Bankir.Ru
4 декабря, воскресенье 17:27

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Создание резервов по документарным операциям

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Создание резервов по документарным операциям

    Господа всех с концом уходящего и началом приближающегося!
    Не смог найти ответ на вопрос в каких размерах и когда содются (и создаются ли вообще?) резервы при открытии импортного непокрытого безотзывного аккредитива с последующим финансированием?
    Аккредитив обеспечен векселями нашего банка (произведен заклад валютных векселей на 91303) .
    Аккредитив "зарегистрировал" на 91404, открыл резервный счет 47425, завтра месяц, квартал, год, закрывать, а я ни че найти не могу (суммы, %, сроки и т.д.).
    Помогите кто чем?

  • #2
    HEV
    Вопрос не совсем в кассу.По деталям это скорее к бухгалтерам и управлению рисками.

    Но в целом ситуация такова.
    Резервироваться надо.

    Ответы находится в следующих документах:

    1) Положение ЦБ РФ N 137-П1 от 2 апреля 2001
    О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ.
    Действует до апреля 2004, после чего умирает и вступает в силу
    новая версия - положение 232-П от 9 июля 2003 г.

    2). При постфинансировании подключается ещё
    ИНСТРУКЦИЯ от 30 июня 1997 г. N 62 а
    О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ И ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
    РЕЗЕРВА НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ

    Соответственно, если % резервирования по 62 выше, чем по 137-П, резервы доначисляются. ПРи этом учтите, что группы риска по 62а и 137-П не совпадают.

    При появлении в качестве учачтников сделки бенефициаров- резидентов офшорных зон , на всё указанное сверху накладывается
    УКАЗАНИЕ от 7 августа 2003 г. N 1318-У и N 1317-У
    О ФОРМИРОВАНИИ И РАЗМЕРЕ РЕЗЕРВА ПОД ОПЕРАЦИИ
    КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ С РЕЗИДЕНТАМИ ОФШОРНЫХ ЗОН.

    Кстати, по офшорам - кто не обратил внимания!!!
    Резервы на операции с гарантиями начисляются независимо от того, кем является резидент офшорной зоны - Бенефициаром или принципалом!!!

    Формализованные критерии каждый банк определяет самостоятельно.
    Это уже не вопрос норм ЦБ, а учетная политика банка и система управления
    рисками.
    Точные цифры Вы вряд-ли получите. Это внутрибанковские нормы.

    Так что, звиняйте - чем могем...
    Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

    Комментарий


    • #3
      HEV

      1. Резерв создается/не создается на основании мотивированного! субъективного! суждения о необходимости создания/не создания оного.
      Как правило, за основные предпосылки мотивированности берется наличие/отсутствие у банка обеспечения. В зависимости от того, что является обеспечением (и в каких количествах ) создается резерв в произвольном размере от 0% до 100%. Резерв создается не позднее последней даты месяца. Кроме того, в любой день можно корректировать размер резерва в зависимости от изменения ситуации с мотивированностью.

      2. при открытии импортного непокрытого безотзывного аккредитива ...... используется счет 90908! 91404 только во внутрироссийских расчетах по 2П.

      Комментарий


      • #4
        mantissa
        QUOTE 2. при открытии импортного непокрытого безотзывного аккредитива ...... используется счет 90908! 91404 только во внутрироссийских расчетах по 2П.UNQUOTE

        Это у Вас так прописано. Опять бум спорить насчет законности использования АКТИВНОГО счета 90908 для отражения ОБЯЗАТЕЛЬСТВ?


        HEV

        У нас тоже 91404 для непокрытых импортных. Не мечитесь

        А по основному вопросу добавлю только, что с собственными векселями "мотивировал" бы на 0%.
        مكتوب‎‎

        Комментарий


        • #5
          JackD mantissa
          Опять бум спорить насчет законности использования АКТИВНОГО счета 90908 для отражения ОБЯЗАТЕЛЬСТВ?

