Bankir.Ru
11 декабря, воскресенье 03:19

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Резервы под операции с резидентами оффшоров (1318-У, 1584-У)

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Резервы под операции с резидентами оффшоров (1318-У, 1584-У)

    Господа,
    меня очень озадачила группировка оффшорных зон (упоминаются 1, 2, 3 группы)
    со ссылкой на 634-У.
    Единственная группировка, которую я там нашла, относится к банкам - резидентам оффшорных зон.
    Есть идеи - что это за группировка?

  • #2
    granny
    на семинаре сказано, что в 1 группу входят такие страны, как Кипр Китай Гонконг Люксембург Сингапур Швейцария Ирландия..но в 634-У я тоже не нашла такой ссылки..

    Комментарий


    • #3
      senegalka,
      бог с ним, с семинаром, нормативки все равно нет. Впрочем, полагаю, что номера документа они не дали преднамеренно, и сейчас выпустят новое 634-У

      Комментарий


      • #4
        granny номера не дали- по причине того, что теперь все ЦБшные инструкции должны пройти регистрацию в Минюсте, а если не прошли- то на них ссылаться в нормативке нельзя.. поэтому ЦБшники и дают такие сслылки расплывчатые.

        Комментарий


        • #5
          senegalka,
          что называется - поспешила. Сегодня появилось 1317-у с искомой классификацией

          Комментарий


          • #6
            Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2003 г. Регистрационный N 5058
            Указание ЦБР от 7 августа 2003 г. N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)".
            http://www.garant.ru/nav.php?pid=14&ssid=32

            Комментарий


            • #7
              http://www.garant.ru/hview.php?ssid=...037&dt=federal
              Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 сентября 2003 г. Регистрационный N 5058
              Указание ЦБР от 7 августа 2003 г. N 1317-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)"

              Комментарий


              • #8
                senegalka
                А что разве Швейцарию теперь нужно офшором считать?
                Всегда к группе развитых стран относилась....
                С уважением,
                Philippa

                Комментарий


                • #9
                  Philippa ,
                  раньше был список кантонов, а теперь - видимо, все...

                  Комментарий


                  • #10
                    Вообще-то причислять или нет к офшорам ту или иную территорию, зависит не от развитости/неразвитости, а от величины предоставляемых налоговых льгот и возможностей отмывания ...
                    Раньше ЦБ считал 4 швейцарских кантона "подозрительными" в этом плане, а теперь вот решил, что вроде ничего... и причислил всю Швейцарию к списку "хороших, правильных офшоров".
                    В действительности все не так, как на самом деле.

                    Комментарий


                    • #11
                      А если смотреть п.3.1, то получается, что под ту же Швецарию и под других товарищей, перечисленных в 1 группе (п.1. Приложения1 к 1317-у) резервов создавать не надо так же как и раньше?
                      olesya

                      Комментарий


                      • #12
                        granny
                        Это я к тому, что в 500У не нашла Швейцарии
                        С уважением,
                        Philippa

                        Комментарий


                        • #13
                          Philippa
                          Там в приложении 1 к 500-У под пунктом 44 перечислены 4 кантона Швейцарской конфедерации...
                          А теперь ЦБ решил, что просто Швейцария, хоть и офшор, но хороший...
                          В действительности все не так, как на самом деле.

                          Комментарий


                          • #14
                            Коллеги, еще раз пересмотрела список офшоров в 500-У и в 1317-У, и, что же получается, если у нас раньше были операции с офшором, который теперь стал "хорошим", т.е попал в 1 группу, и раньше мы резерв создавали, то теперь на основании 1318-У( п.3.1) не нужно ? как то волнительно...
                            olesya

                            Комментарий


                            • #15
                              olesya Читаем внимательно 1318-У пункт 3:
                              Кредитные организации не формируют резерв под:
                              3.1 операции с резидентами офшорных зон, если данная офшорная зона относится к первой группе офшорных зон

                              Что Вас тут смущает?
                              В действительности все не так, как на самом деле.

