Bankir.Ru
3 декабря, суббота 20:47

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Форма 125 и ценные бумаги

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Форма 125 и ценные бумаги

    Очень старый вопрос, но по поиску ответа так и не нашла. Ценные бумаги для 125 формы "торговые" п. 2 и "имеющиеся в наличии для продажи" п.4 чем между собой различаются?
    olesya

  • #2
    olesya Ценные бумаги для 125 формы "торговые" п. 2 и "имеющиеся в наличии для продажи" п.4 чем между собой различаются?
    Торговые ценные бумаги - это ценные бумаги, которые приобретаются с целью получения прибыли за счет краткосрочных колебаний цены или ценные бумаги для получения краткосрочной прибыли.
    Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи - удерживаемые в течение неопределенного периода времени, которые могут быть проданы в зависимости от требований ликвидности или изменения процентных ставок, обменных курсов или цен на акции.
    Классификация для ф.125 исходя из учетной политики банка.

    Комментарий


    • #3
      Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,... Какие именно счета мы учитываем в графе 4 "Ценные бумаги имеющиеся в наличие для продажи"? Спастбо.

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от Tasenok
        Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста,... Какие именно счета мы учитываем в графе 4 "Ценные бумаги имеющиеся в наличие для продажи"? Спастбо.
        50205-50211 и 50705-50708

        Комментарий


        • #5
          Посоветуйте!!!
          На 501 находятся ОФЗ со сроком погашения свыше года, которые при составлении 125 включаем в п.2. (Вложения в торговые ценные бумаги) со сроком оставшимся до срока погашения свыше 1 года.

          Вопрос вот какой.

          Т.к. данные активы высоколиквидны и ОФЗ можно продать на фондовом рынке за 1 час можно ли эту сумму включить в столбец со сроком погашения, например, до 20 дней или нет ????????

          Комментарий


          • #6
            Т.к. данные активы высоколиквидны и ОФЗ можно продать на фондовом рынке за 1 час можно ли эту сумму включить в столбец со сроком погашения, например, до 20 дней или нет ????????

            Вы совершено правы в своих рассуждениях. Мы такой актив (именно ОФЗ) отражаем именно по сроку "До востребования и 1 день".
            NRA

            Комментарий


            • #7
              Alllx
              4. По статье 2 "Вложения в торговые ценные бумаги" подлежат отражению ценные бумаги, отнесенные к категории торговых в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. При этом ценные бумаги, включенные в торговый портфель, в полном объеме подлежат отражению по графе 2 "до востребования и на 1 день".

              Комментарий


              • #8
                Мы составляем 125 основываясь на статьи балансового отчета в 17 инструкции, которая утратила силу.
                А есть ли указания ЦБ в котором черным по белому сказано что куда включать.

                Комментарий


                • #9
                  Нет таких указаний. Мы тоже основываемся на старую 113-ю.

                  Комментарий


                  • #10
                    Alllx , bonyasya , в принципе для заполнения 125-ой формы можно руководствоваться разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма). Если есть желание могу скинуть на мыло файлик с классификатором и автоматическим формированием формы баланса и ОПУ?
                    Дорогу осилит идущий!

                    Комментарий


                    • #11
                      Не предполагал, что файлик так заинтересует, посему придется подчиниться воли модератора - Doberman Раз уж Вы публично предложили свой файл и Ваше предложение пользуется таким спросом, может его все-таки выложите здесь?
                      Дорогу осилит идущий!

                      Комментарий


                      • #12
                        ценные бумаги торгового портфеля отражаем по сроку "ДВ и 1 день", и те, которые в наличии для продажи - тоже можно по ДВ, или по сроку обращения бумаги на рынке ЦБ???
                        :umn: Учиться, учиться, и еще раз учиться... :beer:

                        Комментарий


                        • #13
                          Добрый день всем! Может быть кто-нибудь подскажет, что делать с уплаченным купоном по облигациям? С точки зрения ликвидности не очень понятно куда его относить. У нас технология составления 125ф. по ц.б. следующая: Все ценные бумаги торгового портфеля, включая облигации и НАКОПЛЕННЫЙ (не уплаченнный, а именно накопленный на последний рабочий день месяца) купон, включаются в категорию до востребования. Акции инвестиционного портфеля также относятся к бумагам до востребования. А вот облигации и накопленный по ним купон разбиваются по срокам, оставшимся до гашения бумаги (купона). А вот что делать с уплаченным купоном я не знаю...Вычитать ли его из накопленного купона? Как -то странно разделять УПЛАЧЕННЫЙ купон по срокам до погашения...

                          Комментарий


                          • #14
                            Конечно вычитать,по идее в 125 форму попадает расш.1301 из 110ф.

