Bankir.Ru
2 декабря, пятница 23:12

Объявление

Свернуть
Показать больше
Показать меньше

НДС с полученных авансов

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • НДС с полученных авансов

    Уважаемый Tofsla !
    У нас кассовый метод учета доходов и расходов
    Получил суммочку - будь добр её в доходы
    ну и налоги, соотвественно, перечисли.
    Вот так.
    С уважением.

  • #2
    Мама родная, как Вы любите клиентов. "Клиент платит Банку сразу за год вперед авансом". Правильно.
    А потом Вы мудрите... сразу НДС и НС на 60301 и в бюджет. И весь доход сразу на 701 сч. У нас, если клиент расторгает договор, то фиг ему, а не деньги. Так и в договоре забито.
    А если Вы уж такие добрые, то после расторжения договора пускай вам бюджет возвращает излишне уплаченный НДС, а Вы клиенту.


    P.S. Пока писал, Галинка опередила. Привет, Галинка! Рад видеть тебя. Помнишь МБП и НДС? Может все же через амортизацию сразу НДС списать? Первый Маринин вариант.

    Комментарий


    • #3
      2 Galinka То есть даже авансы?

      ------------------
      Best regards, Alexander (aka tofsla)
      Best regards, Alexander (aka tofsla)

      Комментарий


      • #4
        А что делать ?
        Кому сейчас легко ?!

        Комментарий


        • #5
          В принципе я нашел в НК-2,что авансы по расторгутым договорам подлежат налоговому вычету по НДС ст.171 п.5.
          Но с какого счета тогда возвращать клиенту НДС, если на 60309 уже нет остатка, мы перечислили НДС в бюджет?

          ------------------
          Best regards, Alexander (aka tofsla)
          Best regards, Alexander (aka tofsla)

          Комментарий


          • #6
            Делаете перерасчет НДС. Подаете изменённую декларацию. Просите вернуть НДС на любимый счет, для любимого клиента.
            Нельзя так любить клиентов, уж лучше деньги.

            Любви Вам к клиентам и деньгам.

            Комментарий


            • #7
              Уважаемый Tofsla
              НДС полученный учитывается на 60301-60302
              На 60309-60310 учитывается НДС- уплаченный.
              Если НК позволяет (не проверяла), то возвращать
              надо с 60301 (или 60302)
              С уважением

              Комментарий


              • #8
                Привет, Антон !
                по поводу МБП и НДС.
                Из приобретенного нормальным путем имущества
                только ОС учитываются на балансе с учетом НДС.
                Поэтому я с чистой совестью МБП производственного
                назначения учитываю без НДС.
                Галинка.

                Комментарий


                • #9
                  "только ОС учитываются на балансе с учетом НДС".
                  Нравишься ты мне Галинка! Это ты из ст. 170 НК вычитала?

                  "Поэтому я с чистой совестью МБП производственного
                  назначения учитываю без НДС".
                  Что-то с памятью моей стало или совестью? В инстр. 39 говорилось о материалах, но не об МБП. Так кажется. Поэтому делали через амортизацию. А сейчас ОС учитываются на балансе с учетом НДС, а МБП почему то нет. Почему?

                  Комментарий


                  • #10
                    2 Антон

                    в 39 -й речь шла о
                    " ТОВАРАХ (работам, услугам), стоимость которых включается в состав расходов банка (кредитного учреждения) по основной деятельности"

                    "суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные поставщикам по всем ТОВАРАМ, работам и услугам, допускается относить на расходы банка (кредитной организации)"
                    и в этом смысле. как мне кажется, ничего не изменилось
                    см. ст 170, п 5.
                    С уважением

                    Комментарий


                    • #11
                      Про ОС написано в п. 33 Методических. А про МБП... посмотрю ещё.

                      Комментарий


                      • #12
                        Антон !
                        Что-то уж очень грозно звучит "...посмотрю еще".
                        Раньше было лучше- "нравишься ты мне Галинка "

                        Комментарий


                        • #13
                          to Galinka:
                          честное слово, заинтригована. Не могли бы Вы пояснить вот эту свою фразу : "НДС полученный учитывается на 60301-60302
                          На 60309-60310 учитывается НДС- уплаченный".

                          С уважением,
                          LM

                          Комментарий


                          • #14
                            Как отражается полученный НДС с авансов за предоставляемые услуги?

