Bankir.Ru
9 декабря, пятница 03:03

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Переоценка валютных счетов и ФОР

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Переоценка валютных счетов и ФОР

    Всем здравствуйте!
    А вы получили письмо ╧13-1-21/96? А как вы переоцениваете валютные счета? У вас одинаковые остатки по балансу за субботу, за воскресенье и за понедельник. А может у кого за пятницу, за субботу и за воскресенье? Пожалуйста, подскажите как правильно по бухгалтерскому учету и на основании каких документов. А то может оказаться, что ФОР расчитывается неправильно.

  • #2
    Как раз бухучета-то это письмо мало касается... Оно касается именно расчета ФОРа. По-моему, они маятся от безделья и решили, что расчет ФОР-а не обязательно должен совпадать с балансом. Вот их же проверяющие попадут... Какое счастье, что я не в Москве - я намерен забить на это письмо до аналогичного от нашего ГУ...
    Alexey Goosev, www.mbkcentre.ru

    Комментарий


    • #3
      В том то и дело, что по положению по бух.учету валютных операций положено переоценивать валютные счета по курсу на субботу, на воскресенье и на понедельник.Так что балансы на эти дни недели должны быть одинаковыми, если в эти дни не проводились операции.

      Комментарий


      • #4
        Здравствуйте, коллеги!
        Мы, например, проводим переоценку строго в те дни, когда меняется курс ЦБ. Раз ЦБ устанавливает курс с субботы - значит переоценка проводится по субботам. То есть, по субботам у нас в балансе только обороты по переоценке. В понедельник оборотов по переоценке нет. По-моему, это логично.
        С уважением!

        Комментарий


        • #5
          Узнавал в своем ТУ - сказали будут применять это с отчетности за март точно, за февраль пока под вопросом.
          Вот и думай тут когда курсы заводить в ОД. :-)

          Комментарий


          • #6
            To Elena_ml
            Про балансы за субботу, конечно, нигде не написано. Но если рассуждать логически: ЦБ устанавливает курсы с субботы, значит входящие на понедельник должны быть уже пересчитаны по новому (субботнему) курсу? Или не так? А что все так боятся оборотов за субботу?!

            Комментарий


            • #7
              А потому что лишний опердень открывать придется Со всеми вытекающими последствиями в виде кучи документов...
              Alexey Goosev, www.mbkcentre.ru

              Комментарий


              • #8
                Если ради переоценки открывать операционный день (и, соответственно, баланс) за субботу, то возникают следующие вопросы:
                - в настоящее время работа валютно-обменных пунктов за выходные дни отражается проводками в опер.дне понедельника. Если открыть баланс за субботу, то операции по вал.-обм.пунктам за субботу надо отражать в субботе?
                - если суббота - день, за который у банка есть баланс, то переброску по депозитным договорам со сроком окончания в субботу со срочных счетов на счета до востребования надо проводить в субботу?
                - а если "рабочая" суббота совпала с последним днем месяца, то проводки по 39-П надо делать в субботу?
                И т.д. - тянется целая цепочка. На основании чего банк может провести в балансе за субботу только переоценку, а все остальные перечисленные выше операции продолжать отражать в балансе понедельника?

                Комментарий


                • #9
                  Здравствуйте,mash!
                  Если переоценить валютные счета по курсу на субботу, то баланс за субботу (на воскресенье) будет отличаться от баланса за пятницу (на субботу), даже если в субботу операции (отличные от переоценки не производились.
                  Не подскажите, где именно написано, что валютные счета должны переоцениваться по курсу на субботу. И, вообще, обязан ли банк иметь баланс за субботу, если суббота является нерабочим днем для банка?

                  Комментарий


                  • #10
                    А в чем собственно вопрос?
                    В 13-1-21/96 ясно сказано, что остатки на воскресение, понедельник, вторник (т.е. за субботу, воскресение, понедельник) - по официальному курсу, установленному Банком России с субботы.
                    ЦБ устанавливает курс с субботы, т.е если суббота и воскресение выходные, то балансы за субботу, воскресение одинаковые как в бух учете, так и при расчете ФОРа, так что никаких расхождений быть не должно.

