Bankir.Ru
7 декабря, среда 15:40

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Открытие кор.счетов банкам-нерезидентам

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Открытие кор.счетов банкам-нерезидентам

    Коллеги,
    разрешите, плиз, мои сомнения. Какими нормативными документами регламентируется порядок открытия счетов юриков-нерезов в ин. валюте? В частности, волнует вопрос о перечне необходимых для открытия счета документов. А еще более в частности - нужен ли при открытии нерезу счета в ин. валюте документ, подтверждающий его гос. регистрацию.

    На мой взгляд документ о гос. регистрации нужен обязательно. Но единственное нормативное обоснование этому - любимая Инструкция Госбанка № 28. Положение № 2-П распространяется только на рубли, значит, не подходит. Инструкция № 93-И тоже только на рублевые счета нерезидентов... Нового порядка по открытию и ведению валютных счетов нерезов, устновленного ЦБ и аналогичного 93-И - нет.

    Дополнительно могу пояснить, что юрик-нерез из Узбекистана. Утверждает, что документы о гос. регистрации у них не выдаются.
    С уважением

  • #2
    1. В силу отсутствия нормативных документов Банка России, регламентирующих порядок открытия и ведения счетов нерезов в инвалюте (юрлиц и кредитных организаций), не остаётся ничего другого как пользоваться 93-И. Тем более, что перечень документов для открытия счёта не зависит от валюты счёта...

    2. В соответствии с Налоговым Кодексом банки РФ открывают счета клиентам (нерезам в том числе) при предъявлении ими Свидетельства о постановке на учёт в налоговом органе. В связи с этим рекомендую Вам внимательно ознакомиться с Приказом МНС РФ от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124 "Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций", особенно с третьей частью.

    3. Если Ваш клиент - кредитная организация, то не лишним будет запросить подтверждение (в виде обычного письма на фирменном бланке за подписью руководителя) проведения мероприятий по противодействию легилизации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём (см. 115-ФЗ и 137-Т).

    4. Посмотрите действующие Межгосударственные Соглашения между нашими Центральными банками, для открытия счёта может требоваться специальное разрешение их ЦБ.

    Желаю успехов.

    Павел.

    Комментарий


    • #3
      Павел, спасибо за отклик.

      Хочу отметить, что вокруг Приказа МНС РФ от 7 апреля 2000 г. N АП-3-06/124 "Об утверждении Положения об особенностях учета в налоговых органах иностранных организаций" в форуме юристов недавно были жаркие споры. Свидетельство, выдаваемое нерезам в соответствии с разделом 3 этого Приказа, не является свидетельством по смыслу ст. 86 НК, поскольку свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (согласно ст. 11 НК) - это документ, выдаваемый налоговым органом организации или физ. лицу, ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫМ В КАЧЕСТВЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА. А нерезы могут и не быть налогоплательщиками. На мой взгляд, это, конечно, не отменяет для нерезов необходимости предоставлять свидетельства, выданные в соответствии с Приказом N АП-3-06/124.
      С уважением

      Комментарий


      • #4
        Господа!
        Кто после выхода в свет Приказа МНС РФ от 28 июля № БГ-3-09/426 после 1 октября открывал счета ЛОРО банкам-нерезам??? Приказом предусмотрена сдача банком-нерезидентом или его доверенным лицом ранее выданных документов по учету налогоплательщика, после соответствующей процедуры сдачи будет выдано единое свидетельство с присвоением кода иностранной организации.
        В связи с этим возникает ряд вопросов и непонаток,если кто уже столкнулся с подобной ситуацией ,разъясните плиииз процедуру взаимодействия с налоговой.
        Сами понимаете в налоговой ничего вразумительного ответить не могут.
        Предлагают самому нерезу приехать, оббежать все банки и собрать свои свидетельства, затем их сдать в налоговую и получить единое.
        Когда нами было это озвучено банку-нерезиденту, он ответил нам однозначно,что никуда ехать он не собирается.
        вот такие пироги.....
        Последний раз редактировалось Дм. А.; 14.12.2003, 21:57.
        Кто работает, тот и ест и закусывает...

