешат выпускать клиентам одну карту с доступом к нескольким счетам (ссудному, депозитному и текущему или расчетному) и несколько однотипных карт разных систем, работающих через один счет.....''


                      Таблица к статье вот -

                      Комментарий


                      • #12
                        2flagman А где мой любимый 42301?

                        Судя по тому, что этот счет "забыт" не в одном параграфе - д.б.
                        в пункте 1
                        "1. Операции физических лиц с использованием расчетных карт отражаются на счетах №№ 40813, 40817, 42301, 42601.


                        в пункте 5
                        5. На счетах №№ 42308, 42608 осуществляется учет денежных средств, депонированных физическими лицами в кредитной организации для обеспечения расчетов по операциям, совершаемым с использованием расчетных карт, в случае недостаточности или отсутствия денежных средств на счетах №№ 40813, 40817, 42301, 42601, а также для погашения кредита и процентов по нему, связанных с расчетами по операциям, совершаемым с использованием кредитных карт.

                        в пункте 14
                        14. Учет кредитов, предоставленных при недостатке средств на счетах №№ 40813, 40817, 42301, 42601 (&laquo;овердрафт&raquo;, на которых отражаются операции, совершаемые физическими лицами с использованием расчетных карт, осуществляется на счетах №№45509, 45708.

                        Это чья-то злая шутка. (надеюсь секретаря, а не Кузнецова :-)

                        Удачи !

                        Комментарий


                        • #13
                          GEo
                          Тогда уж пусть совсем запретят выдачу инвалюты через банкоматы. А то получить валюту можно, а сделать с ней ничего нельзя.

                          Пожалуйста, расшифруйте:
                          Какие операции, по Вашему, невозможно совершить со снятой валютой через банкомат, в отличие от валюты, полученной в ПВН с оформлением справки ф. 0406007?

                          Комментарий


                          • #14
                            Zepp
                            Не было пока времени посмотреть подробно, поэтому пока только один небольшой вопрос:
                            > В случае если установленные договорами правила расчетов предусматривают использование аналога
                            > собственноручной подписи при составлении в электронной форме документов при совершении операций
                            > с применением банковских (предоплаченных) карт (их реквизитов), требования подпункта
                            > 8 пункта 4.2 считаются выполненными в отношении указанных документов и не распространяются на
                            >копии указанных документов, составленные на бумажных носителях

                            1) какие копии имеются в виду? Какой-то из двух чеков, напечатанных терминалом? Или какие-то еще?
                            2) почему бы и пункт 9 (подпись кассира) туда же? Было бы очень здорово...

                            Комментарий


                            • #15
                              flagman bantik
                              вот и я, думаю каэца мне, или чудится?))))
                              надеюсь, это только глюк!)))))))

                              Олег

                              без паники, товарищи! Выходи по-одному!)))))))))

                              Комментарий


                              • #16
                                Не было пока времени посмотреть подробно, поэтому пока только один небольшой вопрос:

                                Drobyshev ALL

                                Коллеги, я думаю, что на данном этапе вопросы стоит задавать Кузнецову Вадиму Александровичу. Кто не знает телефон, могу дать. :-)

                                Комментарий


                                • #17
                                  Zepp телефон, могу дать. :-) Да, пожалуйста!
                                  От телефона Кузнецова не откажемся!

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    nafania - вышел ( у меня проект с февраля зачнется, а на каких счетах зачинать-абс. по барабану, мне уже работающих жалкА )
                                    Душа - Богу, Жизнь - Отечеству, Честь - никому.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Так я не понял !!!!

                                      Легче терь открывать личные карты вместо корпоративок? Уж коли расчеты по ним сойдутся на одинаковых основаниях........... Расширится список операций по картам юридических лиц (предприятиям помимо командировочных и представительских расходов сотрудников разрешат оплачивать практически все, что не связано с вывозом капитала и основной деятельностью). Валютный контроль здесь ни при чем..........
                                      Контрольный выстрел - не всегда выход из положения.... Ваш Магнум

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        flagman ваабче-то про твой проект и твои счета я похоже лучче тебя знаю...!(хи!))))))))))))))))))))))))

                                        Valutchica
                                        Ах, Вадим Александрович, вам уже завидует практически вся мужественная половина банкира!))))))))))))))
                                        Последний раз редактировалось nafania; 24.12.2002, 18:14.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          nafania и только ему?
                                          Душа - Богу, Жизнь - Отечеству, Честь - никому.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Pryanik Пожалуйста, расшифруйте:
                                            Какие операции, по Вашему, невозможно совершить со снятой валютой через банкомат, в отличие от валюты, полученной в ПВН с оформлением справки ф. 0406007?