                              Комментарий


                              • #16
                                НИКА , ну, смущает, естественно то, что раньше всегда формировали, а теперь не будем, конечно не жалко, а даже наоборот... просто всегда, когда ЦБ улучшает условия, подозрительно... А вот еще не понятно, что же будет с родным 606-у? 1318-у будет вместо? может быть где-то про это уже написано?
                                olesya

                                Комментарий


                                • #17
                                  olesya 1317-У и 1318-У должны быть на этой неделе опубликованы в Вестнике, через 10 дней они вступят в силу. Вероятно, там же будет и указание об утративших силу, т.е. об отмене 606-У. Будем надеяться, что так и будет, и уже на 01.10.03 резерв под 1 группу офшоров формировать не надо будет.
                                  просто всегда, когда ЦБ улучшает условия, подозрительно... Так кому улучшил, а кому ухудшил... под 8 офшоров 3 группы придется создавать резерв больше, чем сейчас - все 100%.
                                  В действительности все не так, как на самом деле.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    НИКА , спасибо.
                                    под 8 офшоров 3 группы придется создавать резерв больше, чем сейчас - все 100%. , только кажется там написано про "не менее 50%" под 3 группу.
                                    olesya

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      olesya А Вы правы!
                                      Под третью группу офшоров- как раньше 50%, а под вторую - 25 %.
                                      В действительности все не так, как на самом деле.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Интересная фраза:
                                        1й абзац 1317-У
                                        вводится следующий порядок установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами.

                                        Стоит ли это понимать так, что если на данный момент есть кор. отношения с такими банками, то беспокоится не стоит, а вот, если собираемся открывать, тогда вступает в силу данное указание?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Интересно, а резерв под срочные сделки по каким счетам определяется: по разделу "Г" или когда сделка на 47408 попадет?

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            NEK
                                            Думаю, что 47408. Помните, в 606У это было - расчеты по срочным сделкам на 47408. Видимо, это оттуда кусочек. Брать нужно только срочные (не наличные сделки), было письмо Трусовой.
                                            С уважением,
                                            Philippa

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Philippa

                                              Спасибо! Звонили в наше Отделение МГТУ, там тоже склонились к тому, что берем балансовую часть, но решили на всякий случай свое начальство запросить

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Уважаемые коллеги!
                                                Практический вопрос: в течение сентября по активному счету резидента оффшора были дебетовые обороты, связанные только с переоценкой. На 1.10.03 остаток по этому счету = 0. Надо ли создавать резерв?
                                                С уважением,
                                                Андрей.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Андрей Н. Дебитовых оборотов по валюте не было? Я бы не создавала.
                                                  В действительности все не так, как на самом деле.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    НИКА
                                                    Да я бы тоже...Но наш куратор сказал - читайте инструкцию, там написано, что надо. Хотя что от него было еще ждать?
                                                    С уважением,
                                                    Андрей.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Андрей Н. Последовала рекомендации Вашего куратора, еще раз прочла инструкцию и, пожалуй, соглашусь, что создавать резерв в Вашем случае, увы, надо. Если посмотреть формулу расчета среднедневного дебетового оборота по счету Ооб, то Об - сумма дебетовых оборотов по счету за все рабочие дни месяца в рублях по курсу на дату отражения операции по счетам бухгалтерского учета, включая дебетовые обороты по этому счету, обусловленные переоценкой соответствующих активов из-за изменения курса рубля по отношению к иностранным валютам.
                                                      В действительности все не так, как на самом деле.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        НИКА Да с этим-то как раз никаких непоняток не было. Вопрос, в общем-то, в другом. Самого актива-то уже на балансе нет. Поскольку 1318-У (а главное, 1317-У с новым списком участников регаты:-))) вступило в силу тока-тока, то и резерв под этот актив не создавался. Т.е. напрямую п.10 вроде не применить - насчет того, что восстанавливать резерв можно только на отчетную дату, следующую за месяцем, в котором были последние дебетовые обороты по активному счету. Вот и получается: актива уже нет, до 27.09 он не считался "операцией с оффшором", а резерв все равно создавай? Чудеса...
                                                        С уважением,
                                                        Андрей.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Андрей Н. А что, сумма необходимого резерва существенна? Или это просто вопрос принципа?
                                                          В действительности все не так, как на самом деле.

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            NEK Интересно, а резерв под срочные сделки по каким счетам определяется: по разделу "Г" или когда сделка на 47408 попадет?
                                                            Philippa Думаю, что 47408.

                                                            Ой, коллеги, а я что-то склоняюсь к тому, что в новом указании ЦБ имеет ввиду И раздел «Г» И счет 47408. Недаром ведь все счета убраны?…

                                                            Андрей Н. Т.е. напрямую п.10 вроде не применить Но вначале надо применить п.8 и в последний рабочий день месяца создать резерв на средневной дебитовый оборот за отчетный месяц. А вот уже в следующем месяце применяем п.10.

                                                            актива уже нет, до 27.09 он не считался "операцией с оффшором", а резерв все равно создавай? Чудеса...
                                                            Так и сам резерв чуднОй – это наказание за работу с «нехорошими» офшорами. Ведь этот резерв не уменьшает активы при расчете норматива достаточности капитала. Цель этого резерва – вынудить банки перестать работать с плохими офшорами.
                                                            В действительности все не так, как на самом деле.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X