        Комментарий


        • #5
          Lyalya

          На мой взгляд, следуя п. 2 Приложения 2 к Приказу, это - отношения нереза с налоговой, а не наша головная боль. Не хочет нерез никуда ехать- закроют ему счета в конечном итоге.
          Кстати, нужно еще выяснить, какая ответственность нереза возникает при отказе обменять доки, и будем ли мы отвечать перед ИМНС только потому, что Свидетельства об учете нереза в налоговом органе были получены нами для него же по доверенности, или только потому, что мы открыли ему счета.
          Отдельное СПАСИБО, за то, что подняли этот вопрос - документик-то я пропустила.
          Буду завтра срочно звонить своим и "мягко убеждать в чреватости ситуации".
          В случае отказа, напишем им офиц. письмо, чтобы был "отмаз", что с нашей стороны все возможное было сделано.

          Во всяком случае, у нас есть еще больше года.

          Комментарий


          • #6
            Vampess
            Все дело в том, что мы заинтересованы в открытии нерезом у нас счета.
            И если мы не получим соответствующее свидетельство о его учете/постановке в нашем налоговом органе никаких счетов я не имею права открывать.
            А это единое свидетельство с КИО выдается при условии сдачи всех ранее выданных...
            Кто работает, тот и ест и закусывает...

            Комментарий


            • #7
              Vampess
              прочитайте внимательно этот приказ и вы поймете о чем я говорю
              Кто работает, тот и ест и закусывает...

              Комментарий


              • #8
                Lyalya

                Я прекрасно поняла, о чем Вы говорите. Я просто вслух порассуждала над своей ситуацией.
                Если я правильно трактую Ваш вопрос, то:
                Ваш нерез у Вас счетов не держит, но имеет указанные в Приказе доки, которые подлежат обмену. Это так? И пока он не соизволит это сделать, он не сможет получить новое свидетельство с присвоением нового КИО, и открыть счет. Надеюсь, отказываясь от обмена, он понимает, что с 01.01.05 не сможет вести никакую деятельность на территории РФ.
                Вам могу только посочувствовать-нелегко заставить банк открыть счет, если он в этом не заинтересован, да еще при сложившихся обстоятельствах.

                Комментарий


                • #9
                  Lyalya
                  У нас такая ситуация.
                  Нерез держит рублевые счета, хочет открыть валютные.
                  Св-ва ему не выдают по причине вступления в силу того самого
                  приказа. Доверенному лицу нереза мы передаем оригиналы ранее
                  выданных свидетельств, нотариально заверенные копии которых оставляем
                  в деле нерезидента. Валютные счета откроем только после предоставления нерезидентом единого свидетельства.
                  Се ля ви.
                  Сами плачем.

                  Комментарий


                  • #10
                    NeverNo
                    Вы ему отдаете те С-ва, которые имеются у вас в наличии,так как до этого он открывал у вас рублевые счета.
                    Но помимо ваших св-в ему предстоит еще собрать св-ва с других банков, в которых он открывал счета.
                    А мне своему нерезу и дать то нечего, так как у меня он раньше никаких счетов не открывал...
                    Это просто кердык какой-то!!! И в открытии счета нерезу заинтересованы мы, поэтому он нам и ответил: делайте что хотите,но мы никуда не поедем и ничего собирать не будем. Да и потом у них времени еще целый паровоз, они надеются, что к этому моменту налоговая что-нить придумает и будет осуществлять выдачу новых Св-в централизовано,а старые просто аннулирует.
                    Ну а налоговая,как обычно, мычит и ничего толкового сказать не может.
                    Кто работает, тот и ест и закусывает...

                    Комментарий


                    • #11
                      Lyalya

                      Мо быть их испугала необходимость ехать. Собрать сидетельства можно, отправив запросы в банки, где открыты счета, с просьбой вернуть оригиналы по почте, а потом доверить получение нового свидетельства, например, Вам. И ехать им никуда не нужно будет.

                      Комментарий


                      • #12
                        Vampess
                        Да это все понятно.
                        Весь вопрос в том, что нерезу добавляется лишняя работа, это же надо разослать всем письма, отследить получение всех этих св-в ну и далее по цепочке....
                        Кто работает, тот и ест и закусывает...