                            Комментарий


                            • #15
                              Вы знаете, мы тут сейчас посоветовались с нашим глав. бухом и решили, что не надо уплаченный купон вычитать, т.к. никакой это не ликвидный актив. Она еще поговорила с другими банками и мы все вместе сошлись на этом мнении. Тем более , что в 1301 про вычитание ничего не говорится. Ведь вычитание из накопленного купона уплаченный даст нам доход, который мы получим при реализации. А в данной форме, насколько я понимаю, нас интересует не доход, а денежные средства, которые мы можем получить через определенный промежуток времени (просто я не специалист по отчетности, я лишь предоставляю данные по ценным бумагам для составления этой формы.
                              Но у нас тут возник еще один спорный вопрос. Дело в том, что в соответствии с нашей учетной политикой все ц.б. разделяются на торговые и имеющиеся в наличии для продажи. В соответствии с 1376-У все торговые идут "до востребования". Но ведь и имеющиеся в наличии для продажи также можно все отнести в эту же категорию вне зависимости от сроков гашения бумаг и купонов. Или мы не правы?

                              Комментарий


                              • #16
                                Да,вы правы вычитать не надо!

                                Комментарий


                                • #17
                                  Уважаемые банкиры!
                                  Подскажите, плз, что-то я только сейчас задумался: вложения в акции, учитываемые в инвестиционном портфеле, по какой строке отражать в 125 форме?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    мы отражаем по "5. Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения"

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      nansi, да вот и смущает, что "до погашения".

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        ХА, прошу прощения, это не акции а облигации. А акции мы решили вообще нигде не показывать.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          nansi, вот и я о том же, хотя, с другой стороны, жалко не показывать-то. несправедливо как-то: облигации инвестиционные берем в расчет ликвидных активов, а акции - нет.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            знаете-ли мне вообще вся 125 форма кажется несправедливой и неинформативной. Ликвидные активы только 1 группа,в то время как 110-и ликвидные активы -1 и 2 группа. сколько не считаем по 125 ликвидность все время упадническая, я бы даже сказала сплошной дефицит.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Роман_Ф
                                              Все правильно! Согласно определению в 205-П:
                                              Инвестиционный портфель - ценные бумаги, приобретаемые с целью получения инвестиционного дохода, а также в расчете на возможность роста их стоимости в длительной или неопределенной перспективе.
                                              Поэтому формулировка "до погашения" вполне оправдана!

                                              nansi
                                              А почему вы не отражаете акции в ликвидных активах??? Надеюсь потому что они не в 1 группе?

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                зато в ЦБ считают по другому: они очень часто используют именно эту форму для всяких своих аналитических табличек. посему и хочется включить туда побольше ликвидных активов и поменьше пассивов по крайней мере, в спорных вопросах.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  MValerik, "правильно" - в смысле надо показывать? "погашение" - имеется ввиду, что наконец-то наступил момент получения инвестиционного дохода?

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Роман_Ф
                                                    Да, надо показывать. И если они у Вас через 5 лет заканчиваются, то сумма основная сумма будет в ликвидных активах в последней графе.
                                                    Также см. п.3. к описанию формы 125
                                                    При этом стоимость активов и обязательств увеличивается на размер наращенных процентных (дисконтных, купонных) доходов (расходов), подлежащих получению (выплате) в соответствующем временном периоде.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      MValerik что касается акций, то у нас до последнего момента в балансе были такие акции, что я бы лично не рискнула их назвать ликвидными. Предъприятия работающие, но стоимость акций очень и очень не стабильная, и мы не раз сталкивались с проблемой их последующей реализации, а вот зачем такие акции приобретаются вопрос не ко мне.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        что касается акций, то у нас до последнего момента в балансе были такие акции, что я бы лично не рискнула их назвать ликвидными. Предъприятия работающие, но стоимость акций очень и очень не стабильная, и мы не раз сталкивались с проблемой их последующей реализации, а вот зачем такие акции приобретаются вопрос не ко мне.
                                                        Видать у Вас с ликвидностью в форме 125 всё в порядке раз Вы так легко отказываетесь включать данные суммы акций в актив. ))

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          nansi
                                                          Вопрос - на каком счете данные акции учитывались?
                                                          Если эти акции включены в торговый портфель - то включать. По всем остальным акциям должны оцениваться группа риска. И если она будет не 1, то в 125 форму не попадает...
                                                          Так что от вас здесь ничего не зависит. Вы просто берете информация и анализируете...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            MValerik, не понял: "...И если они у Вас через 5 лет заканчиваются, то основная сумма будет в ликвидных активах в последней графе.
                                                            Также см. п.3. к описанию формы 125"
                                                            Кто заканчивается? срок обращения акций?!!!
                                                            Какой наращенный дисконт/доход по некотируемым акциям инвестиционного портфеля?

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X