Bankir.Ru
3 декабря, суббота 22:48

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Доставка нала клиенту

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Доставка нала клиенту

    В 199-П есть раздел 6.2. Доставка денежной наличности организациям
    Подробно описан порядок доставки денежных средств клиенту.

    в пункте
    6.2.3. Заведующий кассой выдает инкассаторам подготовленные для доставки клиентам наличные деньги и денежный чек......
    .............
    В приеме денег старший бригады инкассаторов расписывается в расходном кассовом ордере.

    в пункте
    6.2.8. Оформленный денежный чек инкассаторы передают операционному работнику кредитной организации для записи в кассовом журнале по расходу и !!!!!отражения по счетам бухгалтерского учета!!!!!!!!
    Денежный чек и расходный кассовый ордер (в качестве приложения к денежному чеку) передаются заведующему кассой для помещения в кассовые документы.

    Получается, что по бух учету проходит только ЧЕК, а расходничек просто бумажка ( без проводок)
    Never take anything for granted

  • #2
    M-Bee
    ИМХО именно так, др. вариантов не вижу (т.е. 2 документа на 1 проводку). И противоречий тоже.

    1. ИМХО не оформить РКО не можем.
    Сотрудникам (в т.ч. инкассаторам) нал выдаем по РКО (напр., п.2.6.1, 2.6.9, 2.8.3, 6.1.1 199-П).
    Книга учета принятых/выданных денег (155-я), по- моему, предусмотрена только для передачи денег между завкассой/кассирами расх. и прих. кассы.
    Инкассаторам во всех случаях, предусмотренных 199-П (подкрепление допофиса, ОП и т.д.), средства выдаются по РКО.
    В противном случае: нет подписи инкассатора в получении денег.
    2. Выдача денег клиентам - только на основании чека, эт понятно.
    3. В п.6.2.8 РКО, имхо, является приложением к чеку, поскольку именно чек является первичным документом/основанием для выдачи средств клиенту, не расходник (п.1.8.9 Ч.3 205-П, п.2.4 199-П). В данном случае РКО не основание, а необходимый документ, обслуживающий документооборот в банке (если можно так выразиться).
    Как, например, та же 155-я книга. Проводки на ее основании не формируются.

    Комментарий


    • #3
      M-Bee
      У нас порядок такой: икассаторы получают нал по РКО Д20209 -К 20202, когда возвращают чек с маркой от клиента эта проводка удаляется/заменяется на Д40702(счет клиента)-К 20202. В касовых документах РКО прилагается к чеку.

      Комментарий


      • #4
        Когда я продекларировал это нашим аудиторам, то они очень возмущались, а потом вроде успокоились.
        Never take anything for granted

        Комментарий


        • #5
          А разве не логичнее сделать расходник на инкассаторов Дт20209-Кт20202,
          а по получению чека с подписью клиента Дт40702-Кт20209?

          Комментарий


          • #6
            Clair
            Выдача нал юрику только по чеку.....
            +
            см. 199-п раздел 6.2.
            Never take anything for granted

            Комментарий


            • #7
              Подъем темы. В связи с отменой раздела 6.2.
              Так как же инкассаторы получают нал, по чеку или по РКО?
              Или по обоим? Как-то странно по одной операции два расходных документа, и оба - оригиналы.
              Кто в чеке будет получателем - инкассатор?


              Сорри, если уже обсуждали - не нашла.

              Комментарий


              • #8
                199-П
                "2.4.9. Выдача денежной наличности инкассаторам для доставки на договорных условиях в организацию производится по денежному чеку, оформленному указанной организацией, в порядке, предусмотренном пунктами 2.4.3-2.4.8 настоящего Положения."

                Т.е. инкасатор с чеком действует как представитель организации.
                SVM

                Комментарий


                • #9
                  Шапиро Вячеслав А расходый ордер на инкассатора тоже нужен?

                  Комментарий


                  • #10
                    Сообщение от marina
                    ...А расходый ордер на инкассатора тоже нужен?
                    Нет. У инкассатора остается соответствующая часть (корешок) чека.
                    SVM

                    Комментарий


                    • #11
                      Шапиро Вячеслав У инкасатора остается соответствующая часть (корешок) чека.
                      Что такое корешок? Разве он не в чековой книжке у клиента остается?

                      Комментарий


                      • #12
                        Виноват. Чековая книжка с корешком.
                        Вообще в зависимости от условий договора возможны 2 (которые я знаю) варианта.
                        1. Представитель организации приходит в банк с чеком(книжкой). При нем формируется сумка с деньгами, пломбируется и потом просто доставляется службой инкассации.
                        2. Когда инкассатор в организации получает книжку(с заполненным чеком) в результате чего является представителем организации, приезжает в банк все оформляется в соответствии с порядком и отвозит нал и книжку.
                        SVM

                        Комментарий


                        • #13
                          Шапиро Вячеслав Давайте обсудим 2-й вариант.
                          Когда инкассатор в организации получает книжку в результате чего является представителем организации А просто чек, выписанный на его имя, он же может получить? Зачем ему вся книжка?
                          А дальше - непонятно.
                          Инкассатор для получения денег расписывается и в чеке, и в РКО?
                          Должен ли он предъявлять завкассой доверенность?
                          Что будет свидетельством того, что клиент от инкассатора деньги получил?

