Bankir.Ru
6 декабря, вторник 13:24

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Резидент или нерезидент?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Резидент или нерезидент?

    Уважаемые господа, хотелось бы узнать ваше мнение по следующему вопросу:

    Ситуация:

    Физическое лицо, гражданин Российской Федерации, в общегражданском паспорте которого есть отметка о снятии с регистрационного учета по месту жительства проживает на территории Германии, имея в загранпаспорте:

    а) бессрочную немецкую визу
    б) отметку Министерства внутренних дел Российской Федераци "ДЛЯ ПРОЖИВАНИЯ ЗА ГРАНИЦЕЙ",
    в) отметку Генерального консульства России в Бонне о принятии на учет от 2001 года

    желает открыть в российской кредитной организации (на территории Российской Федерации) банковский счет.

    Вопрос: следует ли его считать резидентом или нерезидентом?

    в ст. 1 (п. 5 и 6) ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" при определении понятий "резидент" и "нерезидент" критерием является постоянное место жительство, а не гражданство, что на мой взгляд в данной ситуации позволяет рассматривать данное физической лицо как НЕРЕЗИДЕНТА.

    Заранее спасибо за комментарии

  • #2
    Moofus
    нерезидент
    http://dom.bankir.ru/showthread.php?threadid=1754
    http://dom.bankir.ru/showthread.php?threadid=1467

    Комментарий


    • #3
      нерезидент, однозначно.

      Комментарий


      • #4
        Moofus нерезидент.

        Комментарий


        • #5
          Добрый день, коллеги.
          Объявился у меня один ИП БОЮЛ странный. Счет открыл в 2001 году (до моего прихода) на основании Свидетельства о государственной регистрации, Свидетельства о постановке на налоговый учет и Справки ФСС РФ (не состоит на учете). А сейчас обнаружилось, что у него из документов, удостоверяющих личность, только Разрешение на временное проживание на территории РФ (раньше был еще паспорт СССР без вкладыша).
          И терзает меня бухгалтерия, утверждая, что он резидент, потому что "зарегистрирован на территории РФ" и "живет здесь уже долго". А мне думается, что он нерезидент раз у него разрешение на ВРЕМЕННОЕ ПРОЖИВАНИЕ.
          Хотелось бы чье-нибудь мнение послушать по этому поводу.

          Комментарий


          • #6
            Vick M ИМХО, резидент, ваша бухгалтерия права, потому что "зарегистрирован на территории РФ" и "живет здесь уже долго".

            И еще см. тут: http://dom.bankir.ru/showthread.php?threadid=1754
            Carcasse, tu trembles? Tu tremblerais bien davantage, si tu savais, ou je te mene ©

            Комментарий


            • #7
              maxana Все бы хорошо, но с момента обсуждения этой темы на форуме (http://dom.bankir.ru/showthread.php?threadid=1754) был принят Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации". И к "постоянно проживающим" теперь относится только обладатель "вида на жительство".
              Ваше мнение?

              Комментарий


              • #8
                Vick M Наличие визы с отметкой о сроке регистрации и отсутствие вида на жительство у иностранного гражданина не служит правовым основанием для квалификации данного субъекта в качестве резидента РФ в целях валютного контроля.
                Поскольку основанием для признания иностранного гражданина резидентом является условие «постоянного проживания» (в соответствии с законом о правовом положении иностранных граждан (115-фз от 25.07.2002), а наличие визы подтверждает лишь «законность временного пребывания», то иностранных граждан, находящихся на территории РФ на основании визы, а также на основании разрешения на временное проживание, в целях валютного контроля следует квалифицировать в качестве нерезидентов.