                    Комментарий


                    • #11
                      В строке 6,в третьем предложении после слова воскресение, прошу добавить слово понедельник, а то забыл написать.

                      Комментарий


                      • #12
                        Это вопросы больше к бухгалтерам, а вообще-то письмо ╧13-1-21/96 не обязывает открывать баланс в субботу. Оно обязывает при расчете ФОР-а делать "виртуальную" переоценку...

                        ------------------

                        Alexey Goosev, A HREF="http://www.mbkcentre.com
                        " TARGET=_blank>www.mbkcentre.com
                        /A>
                        Alexey Goosev, www.mbkcentre.ru

                        Комментарий


                        • #13
                          Если не открывать новый день, то отчетность по ФОРу, в частности остатки по балансовым счетам по дням, будет выглядеть странно - остатки за субботу не будут совпадать с остатками за пятницу и не будут ничем подтверждены - баланса то по этим дням не будет.

                          Комментарий


                          • #14
                            Вот именно поэтому я и говорю, что их же проверяющие попали. Бедняги, им придется каждый лицевой счет умножать на установленный курс... как будет весело на них смотреть !
                            Alexey Goosev, www.mbkcentre.ru

                            Комментарий


                            • #15
                              Звонила в ГУ. Говорят - действительно, будем ходить и пересчитывать. А вы у себя можете делать баланс, можете вносить изменения в расчетную таблицу - нам, мол, все равно. Спрашиваю - это ж какие проблеммы !! Отвечают (улыбаясь) - зато какое поле для штрафов.
                              Вывод - во избежание ошибок проще выдавать балансы за субботу- воскресенье.

                              Комментарий


                              • #16
                                to elena_ml
                                Если ради переоценки открывать операционный день (и, соответственно,
                                баланс) за субботу, то возникают следующие вопросы:
                                - в настоящее время работа валютно-обменных пунктов за выходные дни
                                отражается проводками в опер.дне понедельника. Если открыть баланс за
                                субботу, то операции по вал.-обм.пунктам за субботу надо отражать в
                                субботе?


                                По поводу отражения операций обменных пунктов в выходные и праздничные дни (т.е. быть балансу за выходные или нет?).

                                В журнале "Бухгалтерский учет в кредитных организациях" (╧11,2000)
                                был следующий вопрос:"Просим уточнить порядок учета и составления отчетов о кассовых оборотах по операциям, проводимым в круглосуточных обменных пунктах в выходные и праздничные дни. Разъясните, каким днем следует выполнять бухгалтерские проводки по учету операций в выходные и праздничные дни в том случае, если эти дни не являются рабочими днями в основном офисе".

                                Разъяснения (которые, согласно журналу, предоставляются специалистами Управления организации учета, отчетности и расчетов ГУ ЦБ РФ по г.Москве)следующие:"... совершенные Вашим банком валютно-обменные операции в выходные и праздничные дни должны быть отражены в балансе кредитной организации в первый рабочий день до 12 часов ТЕМ ДНЕМ, КОТОРЫМ ОНИ БЫЛИ СОВЕРШЕНЫ."

                                Ваше мнение?

                                С уважением

                                Комментарий


                                • #17
                                  Согласен с IRXEN, если наше ГУ пришлет аналогичное письмо, я напрягу бухгалтерию на баланс в субботу.
                                  Alexey Goosev, www.mbkcentre.ru