                        Комментарий


                        • #13
                          Lyalya

                          Ну, что же делать, если наше доблестное МНС не может без трудностей для себя и для своих подопечных. Конечно, было бы гораздо проще аннулировать с 2005 г. старые св-ва и обязать получить новые. Но так жито-то не интересно!
                          Бог с ними! Вот Ваша ситуация практически безвыходная. Очь Вас понимаю

                          Комментарий


                          • #14
                            ЛЮДИ ДОБРЫЕ! ПОМОГИТЕ ЧЕМ МОЖИТЕ!
                            У МЕНЯ ДАВНО ВИСИТ ВОПРОС, МОЖТЕ ЛИ БАНК С РУБЛЕЙОЙ ЛИЦЕНЗИЕЙ УСТАНАВЛИВАТЬ КОРР ОТНОШЕНИЯ С БАНКАМИ-НЕРЕЗИДЕНТАМИ В РУБЛЯХ НА ТЕРРИТОРИИ РФ. В ПРИНЦИПЕ ИЗ З-НА О ВАЛЮТНОМ РЕГУЛИРОВАНИИ Я ПОНЯЛА, ЧТО НЕЛЬЗЯ, Т.К. ДАННЫЕ ОПЕРАЦИИ ПРИРАВНИВАЮТСЯ К ВАЛЮТНЫМ И ОСУЩЕСТВЛЯЮТСЯ ПРИ НАЛИЧИИ ВАЛЮТНОЙ ЛИЦЕНЗИИ. К СОЖАЛЕНИЮ В ДАННОМ ВОПРОСЕ МОЕМ СНЕНИЕ С МНЕНИЕМ НАЧАЛЬСТВА НЕ СХОДИТСЯ МОЖЕТ КТО-ТО СМОЖЕТ НАС РАССУДИТЬ?

                            БОЛЬШОЕ МЕРСИ

                            Комментарий


                            • #15
                              nad_tch Инструкция ЦБ РФ 93-И
                              "Опорядке открытия УПОЛНОМОЧЕННЫМИ банками банковских счетов нерезидентам ..."
                              п. 2.1 "УПОЛНОМОЧЕННЫЕ банки могут открывать нерезидентам следующие типы банковских счетов в валюте РФ ..."
                              Аналогичной инструкции для неуполномоченных банков и банков-нерезидентов не существует.

                              Комментарий


                              • #16
                                nad_tch

                                Добавлю: по той же 93-И

                                1.1.2. УПОЛНОМОЧЕННЫЙ банк - кредитная организация (филиал кредитной организации), имеющая лицензию Банка России на проведение банковских операций со средствами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Надеюсь на Вашу помощь, уважаемые!
                                  Банк-нерезидент хочет открыть у нас счет в руб, дол и евро..Но соглашения о сотрудничестве(договор корреспондентского счета) безобразно-позорны!
                                  Не могли бы подкинуть рыбу(кажется, это так называется)?
                                  Есть на английском..но переводить как-то боязно! Нужно на РУССКОМ!
                                  2)Хотелось бы еще узнать, какие док-ты они нам предоставляют? Какие мы им?
                                  3)Мы сообщаем банку и налоговой СВОЕЙ, 44, об открытии счетов? (форма, где 4 корешка)..или нет..???
                                  ПОМОГИТЕ, please!!!
                                  поспешай не торопясь

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    reshitelnaja_bo

                                    Рыбу подкину, ждите....

                                    А по документам для регистрации, следующее:

                                    - Заявление ф. 2005ИМ (2000).
                                    - Доверенность на лицо подписавшее ф. 2005ИМ (2000)
                                    - Доверенность на сотрудника Вашего банка для получения свидетельства в ИМНС 44
                                    - справка из налогового органа в произвольной форме с указанием номера налогоплательщика и ВАЖНО, срок этой справки не более 3 месяцев.

