Bankir.Ru
5 декабря, понедельник 07:31

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 115 Общие вопросы.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 115 Общие вопросы.

    Салют коллеги!
    Добрался я до новой 115 формы и вот какой момент меня в ней настораживает - вроде как по новой генеральной линии партии все, что в балансе, должно быть в 115 форме, а все, что за балансом - в 155. Что тогда делать со строками 1.5 и 2.3 формы 115 - "требования по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов) - это ж явный раздел Г. Или в 115 отражать только именно срочные сделки (то есть с расчетами через определенный срок), а фьючерсы и опционы в 155 - как-то нелогично получается. У кого какие мнения будут?
    "Умное лицо еще не признак ума. Все глупости на Земле делаются именно с этим выражением лица... Улыбайтесь, господа, улыбайтесь!"
    ...из кинофильма "Тот самый Мюнхгаузен"

  • #2
    Добрый день, уважаемые коллеги!
    А, подскажите, пожалуйста, где в новой 115 отражать требования по прочим финансово-хозяйственным операциям (из ф. 155)? что-то я не нашла... и еще вопрос: к потребительским ссудам (п.3.4.Раздела 1 и п.1.4 Раздела 3) нужно относить все прочие, которые не выданы на покупку жилья, авто и т.д.?

    Комментарий


    • #3
      Приветствую всех!

      как полагаете - прочие размещенные средства в банках следует трактовать как "межбанковские кредиты и депозиты" (стр.1.2) или как "прочие требования" (стр.1.7)

      По экономическому содержанию я бы отнесла их к МБК, но ведь в 302-П счета переименованы и имеется отдельный счет для учета именно кредитов и депозитов, а прочие размещенные - на отдельном счете.

      какие мысли?
      ... неспокойно в Датском королевстве...

      Комментарий


      • #4
        была на семинаре вот, что сказали:
        1)строка 1.8,2.7,3.6 графы 13 и 14 ничего не ставить.
        2)комиссии,вознаграж.,штрафы по ссудам все приравнивается к % доходам
        3)оверы по картам учитываем в стр.3.5(прочие)
        4)283-П п.2.3,2.4.,2.5 = стр.1.7,2.6,3.5

        Комментарий


        • #5
          5)по залогу на 471счете относим в "прочие"
          6)Дисконт по векселям учитываем отдельно, относим к %

          Комментарий


          • #6
            Allenka

            не совсем понял....
            2)комиссии,вознаграж.,штрафы по ссудам все приравнивается к % доходам
            комиссии по ссудам юр.лиц учитываются на 47423 счете, что соотвествует
            4)283-П п.2.3,2.4.,2.5 = стр.1.7,2.6,3.5
            в таком случае куда ж их относить то все-таки ??? в строку 2.7 или же все-таки в 2.6... я все-таки склоняюсь к 2.6! поправьте, плиз, если я не прав....

            Комментарий


            • #7
              Yurgend все что весит на 47423 и относится к ссудной задолженности приравнивается к % доходам, а остальное в прочие.

              Комментарий


              • #8
                Allenka

                все что весит на 47423 и относится к ссудной задолженности приравнивается к % доходам, а остальное в прочие.
                т.о.
                1)комиссии за неиспользованный остаток кред.линии - в п.2.6 (т.к.это не доход по требованиям КО)
                2)комиссии, взимаемые в соответсвии с тарифами, - так же в п.2.6 - так это не процентный доход
                3)
                283-П п.2.3,2.4.,2.5 = стр.1.7,2.6,3.5
                - а все комиссии по кредитованию отражаются по 47423
                ну тогда кроме процентов в п.2.7 - у нас ничего и не остается...

                Комментарий


                • #9
                  Yurgend почему же ничего не остается, у нас остается требования по переводам и комиссии за расчетное обслуживание, т.е. не все комиссии по тарифам в % доходы, а только, что относится к ссудам.

