Bankir.Ru
10 декабря, суббота 06:09

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Валютные субординированные кредиты и ФОР

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Валютные субординированные кредиты и ФОР

    Добрый день!
    Подскажите, как в приложении 2/7 по расчету ФОРа необходимо отражать суммы ВАЛЮТНЫХ субординированных кредитов на промежуточные даты? С последней и предпоследней датой вроде все понятно. А вот как отражать суммы за даты между последней и предпоследней? Нужно ли отражать переоценку? И если нужно, то каким образом?

    В примечании к приложению указано
    **> При заполнении граф 6, 7 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на последнюю отчетную дату, при заполнении граф 2, 3, 4, 5 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на предпоследнюю отчетную дату.

    Вроде бы переоценку учитывать не надо. Тем не менее получили замечание при проведении проверки

  • #2
    В течении месяца отражать с учетом переоценки, т.е. по балансовому остатку, причем, при изменении курса в ту или другую сторону, вычитается из ФОРа, величина субординированного кредита, включенного в капитал на предидущую
    отчетную дату, но не более того, что весит на соответствующем счете!

    Комментарий


    • #3
      bauman в расчет включается ( т.е. из Фора исключается) субординированный кредит, прошедший экспертизу ГТУ и который участвует в расчёте капитала, поскольку у нас все счета в валюте переоцениваются, то соответственно в расчёт попадает переоценненый по курсу ЦБ на каждый день субординированный займ.

      Комментарий


      • #4
        Спасибо за ответы!
        Смутила фраза их комментария к приложению
        " при заполнении граф 2, 3, 4, 5 указывается величина субординированного кредита (займа, депозита), включенного в расчет дополнительного капитала кредитной организации, по состоянию на предпоследнюю отчетную дату. "

        Графы 4 и 5 это как раз промежуточные даты. Т.е получается, что 2 должно быть равно 4, а 3 =5.

        И еще один вопрос. А что делать с 634 формой. Какой капитал необходимо в ней указывать (если при расчете приложения 2/7 субординированные кредиты отражать с переценкой)?

        Комментарий


        • #5
          По-видимому, leka права.

          С одной стороны, если остаток на счете на дату меньше учтенной суммы при расчете дополнительного капитала (из-за переоценки ли или еще из-за чего), то вычитаем этот остаток (не можем же вычитать больше, чем реальный остаток на счете)
          С другой стороны, вычитаемая сумма не должна превышать сумму, учтенную при расчете капитала (по букве инструкции 37).

          Поэтому со строкой 4 приложения 2/7 - разобрались.
          Далее, расчет строк 4.1 и 4.2 строго регламентирован формулами.
          Интересно, что, согласно этим формулам, из-за роста курса ВАЛЮТНОГО кредита вычитаемая РУБЛЕВАЯ сумма будет меньше реального РУБЛЕВОГО остатка.

          В цифрах:

          На начало месяца
          рублевых остатков - 50
          валютных остатков - 100
          учли в капитале - 150
          вычитаем -150

          в середине месяца
          рублевых остатков - 50
          валютных остатков - 110 (переоценили)
          учли в капитале - 150 (по-прежнему)
          вычитаем - 150 , из них 47 по рублям и 103 по валюте

          Поправьте меня, пожалуйста, если я ошибаюсь.


          [/B]

          Комментарий


          • #6
            LMary не совсем поняла Ваш пример, но попробую объяснить. Речь идет о субординированном кредите, привлеченном в иностронной валюте, т.к. для рублей все просто - вычитается только та часть, которая вошла в расчет капитала. Соответственно, когда данный кредит начинает считаться по остаточной стоимости, резервируется разница между суммой на счете субординированного кредита и частью, вошедший в капитал!
            ...Для кредита в валюте есть еще и переоценка! допустим курс растет в течении месяца, из ФОРа вычитается сумма, не превышающая то что вошло в капитал, если курс падает - вычитается то что реально висит на балансовом счете, несмотря на то, что в капитале была учтена большая сумма.

            Комментарий


            • #7
              Мне тоже казалось, что для рублей просто.
              Но посмотрела я на новую версию ПО по сдаче ФОРа и на формулы , указанные в приложении 2/7 для строк 4.1 и 4.2 и получилось, что вычитаемая из рублевых остатков сумма зависит от изменения валютных остатков.
              Чудеса.

              Комментарий

              Пользователи, просматривающие эту тему

              Свернуть

              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

              Обработка...
              X