          Ой. не надо про него, окаянного, особливо под новый год.
          Я с этим вопросом к аудиторам пристал. Дык они теперь от меня неделю скрываются. И замечаний к использованию "91404 для непокрытых импортных" более не имеют

          С собственными векселями "адназначна" можно мотивировать на "0".
          Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

          Комментарий


          • #6
            Спасибо! Сразу оговорюсь, не знал куда задать вопрос, Хочу сказать, что внутренним положением по 137-П обязан создать резервы по III группе риска, т.е. 50 %, однако, учитывая, что у меня аккердитив обеспечен нашими векселями считаю, резервирование возникнет только в случае посфинансирования, а до этого момента резервы ноль.
            Примененеие 1318 - 1317(У) сомнительно, т.к. это швецкий банк.

            Комментарий


            • #7
              По поводу 90908 или 91404, у меня регламент своего банка, поэтому там и отметился.

              Комментарий


              • #8
                HEV
                Примененеие 1318 - 1317(У) сомнительно, т.к. это швецкий банк.
                Уточняю. Смотреть на предмет офшорности надо не только банк, но и бенефициара.
                Если и тут все чисто - слава богу.
                Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                Комментарий


                • #9
                  Меня интерисует факт наличия по этому поводу указинаний ЦБ в части своего мнения, т.к. в случае внутренного аудита меня могут только материально наказать и заставить создать резервы, а при проверке ЦБ (по плану в 2004 г.) "косяк" куда весомее.

                  Комментарий


                  • #10
                    Бенефициар тоже рез

                    Комментарий


                    • #11
                      HEV
                      Четких указаний ЦБ нет. В общих чертах это прорисовано в 232-П.
                      Внутренний регламент по 137-П все равно скоро надо переделывать.
                      Та что лучше сразу согласовать вопрос с внутренним аудитом по новой версии.
                      Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                      Комментарий


                      • #12
                        JackD

                        Опять бум спорить насчет законности использования АКТИВНОГО счета 90908 для отражения ОБЯЗАТЕЛЬСТВ? Исключено. Второй раз историю про Фигаро ...? Или есть новые аргУменты? Ну тока послушать, убедюсь вряд ли... И лучше в Новом Году! А сейчас с праздничком!

                        Комментарий


                        • #13
                          HEV
                          ЗЫ. 232-П обсуждалась на форуме.
                          В частности, тута

                          http://dom.bankir.ru/showthread.php?...ghlight=232%F0

                          http://dom.bankir.ru/showthread.php?...&pagenumber=60

                          Удачи в Новом году!!!
                          Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                          Комментарий


                          • #14
                            mantissa
                            Новых нет. Пока старых хватает А вот то, что насчет Фигаро помните - польщен (серьезно).

                            HEV по III группе риска, т.е. 50 % ????

                            Это у Вас (т.е. у тех, кто писал Ваш регламент), простите, что? Банковская операция, пусть и рискованная, или рулетка, rouge-noir? Нет, оно понятно, что можно и 100%, если после открытия ЛС на клиента генпрокуратура наехала, но вот так сразу, в качестве исходной позиции 50%???
                            مكتوب‎‎

                            Комментарий


                            • #15
                              И я о том же, 50 % меня на убытки выкидывает, а на конец года сильно хочется кусечек прибыли показать. Ну а про внутрений регламент я задал вопрос "автору" и он в срочном порядке вносят изменения и прописывают строку следующей редакции "Отзывные, непокрытые, выставленные Банком (обеспеченные), группа риска I, размер резерва 0%" (первоначальная редакция"Отзывные, непокрытые, выставленные Банком, группа риска III, размер резерва 50%"/
                              Всем СПАСИБО!!! С наступающим Господа, я за ваше здоровье и крепкие нервы пью Hennessy, а также за финансовое благополучие (личное). СПАСИБО ЗА ПОДДЕРЖКУ И ПОНИМАНИЕ, ЗА СОВЕТ ОГРОМНОЕ С-П-А-С-И-Б-О, ДА НЕ ОСКУДЕЕТ НАШ УМ В ПОМОЩИ ДРУГИМ.

                              Комментарий


                              • #16
                                HEV Учтите, что если Вы создаете по аккредитиву под этого клиента резерв 50%, то и по всем прочим кредитам, выданным этому клиенту, Вам придется доздавать резерв не менее чем до 50%. И наоборот. Видимо, у этого вашего клиента уже имеются ссуды? Почему именно 50%?

