Bankir.Ru
5 декабря, понедельник 05:25

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Займ в золоте и взаимоотношения с налоговыми органами

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Займ в золоте и взаимоотношения с налоговыми органами

    Ситуация: банк выдает займы в золоте (в слитках) физическим лицам - не ЧП.
    Уведомлять налоговую, естественно, не нужно.
    Физик, являясь при этом ЧП или заключив с ним сделку, полученное золото направляет на изготовление ювелирки. НДС при получении займа физиком не уплачивается. Погашение с обезличенного металлического счета (допускается по Положению № 50), причем золото в обезличенной форме покупается за рубли и зачисляется на счет (без уплаты НДС).
    Налицо "скрытая" покупка золота и уход от НДС, хотя с юр. точки зрения все чисто. Что может сделать налоговая в этом случае?

  • #2
    Из Пастернака: С кем протекли его боренья ... С самим собой, с самим собой...

    НДС при получении займа физиком не уплачивается.

    Вопрос казался бесспорным, пока не открыл Методические рекомендации по применению главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации (Приложение к Приказу МНС РФ от 20.12.2000 г. № БГ-3-03/447), в котором МНС РФ трактует размещение драгоценных металлов исключительно как «размещение драгоценных металлов от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках» (п. 22.8. – в ред. Приказа МНС РФ от 22.05.2001 г. № БГ-3-03/156).
    Для сравнения: рассматривая размещение денежных средств, МНС прямо выделяет кредиты и межбанковские кредиты.
    Кто поможет разрешить возникшие сомнения?

    Комментарий


    • #3
      Kamil
      Ваша схема, предложенная в первом постнинге, в таком виде не пойдет. В Налоговых органах уже ведутся уголовные дела именно по такой схеме.

      Комментарий


      • #4
        Почему? Основания для возбуждения уголовного дела?

        Комментарий


        • #5
          Статья 191. Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга

          1. Совершение сделки, связанной с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями либо с жемчугом, в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации, а равно незаконные хранение, перевозка или пересылка драгоценных металлов, природных драгоценных камней либо жемчуга в любом виде, состоянии, за исключением ювелирных и бытовых изделий и лома таких изделий, -
          наказываются штрафом в размере от двухсот до пятисот минимальных размеров оплаты труда или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от двух до пяти месяцев, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет.
          2. Те же деяния, совершенные:
          а) лицом, ранее судимым за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;
          б) в крупном размере;
          в) организованной группой, -
          наказываются лишением свободы на срок от пяти до десяти лет с конфискацией имущества или без таковой.
          Примечание. Деяния, предусмотренные настоящей статьей, признаются совершенными в крупном размере, если стоимость драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга, в отношении которых совершен незаконный оборот, превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда.

          Это единственное, что более-менее подходит...
          в нарушение правил, установленных законодательством Российской Федерации ???
          Комментарий
          Нарушение правил сделки состоит в ее совершении ненадлежащим лицом, т.е. лицом, не имеющим на то законного основания и разрешения (лицензии), если оно необходимо для совершения любой подобной сделки или сделки с конкретным объектом, являющимся драгоценным металлом, природным драгоценным камнем или жемчугом, либо с нарушением порядка расчетов по данной сделке, либо в совершении иной недействительной сделки.
          Является нарушением правил сделки, в частности, указанным в статье, совершение действий в отношении объекта, который не может быть и не является собственностью лица, либо в отношении этого объекта с контрагентом неправомочным совершать такие сделки.

          Явно не то, что у меня...

          Комментарий


          • #6
            Kamil Я имею ввиду уклонению от уплаты налогов, т.е. Вашу сделку в таком виде как она есть, в суде можно переквалифицировать(признать мнимой) и рассчитать налоги по полной программе

            Комментарий


            • #7
              Punisher И все-таки, а где налог?

              Комментарий


              • #8
                Kamil Вы же сами говорите "Скрытая" реализация. В суде сделку перекваоифицируют. Далее, начислят налоги как по реализации.

                Комментарий


                • #9
                  Налицо "скрытая" покупка золота и уход от НДС - имеется в виду со стороны физика. Какие претензии могут быть к Банку со стороны налоговой?

                  Комментарий


                  • #10
                    Kamil К банку может и никаких, только банку зачем такое, физика возьмут ... схема встанет... банк ничего не заработает вот так

                    Комментарий


                    • #11
                      Физическое лицо не является плательщиком НДС.
                      Следовательно платить не надо.
                      То что квалифицируют где-то что-то, то это и я могу регресно проквалифицировать их действия.
                      Надо рассматривать по существу и руководствоваться законом, а не чьим-либо видением.
                      С уважением, Alik

                      Комментарий

                      Пользователи, просматривающие эту тему

                      Свернуть

                      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                      Обработка...
                      X