                  Комментарий


                  • #10
                    Добрый день всем! Есть несколько вопросов по составлению отчета.
                    Во-первых, хотел выяснить, какие счета показываем по строке 2.1 раздела 1?
                    Это счета, которые я показал 441(А)-473(А);кроме счетов 455, 457 и 459; 458 счет - кроме физ.лиц. Господа, поправте, если что забыл. И еще, по какой строке показываем 47801-04?

                    Комментарий


                    • #11
                      Приветствую всех!

                      как полагаете - прочие размещенные средства в банках следует трактовать как "межбанковские кредиты и депозиты" (стр.1.2) или как "прочие требования" (стр.1.7)

                      По экономическому содержанию я бы отнесла их к МБК, но ведь в 302-П счета переименованы и имеется отдельный счет для учета именно кредитов и депозитов, а прочие размещенные - на отдельном счете.

                      какие мысли?
                      Я поставил в МБК, а в прочих требованиях только 283-П

                      Комментарий


                      • #12
                        все, что в балансе, должно быть в 115 форме, а все, что за балансом - в 155.
                        Здесь я не уверена на 100%. Ведь в отчете приводится информация о составе активов и величина резерва в соответствии с 254-П и 283-П. По последнему резервы формируются по требованиям банка условного характера, то есть и то, что отражено на внебале (91316 и 91317!) И куда это придкнуть?

                        Комментарий


                        • #13
                          Привет всем. Может быть и я смогу чем-то прояснить ситуацию... :-)

                          Вне зависимости от того, формировались ли "ПОТ-Требования к юрикам/ичп по РКО", остатки по б/с 47423, представляющие собой неполученные на 01.02.2008 комиссии за РКО, следует отражать
                          в Разделе 2 "Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным юридическим лицам" по строкам 3 и 3.4.
                          Остатки по б/с 47423, представляющие собой комиссии по кредитным договорам, следует классифицировать как требования по процентным доходам и отражать по соответствующим строкам разделов 1, 2 и 3, т.е. -если ссуда входит в состав ПОС, то комиссию по данному кредитному договору следует отражать либо в Разделе 2 (строка 4), либо в Разделе 3 (строка 2). -если ссуда оценивается индивидуально, то комиссию по данному кредитному договору следует отражать в Разделе 1 (строки 1.8 или 2.7 или 3.6)
                          Остатки по б/с 47423, представляющие собой иные требования, следует отражать по строкам 1.7 или 2.6 или 3.5 Раздела 1 ("прочие требования").
                          Остатки по б/с 60323, представляющие собой штрафы (пени, неустойки), следует отражать по строкам 1.7 или 2.6 или 3.5 Раздела 1 ("прочие требования").
                          По строке 3 раздела "Справочно" отражается резерв по всем видам активов 3-5 к.к, указанным в строке 4 Раздела 1.

                          Комментарий


                          • #14
                            Доброго дня всем!!! Подскажите, пожалуйста, в какой п/п включать данные счёта 30602 ???... заранее спасибо за скорейший ответ!!!...

                            Комментарий


                            • #15
                              Сообщение от ЛарисаВВ Посмотреть сообщение
                              Доброго дня всем!!! Подскажите, пожалуйста, в какой п/п включать данные счёта 30602 ???... заранее спасибо за скорейший ответ!!!...

                              Я в прочие поставила... хотя ответ, конечно, не совсем скорейший получился...

                              Комментарий


                              • #16
                                Ну, вобщем по вопросам которые меня интересовали:
                                1. 115 форма - это только баланс.
                                2. Оверы по пластиковым картам, если это ПОС, то показываем по строке 1 раздела 3 без разбивки по срокам просрочки, если не ПОС, то в разделе 1 по строке 3.4 "Прочие требования" несмотря на ссылку инструкции, в которой говориться что по этой строке оверы показывать нельзя. Со слов Меркуловой З.И. данное уточнение инструкции относится больше к разделу "Справочно".
                                3. Прочие требования - это пункты 2.3, 2.4, 2.5, 2.6 283-П + 478 счет(возможно еще 60315 и аккредитивы из 254-ой ин-ции - забыл уточнить).
                                4.Все, что на 47423 относится к ссудной зад-ти (комиссии, вознаграждения, штрафы) - включаем в требования по процентам.
                                Остальное (комиссии за РКО, требования по переводам) в прочие.
                                5. По строке 4.1 показываем 1+2+3 без 283-П.
                                6. Резерв расчетный по разделу "Справочно" - это п.4.1, графа 13 раздела 1 за минусом расчетного резерва 2-ой гр. риска.
                                Извините, если повторил высказывания предидущих участников.