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    To Trisha
                                    Вы сказали: "...по субботам у нас в балансе только обороты по переоценке". Вопрос: 31.03.2001г. - суббота, в балансе - обороты по переоценке, значит, задеты счета 61306, 61406. Но в последний день квартала надо перебросить 61306, 61406 на 701, 702 (а их в свою очередь на финансовый результат). Выходит, в балансе уже не только обороты по переоценке. А что, со всех остальных 701, 702 устроить переброску на фин.результат в пятницу 30.03.2001 (т.е.в предпоследний рабочий день квартала)?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      To Elena_ml
                                      Вы правы, я просто забыла про такую ситуацию (поскольку она случается достаточно редко).
                                      Когда последний день квартала попадает на субботу (или на воскресенье), мы действительно делаем все именно так, как Вы описали.
                                      В свою очередь, Ваше недоумение по этому поводу вызывает недоумение у меня: а по какому курсу Вы сдаете баланс в такой ситуации? По курсу 30 марта или 31 марта? Честно, говоря, у меня никогда не возникало сомнений в том, что баланс за месяц должен закрываться по последнему курсу, установленному ЦБ на отчетный месяц.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        to Di:
                                        Спасибо за ссылку - чудесное разъяснение, которого мы не могли найти ни в одной инструкции ЦБ РФ.

                                        to Trisha:
                                        Ответ на вопрос, который вызвал Ваше недоумение: да, раньше сдавали по курсу "30 марта" и ни одна проверка не делала нам замечаний. Хотя, конечно, правильнее по курсу "31 марта" и теперь мы (после выхода обсуждаемого письма) будем делать именно так.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          to elena_ml

                                          Спасибо за ссылку - чудесное разъяснение, которого мы не могли найти ни
                                          в одной инструкции ЦБ РФ.


                                          Елена!!!
                                          Обращаю Ваше внимание на то, что от редакции журнала "Бухгалтерский учет в кредитных организациях" есть гаденькая справочка:"...приведенные ниже материалы носят исключительно консультационно-справочный характер и их практическое использование без согласования с территориальными подразделениями Банка России является неправомерным."

                                          Так что без запроса (точнее, без конкретного ответа в Ваш адрес)"родному" ТУ не обойтись.

                                          С уважением,
                                          Di

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Уважаемые коллеги! Аналогичная тема обсуждается сейчас в форуме "Бухучет". Так что если еще раз хотите обсудить Баланс для ФОРа за выходные дни ?, милости просим .
                                            ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Напрячь бухгалтерию конечно можно , это у кого какие возможности..
                                              Вот только на основании чего?
                                              Да для годового баланса есть 204-Т, а для остальной отчетности???

                                              Если IRXEN, говорит что проверяющие будут ходить и пересчитывать, то Банк России не предполагает, чтобы расчет ФОРа совпадал с балансом.

                                              А если вы открываете субботу, то чего тогда не открыть и воскресенье, а то есть депозиты, которые надо переносить на до востребования(клиент-то не пришел - банк вроде как закрыт) и тд. и тп...

                                              Сейчас куча народа бросится делать так, другая останется на старом и в конечном итоге кроме расхождений по ЛОРО-НОСТРО и 603 ничего не получим

                                              ------------------
                                              Андрей
                                              С уважением, Андрей

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Цитата из письма СЭД для Питерского ГУ:
                                                "...кредитная организация (независимо от того, являются или нет суббота и воскресенье рабочими днями в этой кредитной организации)пересчитывает входящие остатки средств в иностранной валюте:
                                                - на субботу (т.е. остатки за пятницу) по официальному курсу, установленному Банком России "с пятницы";
                                                - на воскресенье, понедельник, вторник (т.е. остатки за субботу, воскресенье, понедельник) - по официальному курсу, установленному Банком России "с субботы"

                                                Так что всем приятных выходных! ))

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Господа! А вот я сегодня ВЛЕТЕЛА по СОВЕРШЕННО ОБРАТНОЙ ПРИЧИНЕ.

                                                  Ситуация следующая. Отделения по работе с населением в субботу у нас всегда работали понедельником. Никакого баланса за субботу, ессно, не было. Все было тип-топ. Все были счастливы . И вот один УМНЫЙ решил, что сие не есть правильно. И в субботу надо работать СУББОТОЙ. Начали делать переоценку, составлять баланс и пр. Дык вот. Звонит мне моя куратор по ФОРу и грит: а че это у тебя так? - Дык вот, грю, так и так. - Ну, пиши объясниловку. - (ну написала я) - Не, грит, НЕ ВЕРЮ. У меня в инструкции написано, что остатки на субб., воск. и понед. должны быть одинаковые. - Дык, смотрите, говорю... (объясняю все еще раз). - Не, грит, все равно не положено. Не должна ты делать переоценку...