                                            Поясняю. Если кардхолдер вдруг оказался нерезидентом нашей страны (ну, приехал в гости к тете ), и его угораздило получить инвалюту в банкомате, то он не сможет без справки:
                                            1. Положить ее на свой вклад/счет, открытый в российском банке.
                                            2. Вывезти ее на свою родину, если эта сумма превышает сумму, ввезенную в страну и указанную в таможенной декларации.
                                            3. Может и еще что-то

                                            Да и резидентам на нашей таможне будет туго (если, конечно, речь не идет о сумме менее $1500)
                                            С уважением, YOUNG

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              YOUNG

                                              Даже, если нерезидент нашей страны снимет денежные средства в иностранной валюте с карты в ПВН и ему выдадут справку (согласно инструкции Банка России № 27 ), то он также не сможет вывезти денежные средства с территории РФ, так как существует еще совместное положение ЦБ и ГТК № 105-П, где четко описано, какую валюту может вывезти нерезидент :
                                              3. Физические лица - нерезиденты вправе вывозить из Российской Федерации при соблюдении таможенных правил наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму иностранной валюты, ранее ввезенной или переведенной в Российскую Федерацию, с представлением документов, подтверждающих ее ввоз или перевод в Российскую Федерацию.
                                              3.1. Основанием для вывоза из Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом наличной иностранной валюты, ранее ввезенной им в Российскую Федерацию и зачисленной на его текущий валютный счет в уполномоченном банке на основании таможенной декларации, подтверждающей ввоз в Российскую Федерацию указанных средств, является "Справка ф. N 0406007", выданная этому физическому лицу - нерезиденту тем уполномоченным банком, на текущий валютный счет в котором была зачислена указанная наличная иностранная валюта, и содержащая в строке 7 раздела "Получено клиентом" запись: "Получено за счет средств, ввезенных из-за границы".
                                              3.2. Основанием для вывоза из Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом наличной иностранной валюты, ранее переведенной в Российскую Федерацию в его пользу без открытия текущего валютного счета либо с последующим зачислением на его текущий валютный счет в уполномоченном банке, является "Справка ф. N 0406007", выданная этому физическому лицу - нерезиденту тем уполномоченным банком, в который поступил перевод иностранной валюты в пользу указанного лица, и содержащая в строке 7 раздела "Получено клиентом" запись: "Получено за счет средств, переведенных из-за границы".


                                              Согласитесь, что в данном исчерпывающем перечне нет "снятия наличных с использованием банковской/предоплаченной карты".
                                              Таким образом при снятии наличных в ПВН банк не вправе ( согласно Инструкции № 27) делать надписи "Получено за счет средств, переведенных из-за границы" или "Получено за счет средств, ввезенных из-за границы", а без этих надписей на справке таможня не выпустит нерезидента с валютой. Подтверждено практикой!!

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Andy_I Согласен, п.2 моего ответа считать недействительным .

                                                Да, тяжела и неказиста жизнь ... нерезидента в РФ.
                                                С уважением, YOUNG

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  YOUNG
                                                  Поясняю. Если кардхолдер вдруг оказался нерезидентом нашей страны (ну, приехал в гости к тете ), и его угораздило получить инвалюту в банкомате, то он не сможет без справки:
                                                  1. Положить ее на свой вклад/счет, открытый в российском банке.
                                                  2. Вывезти ее на свою родину, если эта сумма превышает сумму, ввезенную в страну и указанную в таможенной декларации.
                                                  3. Может и еще что-то


                                                  Дополню Andy_I , т.к. тоже сталкивался с этой проблемой:
                                                  Нерезидент, снявший валюты по карте в ПВН с оформлением справки ф.0406007 теоретически (в соответствии с валютным законодательством РФ) также не сможет:
                                                  - положить на счет;
                                                  - сделать перевод на эту сумму.

                                                  Хотя фактически он сможет провести эти операции через операцию продажи за рубли с последующей обратной покупкой валюты.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Наш простой и ненавязчивый сервис...
                                                    Душа - Богу, Жизнь - Отечеству, Честь - никому.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Pryanik Нерезидент, снявший валюты по карте в ПВН с оформлением справки ф.0406007 теоретически (в соответствии с валютным законодательством РФ) также не сможет:
                                                      - положить на счет;
                                                      - сделать перевод на эту сумму.

                                                      Можно ссылку, если это не затруднит?
                                                      С уважением, YOUNG

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        YOUNG Можно ссылку, если это не затруднит?
                                                        Письмо Банка России от 02.09.94 № 107 пункт 11

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          YOUNG

                                                          По поводу переводов без открытия текущего счета:
                                                          Порядок №508 п.9:


                                                          9. Из Российской Федерации физическим лицом - нерезидентом иностранная валюта может быть переведена в случае, если нерезидент ранее:
                                                          а) перевел иностранную валюту в Российскую Федерацию;
                                                          б) снял наличную иностранную валюту со своего текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке;
                                                          в) купил наличную иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в порядке, установленном Банком России;
                                                          г) ввез наличную иностранную валюту с соблюдением таможенного законодательства Российской Федерации;
                                                          д) получил иностранную валюту от продажи платежных документов в иностранной валюте уполномоченному банку в порядке, установленном Банком России.


                                                          Т.е. из этого следует, что для того что бы сделать перевод, снятая с карты валюта должна быть сначала продана, а затем обратно куплена. При этом теряется всякий смысл (для кардхолдера-нерезидента) оформления справки при выдаче валюты по карте в ПВН.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Pryanik Andy_I
                                                            Спасибо!

                                                            "Из дневника нового русского: Вчера перечитывал пейджер. Много думал." (С)
                                                            С уважением, YOUNG

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X