                Комментарий


                • #9
                  Vick M Сорри, брежу, бывает...
                  Нерезидент, ес-но...
                  Carcasse, tu trembles? Tu tremblerais bien davantage, si tu savais, ou je te mene ©

                  Комментарий


                  • #10
                    Уважаемые коллеги, прошу высказать ваше мнение относительно следующего вопроса.
                    Часть 6 статьи 1 ФЗ №173 "О валютном регулмровании и валютном контроле" содержит перечень резидентов.
                    Подпункт в) устанавливает, что резидентом является юр. лицо, созданное по законодательству РФ, а в подпункте г)в качестве резидентов указаны филиалы и представительства указанных юр. лиц.
                    Поскольку они указаны в разных подпунктах (в ст. 1 в каждом подпункте указан самостоятельный резидент), следует ли что для целей валютного контроля юр. лицо и его филиал,представительство выступают как самостоятельные резиденты, со всеми вытекающими последствиями?
                    С уважением,

                    Комментарий


                    • #11
                      У меня тоже вопрос: по резиденту-физическому лицу. Кто сейчас является резидентом? Тот же 173-ФЗ статья 6) резиденты:
                      а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
                      неужели достаточно только гражданства? а время и место пребывания в России должны подтвержаться?
                      очень прошу помочь разобраться. А если не гражданин, но находится на территории РФ более года, то тоже нерезидент?
                      Просьба, нельзя ли данную тему держать открытой и у юристов?

                      Комментарий


                      • #12
                        Карпыч
                        Срок пребывания на территории РФ (вне её) для валютного законодательства никогда не был важен (см. соотвтетствующие темы). Новый ЗОВРВК уточнил понятие рез/нерез по сравнению со старым, исключив некоторые возникавшие вопросы.
                        Принцип постоянного проживания остался неизменным. Так что большой разницы (и сложности) в определении рез/нерез не вижу.
                        romann

                        Комментарий


                        • #13
                          romann Принцип постоянного проживания остался неизменным И откуда это взялось? Про постоянное проживание, как обязательный признак резидентства, в Законе не сказано не слово. Резидент каждый, кто гражданин РФ, если он только не предоставит документы, что он является признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства
                          Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                          Комментарий


                          • #14
                            CTAC И откуда это взялось? Про постоянное проживание, как обязательный признак резидентства, в Законе не сказано не слово.
                            все-таки критерием отнесения физ. лица к резиденту/нерезиденту (в смысле закона о ВРиВК) продолжает оставаться наличие признака постоянного легального проживания на территории РФ. Гражданство никакого значения не имеет. Гр-н РФ вполне может быть нерезидентом, если он признается постоянно проживающим в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства.

                            Комментарий


                            • #15
                              solus rex Гр-н РФ вполне может быть нерезидентом, если он признается постоянно проживающим в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства. Вот! Единственный случай, когда гражданин РФ не будет являться резидентом! В любых иных случаях, вне зависимости от того, где он проживает, он будет резидентом.
                              наличие признака постоянного легального проживания на территории РФ в такой степени важно лишь для определения налогового резидентства
                              Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                              Комментарий


                              • #16
                                CTAC именно признак местонахождения/постоянного места жительства - основание, а не гражданство.

                                Комментарий


                                • #17
                                  solus rex ОК Если физик-иностранный гражданин постоянно проживает в РФ, не имея вида на жительства - он резидент? Нет.
                                  Если физик-гражданин РФ постоянно проживает (фактически) за территорией РФ но при этом не признается постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства - он резидент? Опять нет.
                                  Закон четко говорит, что в рпервую очередь резидент, это физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, остальное - исключения из правила, причем исключение единственное.
                                  Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    CTAC Если физик-иностранный гражданин постоянно проживает в РФ, не имея вида на жительства - он резидент?
                                    он не постоянно проживает, а нелегально находится на территории РФ, подлежит депортации в место своей резиденции

                                    Федеральный закон от 25 июля 2002 г. N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"
                                    законно находящийся в Российской Федерации иностранный гражданин - лицо, имеющее действительные
                                    вид на жительство,
                                    либо разрешение на временное проживание, либо визу, либо иные предусмотренные федеральным законом или международным договором Российской Федерации документыподтверждающие право , иностранного гражданина на пребывание (проживание) в Российской Федерации;
                                    постоянно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин - лицо, получившее вид на жительство;