                                                  Я в ауте... Причем женщина она очень неглупая. Но собралась было меня проверять выездным путем на предмет выяснения этого вопроса... (заметьте, последняя проверка была В МАРТЕ, и проверялись результаты моей деятельности ПО ГОРАЗДО БОЛЕЕ СЕРЬЕЗНЫМ ВОПРОСАМ - ну снизила я ФОР НА ТРЕТЬ - и проверка прошла ЗАМЕЧАТЕЛЬНО, хотя и побегать пришлось...). Потом перезванивает: не, грит, не приду - тут по твою душу более глобальная проверка намечается, с "группой товарищей"...

                                                  Люди добрые! Наш Нацбанк еще не знаком с "творением человеческого гения", которое мы тут активно обсуждали. Я собираюсь познакомить... (да простят меня остальные банки нашего региона). Письмо по Москве у меня есть. Знаю, что питерское ГУ тоже "родило" свой аналог. ОГРОМНАЯ ПРОСЬБА ПРИСЛАТЬ... Если в других регионах есть что-то подобное - то же самое...

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Уважаемые!
                                                    У нас ничего про это страшное письмо не известно, если не сложно - сделайте его общедоступным через bankir.ru или скиньте по e-mail, please.

                                                    Кстати, у нас в Н.Новгороде есть еще и предоставление расчета ФОР в электронном виде (предполагаю, что и всех Вас это ждет в будущем).

                                                    С уважением.
                                                    С уважением,

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Народ, кто-нить читал внимательно уже 956-у, есть две проблемы:
                                                      1) все таки п. 1.3. не состыковывается с 61 правилами. Получется что в 2 приложение к 37 Инструкции не будет биться с обычным балансом (т.к. курс на субботу и воскресенье в обычном балансе будет аналогичном остаткам по пятницу, а в соот-е с этой Указивкой нужно будет считать по курсу на субботу. В общем совсем непонятно. Нам к примеру надо будет либо пеерсчитывать вручную, либо изобретать отдельную базу для расчета, отличную от операционного дня.
                                                      2) п.1.15 - ну нигде не мог найти 41909, потом понял что ЦБ в прежней редакции лопухнулся и включил в приложение 2/7 несуществующий б/с. Или я не прав?
                                                      Заранее благодарен

                                                      ------------------
                                                      Egen

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Принесли тоже на бумаге. П.1.3. - нечитаемый. Проблема по переоценке счетов ФОРа у нас есть - открываем баланс в субботу и проводим только переоценку.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Мы никогда не открывали операционный день в субботу и переоценку
                                                          не делали, ссылаясь на 61 Правила. Проверка за март была, возражений у комиссии относительно расхождений данных в приложении 2 с балансом не было. Саму программу мы переписывать не стали, лишь иначе сформулировали задачу.
                                                          Вся информация об остатках и курсах берется из опердня.
                                                          В нерабочие дни (выходные и праздники) курсы валют не заведены в базе, поэтому программа берет информацию о курсах в первом рабочем дне, умножает, подставляет и т.д., только и успеваю распечатывать.
                                                          Единственная тонкость, на мой взгляд, что умножать? Лицевые или
                                                          итоги по балансовым. Если лицевые, то могут возникнуть ошибки из-за округлений.

                                                          Удачи.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Наше территориальное учреждение ЦБ РФ категорически запретило нам открывать баланс в субботу. Говорит кувыркайтесь как хотите, а чтоб субботы у вас не было. Ко всему прочему еще возникли проблемы с московскими банками-корреспондентами, которые открывали субботу и переоценивали остатки (не идут остатки по корсчетам в валюте).

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X