                          Комментарий


                          • #14
                            Пришлось спуститься в кассу и обновить свои знания, а соответственно и ответы.
                            Вы правы. Чек в организации выписывается на инкассатора. Он расписывается в коршке, который остался в организации. Дальше как и обычный работник организации в банке проходит через опер зал (процедура проверки и т.д.) получает деньги (инкассат.суммку)Все процедуры дальше в соответствии со 199-П
                            "Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей (Приложение 20)..и явочную карточку. ......под роспись в журнале учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей (Приложение 21)".
                            SVM

                            Комментарий


                            • #15
                              Шапиро Вячеслав спасибо
                              Но все-таки, как быть с РКО?
                              Раньше про него было написано в разделе 6.2. Сейчас вроде нигде не написано - так, может, он и не нужен?

                              Комментарий


                              • #16
                                Сейчас вроде нигде не написано - не совсем верно. РКО используется при подкреплении денежной наличностью структурных подразделений (раздел 6.1). Но зато там нет чека.
                                А с доставкой как быть?!

                                Комментарий


                                • #17
                                  Мы РКО в описываемой ситуации не оформляем.
                                  SVM

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Шапиро Вячеслав А на 20209 деньги вешаете?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Нет. 20209 когда нет подписи получателя (на чеке есть подпись инкассатора, который в данном случае отождествлен с получателем). В основном у нас это банки (ЦБ и др., где есть счета) и удаленные филиалы. Еще инкассированная выручка клиентов.
                                      Банкнотные сделки , с банками, где нет счетов тоже не используем 20209.
                                      SVM

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        РКО в случае чека не оформляеться, вы просто рассматриваете инкассатора как представителя организации.
                                        алана

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Добрый день! А как относиться к требованиям банков кроме чека на снятие рубля привозить письма различные ... где прописана комиссия за снятие банкноты и прочее.. Как к данности? или можно ссылаться на какие либо инструкции?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Шапиро Вячеслав Алана Т.е. когда инкассатор получает от завкассой сумку с деньгами, он нигде не расписывается? И у завкассой ничего не остается - ни чека, ни расходного ордера... так?

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              чек у вас остается, он уже должен быть выписан заранее на имя инкассатора и передан в банк.
                                              алана

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Господа, подскажите
                                                после того, как пунтк 6.2 199-П утратил силу (п. 1.94 1351-У), какие нормативные акты регулируют доставку ценностей?

                                                Особенно интересует бухучет данной операции.

                                                Пока я представляю себе примерно так:
                                                1.Списание денежных средств для осуществления доставки
                                                Дт р/с клиента Кт 20202 на сумму денежных средств, указанных клиентом в денежном чеке

                                                2. Отражение сумм высланных наличных денежных средств
                                                Дт 20209 Кт 20202 на сумму доставляемых ден средств.

                                                3. ???

                                                4.Списание комиссии за доставку
                                                Дт р/счет клиента Кт 70107 на сумму комиссии


                                                короче что-то я пропустила кажется

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Сообщение от Шапиро Вячеслав
                                                  Обсуждается здесь
                                                  http://dom.bankir.ru/showthread.php...282#post1255282
                                                  Насчет комиссии, в чем вопрос?
                                                  Вопрос не в последнем пункте (про комиссию), а в целом - правильно ли отражены проводки и чего не хватает.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Reality Два раза Кт 20202??

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Насчет комиссии обсуждалось в бух.форуме - инкассация.
                                                      Тут еще есть НДС. Д 40702 К 60309.
                                                      SVM

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Сообщение от marina
                                                        Reality Два раза Кт 20202??
                                                        первый раз 20202 для списания сумм нала с банковского счета клиента - получателя средств, второй - мы отражаем денежную наличность, которую уже отдаем инкассатору из кассы.
                                                        разве не так?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Два раза Кт 20202??
                                                          Мне тоже непонятно.Так Вы дважды снимете деньги с кассы- а отдаете их один раз. Мне кажется- 20209 тут не при чем, Вы деньги клиенту выдали, чек в кассе. Вопрос в урегулировании отношений м-у инкассацией и клиентом- он-то чем им остается обязан, чтоб деньги отвезти? По долгу чести?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Reality разве не так? Не так. Просто Дт 40702 Кт 20202.
                                                            Anny_Val Может, у инкассатора с клиентом договор о полной материальной ответственности заключен?
                                                            Алана Шапиро Вячеслав А когда клиент получил деньги от инкассатора, он где-нить должен расписаться?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X