                                Комментарий


                                • #17
                                  то в разделе 1 по строке 3.4 "Прочие требования"
                                  А строка 3.4 по другому называется...
                                  несмотря на ссылку инструкции, в которой говориться что по этой строке оверы показывать нельзя. Ну, это уже издевательство со стороны ЦБ...

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Lake то в разделе 1 по строке 3.4 "Прочие требования" - Иные потреб.ссуды хотел сказать

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Если кто знает, подскажите пжста, необходимо ли включать в отчет остатки по счетам, которые прописаны в 283-П, но неявляются элементами расчетной базы и попадают в первую категорию качества. Например, по счету 60308 это остатки, кроме ссум недостач, по которым резерв не формируется и т.д.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        максим_78
                                        В 115 форму попадают только активы, являющиеся элементами расчетной базы согласно 254-П и 283-П, вне зависимости от того, создан по ним резерв или нет. Если резерва нет, они указываются как 1КК с резервом 0%.
                                        Прочие активы, которые не являются элементами расчетной базы резерва(предоплата за услуги, аренда - кроме лизинга, подотчетные суммы и пр.,) в эту форму не включаются.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          максим_78
                                          ...но неявляются элементами расчетной базы и попадают в первую категорию качества. Например, по счету 60308 это остатки, кроме ссум недостач, по которым резерв не формируется и т.д.
                                          Хотел просто добавить к предыдущему ответу.
                                          Активы, не являющиеся элементами расчетной базы резерва - не есть первая категория качества! Они вообще не классифицируются по категориям качества.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            подскажите пжста начисленные комиссионные вознаграждения по выданным банком гарантиям (сч.47423) отражаются в строке 2.6?!

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Добрый день. Уважаемые коллеги подскажите пож-та счет 30233 нужно отражать в строке 1.1. раздела 1 115 формы? В какой строке отражать счет 47427-% по портфелю однородных ссуд? Спасибо!
                                              "Дайте мне предрассудок, и я переверну мир"

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                По 47427: если по юрикам - раздел 2 п.4, по физикам - раздел 3 п.2. По 30233 надо смотреть чья задолженность зависла.
                                                rene

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Всем привет! Народ, кто как считает количество просроченных дней по счетам 60308, 60312 и 60314?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Коллеги, скажите, пожалуйста, а комисии за РКО, отраженные на 47423, вы в отчете отражаете?

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      FNV отражаем
                                                      Лень-это подсознательная мудрость!

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Коллеги вроде в ранних сообщениях не нашел ответа на свой вопрос
                                                        Правильно ли я понимаю что в свете главы 5.1
                                                        положения 283-П колонки 13 и 14 для строк 1.7,1.8,2.6,2.7,3.5 и 3.6 должны быть равны?
                                                        (по 283-П у нас только дебиторка, корсчета и кредиты.)

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Добрый вечер.
                                                          Подскажите, пожалуйста. Есть просроченный кредит, срок свыше 30 дней у него будет 31 мая (суббота), в форме 115 на 01.06.08 нужно отразить в графе "от 31 до 90 дней", при этом верно ли, что резерв нужно сформировать под такой кредит 30 мая (последний раб. день) или можно в первый раб. день июня (2-го числа)?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Blum верно ли, что резерв нужно сформировать под такой кредит 30 мая (последний раб. день) или можно в первый раб. день июня (2-го числа)

                                                            254-П п. 2.1.
                                                            Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся при возникновении оснований, предусмотренных настоящим Положением, но не реже одного раза в месяц на отчетную дату.
                                                            Отчетная дата у нас 1 число. Второго, думаю, поздновато будет.
                                                            В действительности все не так, как на самом деле.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X