                                    Последний раз редактировалось solus rex; 22.06.2004, 15:51.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      solus rex Давай так. Ситуация: гр-н РФ, загранпаспорт (общегражданского нет) в апспорте штамп - выдан посольством РФ в ... Молдавии к примеру, или на Украине, поставлен на регистрационный учет по месту постоянного пребывания. В Банк этот гражданин помимо паспорта приносит справки о временной регистрации в Москве, ну на год. Он кто?
                                      Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        solus rex подлежит депортации на место своей резиденции
                                        CTAC да, именно так, как написал solus rex. С внесением изменений в 115-ФЗ банки вообще обязаны будут требовать вид на жительство, если из документов (паспорта, прежде всего в части отметок о въезде/выезде с/на территорию РФ) будет следовать, что физик постоянно проживает в РФ без вида на жительство и отказывать в открытии счета и в проведении операций.
                                        Кроме того, не всем физикам нерезам вообще можно открывать счета без наличия разрешения нац. банка страны регистрации/проживания физика. В этой связи на семинаре г-н Чистюхин настоятельно рекомендовал прошерстить международные договоры России, прежде всего со странами СНГ, и обратить внимание на подпункт "6" пункта 4 и пункт 5 статьи 23 173-ФЗ.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          solus rex !Ekaterina а нелегально находится на территории РФ, подлежит депортации на место своей резиденции Ну с этим я не спорю
                                          Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Сейчас пробежала глазами по разъяснению А.В. Емелина "Вестник АРБ" №8, он считает, - Гражданство стало по умолчанию квалифицирующим признаком резидентного статуса для физ. лиц - граждан России. Более не требуется доказывать факт постоянного проживания физического лица на территоррии РФ.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              CTAC гр-н РФ, загранпаспорт (общегражданского нет) в апспорте штамп - выдан посольством РФ в ... Молдавии к примеру, или на Украине, поставлен на регистрационный учет по месту постоянного пребывания. В Банк этот гражданин помимо паспорта приносит справки о временной регистрации в Москве, ну на год. Он кто?

                                              нерезидент:
                                              1) наличие подтверждения о постоянном месте жительстве (не пребывании, пребывание - временное нахождение) вне пределов РФ
                                              +
                                              2) подтверждение о временном пребывании на территории РФ.

                                              7) нерезиденты:
                                              а) физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с подпунктами "а" и "б" пункта 6 настоящей части;
                                              а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства;
                                              б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Карпыч проверять нас будет не г-н А.В. Емелин, а ЦБ, у юристов которого иное мнение на этот счет.
                                                Все зависит от того, как захочет открыть счет физик, как резидент или как нерезидент. Если физик гражданин РФ, НО хочет открыть счет, как нерезидент, вот тогда, ИМХО, он должен подтвердить (или доказать ), что он действительно ПОСТОЯННО проживает в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства.
                                                "в принципе, если клиент дорог банку, юристам не составит большого труда ознакомиться с законодательством этого государства." © (записано со слов лектора из ЦБ)

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  solus rex признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства А это условие каким образом соблюдено в предложенном тобой раскладе?
                                                  Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    !Ekaterina ЦБ, у юристов которого иное мнение на этот счет А откуда тебе известно их мнение по новому закону?

                                                    Если физик гражданин РФ, НО хочет открыть счет, как нерезидент, вот тогда, ИМХО, он должен подтвердить Согласен с этим
                                                    Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      CTAC А это условие каким образом соблюдено в предложенном тобой раскладе? это не мой расклад, а твой - молдавский: в ... Молдавии к примеру, или на Украине, поставлен на регистрационный учет по месту постоянного пребывания. Или место постоянного жительства - РФ?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        СТАС оттуда ... ва

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          !Ekaterina Если физик гражданин РФ, таким образом выводим: гражданин Рф = резидент, если сам клиент не захочет для себя определения другого статуса и не принесет соответствующие доки в Банк.

                                                          А.В. Емелин имеет множество регалий, в том числе -руководитель группы валютного права Центра финансового и банковского права Института государства и права Российской академии наук.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            solus rex место постоянного жительства - не РФ. Но без документов, подтверждающих признаваемых постоянно проживающими в иностранном государстве в соответствии с законодательством этого государства он будет резидент
                                                            Никогда не ошибается тот, кто ничего не делает. - Т. Рузвельт

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X