                                Комментарий


                                • #17
                                  HEV Сорри, не видела Вашего последнего поста.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Gasper С собственными векселями "адназначна" можно мотивировать на "0".
                                    Собственное обязательство, обеспеченное другим собственным обязательством - под "0" Наверное, опять же в моем шампанском мало крови, но сумлеваюсь я шибко в твердости такого обоснования...
                                    С уважением,
                                    Татьяна
                                    CDCS, CITF

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      ТатьянаК Крови меньше чем шампанского, а у меня что-то снижение содержания крови в коньяке.
                                      А Дальнему Востоку хорошо они уже встретили и опохмеляются, а нам еще пить и пить и пить и пить ................

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        mantissa

                                        абсолютно согласна с JackD об отражении импортного непокрытого док.лс на 91404. За последние несколько лет имела 2 заключки разных ГУ ЦБ. Везде 91404. Кроме того, множественные аудиторские проверки подтверждали правильность сей проводки.
                                        с ув.,
                                        vers

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          vers

                                          И тоже в силу отсутствия каких-либо замечаний со стороны аудиторов и ЦБ на предмет использования счета 90908 для отражения импортного непокрытого док.лс не подвергаю сомнению если уж и не экономическую сущность сей проводки, то, как минимум, ее полнейшую допустимость.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            ТатьянаК "Собственное обязательство, обеспеченное другим собственным обязательством"
                                            Эк Вы загнули Ну дак так и лучше. При выплате по первому Собственному обязательству Вы получаете в СВОЕ владение второе Собственное обязательство и гасите его сами себе, закрывая дыру образовавшуюся в результате платежа по гарантии.
                                            Чистый 0 по резервам.
                                            مكتوب‎‎

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              JackD

                                              Если даты платежей по обеим обязательствам не совпадают технически, чем тогда закрыть кассовый же разрыв ?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                serg144
                                                чем тогда закрыть кассовый же разрыв
                                                Да хоть досрочным погашением векселя. Себе-то, родным... Не годится?

                                                Согласна с коллегами JackD и Gasper об исключительной ликвидности собственных векселей в качестве обеспечения в контексте
                                                137П. Создать под них резерв в размере "0" дело даже не хитрое (это не 0,01% под бланковый, что гораздо занятнее ).

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  serg144
                                                  А не будет разрыва.
                                                  Потому, как клиент деньги за вексель УЖЕ заплатил.
                                                  Если сумма векселя и сумма платежа совпадают, ( а это оптимальный вариант)
                                                  можно в день платежа тупо провести зачет. В одностороннем порядке.
                                                  И никаких телодвижений по корсчетам в части обеспечения и возмещения.
                                                  А уж соблюсти позицию по корсчету при платеже - это святое.
                                                  MANTISSA
                                                  Моё ИМХО, что с момента открытия аккредитива, если покрытие не пергоняется в исполняющий банк, до предоставления документов в исполняющий - резерв нулевой.
                                                  Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    serg144
                                                    А что мешает досрочному гашению векселя? Или отдел, его оформлявший, вкатит документарщикам дисконт в 50%?
                                                    مكتوب‎‎

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      JackD
                                                      50% дисконта на собственный вексель - это мощно!!!!
                                                      А можно и вообще не взять - дескать, банк ненадёжный...
                                                      Опыт - это то, что получаешь, не получив того, чего хотел.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Я поясню, что векселя приняты в обеспечение с залоговыми коэффициентами и их сроки чуть длинее (закотированы до срока погашения под 10 %), есть одно опасение на счет "твердой" валюты, что если курс упадет ниже чем на 2 % тогда надо будет пересматривать котировку. А так даже в договорах предусмотрели, что ежели чего, обязательства обнуляются и все.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          JackD mantissa

                                                          С бухучетом я на Вы, но кажется, что погашение векселей Банка должно производиться в кредит расчетного счета клиента. Если так, то есть теоретическая вероятность появления инкассо из ИМНС на дату такого зачисления. Риск, видимо, все же не нулевой...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Это само собой, поэтому бдим!

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X