                                    И еще если этот Ваш нерезидент уже имеет счета в России и не сдавал свидетельства по ранее открытым счетам в нашу доблесную 44, то зарегистрировать его не получится до того момента, пока он не вернет их в неё же родимую 44.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      reshitelnaja_bo от них нужны учредительные документы переведенные с апостилем, заявление и договор на открытие счета..
                                      ВЫ им соответственно формы договоров (на русском) и заявления, анкету клиента, тарифы, и т.д.

                                      От них в налоговую учредит. документы для получения с-ва о постановки на налоговый учет в РФ (устав, налоговое св-во (в зав. от страны), доверенность на лиц распоряжающихся счетом (подписавших ф.2005ИМ)...

                                      От вас при открытии счета вы сообщаете в ИМНС № 44 как обычно 1 и 2 часть формы сообщения об открытии счета с указанием реквизитов св-ва полученного в в ИМНС [/B]

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        reshitelnaja_bo
                                        - Доверенность на лицо подписавшее ф. 2005ИМ (2000)
                                        - Доверенность на сотрудника Вашего банка для получения свидетельства в ИМНС 44


                                        Эти два дока можно представить в виде одного - Доверенность нереза, выданная непосредственно на лицо, получающее св-во.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          reshitelnaja_bo

                                          А лучше по порядку:
                                          1. Почитать для начала: Инструкция ЦБ РФ № 93-И от 12.10.2000, Указания ЦБ РФ № 1317-У и № 1318-У от 07.08.2003, Приказ МНС РФ № БГ-3-09/426 от 28.07.2003, Указание ЦБ РФ № 924-У от 28.02.2001
                                          2. Документы, направляемые банком нерезу:
                                          -типовой Договор;
                                          -тарифы на обслуживание счетов;
                                          -заявление на открытие счета.
                                          3. Документы, предоставляемые нерезом в банк:
                                          -Заявление на открытие счета;
                                          -Учредительные документы, легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей, - копии (с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке);
                                          -Документы, подтверждающие государственную регистрацию, легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей – копии (с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке);
                                          - Свидетельство об учете в налоговом органе (форма N 2402ИМ) (выдается налоговым органом иностранной организации по заявлению о выдаче Свидетельства об учете в налоговом органе по форме N 2005ИМ, утвержденной Приказом МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124) (должным образом заверенная копия).
                                          -Альбом (карточку) образцов подписей лиц, уполномоченных совершать сделки от имени Респондента, в т. ч. распоряжаться Счетом;
                                          -Другие документы, определяющие юридический статус Респондента, в соответствии с законодательством страны его местонахождения, легализованные в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей, - копии (с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке);
                                          - Договор, подписанный уполномоченным лицом Респондента и заверенный печатью Респондента, в двух экземплярах;
                                          -Анкету клиента-кредитной ораганизации.

                                          4. После получения всех перечисленных документов, банк подписывает договор, открывает счет на балансе банка, извещает налоговую и нереза об открытии по ф. 12-0-1 (Приложение N 1 к Приказу Госналогслужбы России от 23.12.98 N ГБ-3-12/340) в пятидневный срок.

                                          5. Если у нереза нет нового Св-ва об учете в налоговом органе (форма N 2402ИМ), он может получить его самостоятельно либо через свое представительство, или поручает банку сделать это, для чего, до открытия счета, дополнительно предоставляет банку:

                                          -Справку налогового органа иностранного государства в произвольной форме о регистрации Респондента в качестве налогоплательщика в стране инкорпорации, с указанием кода налогоплательщика (или его аналога), легализованная в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей, - копия (с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке);
                                          -Доверенность нереза на уполномоченное лицо (сотрудника банка), подписывающее ф.2005ИМ(2000) и получающее ее в налоговом органе;

                                          После получения этих документов от нереза, банк оформляет Заявление о выдаче св-ва об учете в налоговом органе ф.2005ИМ(2000), которое вместе с должным образом заверенной копией Справки налогового органа иностранного государства предоставляется в налоговую по месту нахождения банка
                                          После получения Св-ва, банк открывает счет. Оригинал Св-ва направляется нерезу, а копия, должным образом заверенная, остается в банке в юридическом деле нереза.

                                          Мо быть что-то упустила, меня "старатели" поправят

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            СПАСИБО ВАМ ОГРОМНОЕ!!!
                                            Все стало на свои места ..вот толькл один вопрос. Нерез прислал нам копию св-ва из 44 налоговой (св-во получил САМ нерез), где его КПП и КИО(неизменный код для всех счетов). НО в в строке "в целях открытия счета в банке" ПУСТО! Не прописан наш банк и счет какой и в какой валюте!!! Так должно быть??? Причем копии 4-для 4-х счетов!
                                            поспешай не торопясь

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              reshitelnaja_bo если св-во выдано после 01.10.2003 это нормально, если нет звоните:
                                              786-78-53, Анастасия Олеговна (инспектор 44 налоговой)

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Спасибо Вам, Анастасия Олеговна! Свидетельство выдано 01,12,2003. Сегодня звонить не придется..но телефончик запишу))
                                                Но нам (банку) ничего и нигде вписывать не надо, верно? Тогда зачем 4 экземпляра и как доказать, что счет нерез держит именно у нас???
                                                поспешай не торопясь

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  reshitelnaja_bo
                                                  Нерез прислал нам копию св-ва из 44 налоговой

                                                  Дата выдачи св-ва?

                                                  Alekzanders
                                                  А для счетов, открываемых нерезам после 01.10.2003 не достаточно одной копии св-ва?

                                                  reshitelnaja_bo
                                                  Мое мнение: для открытия счетов нерезу достаточно одной копии св-ва.
                                                  Поинтересуйтесь у нереза, откуда у него 4 копии-размножил сам, или рекомендовала налоговая?
                                                  Последний раз редактировалось Vampess; 03.03.2006, 17:24.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Дата выдачи свидетельства 01,12,2003. Но на основании ЧЕГО(какого документа) свидетельство выдается не для каждого счета в отдельности(с названием счета и банка), а для всех счетов???Причем в 4 копии(подразумевается, что ОДНА копия для ОДНОГО счета???
                                                    Напишите, пожалуйста, что за ОФИЦИАЛЬНЫЙ документ!!!
                                                    поспешай не торопясь

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      reshitelnaja_bo Спасибо Вам, Анастасия Олеговна! меня вообщето Саша зовут, я муж. пола... (ну это я так)

                                                      Дата выдачи свидетельства 01,12,2003. Но на основании ЧЕГО(какого документа) свидетельство выдается не для каждого счета в отдельности(с названием счета и банка), а для всех счетов???Причем в 4 копии(подразумевается, что ОДНА копия для ОДНОГО счета??? теперь св-во выдается одно, там не указывается тип счета и банк где должен быть открыт счет, у вас 4 копии с одинаковыми номерами или разными (внизу серия 77 № ......) ?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Vampess А для счетов, открываемых нерезам после 01.10.2003 не достаточно одной копии св-ва? достаточно, по другому и не может быть!!!

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          reshitelnaja_bo

                                                          Приказ МНС России от 07.04.2000 N АП-3-06/124, раздел 3.
                                                          До 01.10.2003 выдавалось св-во об учете в налоговом органе на каждый открываемый счет, оригинал которого оставался в банке, открывающем счет.
                                                          Приказ МНС РФ № БГ-3-09/426 от 28.07.2003 обязал всех нерезов собрать оригиналы таких св-в до 01.01.2005 и обменять их в налоговом органе на единственное свидетельство, с присвоением нового КИО и ИНН.
                                                          Т.е., учет нерезов в налоговом органе стал подобен учету резов.
                                                          Из этого делаю вывод: св-во единое, оригинал хранится у нереза, копию которого, должным образом удостоверенную, он предоставляет в банк для открытия счета/счетов.
                                                          [/B]

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Alekzanders

                                                            На вопрос: Причем копии 4-для 4-х счетов!, вы отвечаете: если св-во выдано после 01.10.2003 это нормально, поэтому я и переспросила Вас: А для счетов, открываемых нерезам после 01.10.2003 не достаточно одной копии св-ва? , а Вы уже отвечаете: достаточно, по другому и не может быть!!!

                                                            Занятно.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X