                            Пример.
                            Допустим Банк получает доход за предоставление индивидуальных сейфовых ячеек клиентам. Клиент платит Банку сразу за год вперед авансом.
                            Соответсвенно банк при получении аванса вычленяет НДС на 60309 и сам доход вместе с налогом с продаж на 61304. Затем в конце месяца мы списываем часть дохода (относящуюся к этому месяцу) на 70107 и налог с продаж на 60301.
                            В случае если клиент расторгает договор в течение года мы возвращаем ему оставшуюся сумму с 61304. А как быть с НДС?

                            Мы должны ему вернуть всю сумму НДС или скорректировать на уже списанный доход с 61304? Откуда возвращать:сразу с 60309 или с другого счета?


                            ------------------
                            Best regards, Alexander (aka tofsla)
                            Best regards, Alexander (aka tofsla)

                            Комментарий


                            • #15
                              Доброе утро, девушки.
                              Галинка, ты мне очень нравишься, а вот моя бухгалтерия... смеюсь.

                              LM, давно не общались. Но я помню и согласен. Мера.
                              Я так понял.
                              60310 - НДС по текущим расходам. Уплаченный банком НДС поставщикам работ и услуг.
                              60301 - НДС полученный за услуги банка.
                              А в чем интрига?

                              Комментарий


                              • #16
                                А 61-е , они вообще такие...
                                интригующие !!!!
                                За то, не скуШно...

                                Комментарий


                                • #17
                                  А что может отражаться на счете 60309?

                                  ------------------
                                  Best regards, Alexander (aka tofsla)
                                  Best regards, Alexander (aka tofsla)

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    2 Александр
                                    В моей практике 60309 не работал.
                                    Он просто парный счет для 60310.
                                    Что можно предполодить ?
                                    Ну , какие-нибудь исправительные проводки, когда на 60310
                                    нет остатка...
                                    с уважением

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Мне как раз было непонятно применение счета 60309 для отражения уплаченного ндс и 60302 - для ндс полученного и подлежащего перечислению в бюджет; счета ведь были упомянуты парами 60309-60310 и 60301-60302.
                                      Хотя уже сегодня вспомнила, что в каком-то журнале краем глаза зацепила про использование 60309.

                                      С уважением,
                                      LM

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Господа!

                                        Проясните ситуацию

                                        Получили 100% аванса за облагаемую НДС услугу - 126.535 руб. выделили НДС по ставке 16.67% - 21.093,38 руб. (п.4 ст.164), перечислили НДС в бюджет. Настал момент оказания услуги, пересчитали НДС по ставке 20% (п. 3 ст. 164) - получилось 21.089,17 руб. Получилось, что 4,21 руб. переплатили в бюджет c аванса. Откуда их теперь взять? Можно, конечно, простить эти ╚бешеные╩ деньги бюджету, но счет-фактуру я должна составить и отдать покупателю по ставке 20%, эту же счет-фактуру я регистрирую в книге продаж и показываю в декларации, и все это не соответствует операциям по счету 60301, кроме того, т.к. НДС завышен, то сумма дохода занижена. А если сумма услуги больше или таких операций по 20 штук каждый день?
                                        Кто сталкивался с этой проблемой, напишите. Заранее признательна.


                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Согласна с CHERRY полностью. 4-21 у Вас "зависают" на Дт 603 и при платеже в след.раз Вы на эту сумму платеж уменьшаете.
                                          Выглядит так. Получение аванса. НДС
                                          Дт 613 Кт 603 21.093,38
                                          Оказание услуги + зачет аванса
                                          Дт сч.расчетов Кт 603 21.089,17
                                          Дт 603 Кт 613 21.093,38 - остается Ваша разница. При этом учет полностью соответствует Декларации.
                                          С уважением, Лада.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            OLO
                                            при последней разноске с 613 в Кт 701 и Дт 60301 (или 60309) относите такие суммы, которые скорректируют ранее отнесенные суммы в соответствии с выделением НДС по ставке 20%.
                                            В декларации по листу 1 показываете НДС по ставке 20%, а по листу, где предусмотрены корректировки с учетом НДС, уплаченного с авансов (простите, не помню номера), ставите ранее перечисленную сумму НДС. В результате получается отрицательная дельта, которая уменьшит сумму НДС, полученную в текущем месяце от других операций.
                                            Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              CHERRY, LADA!

                                              Thank you very much!!

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Хочется еще раз вернуться к учету НДС по авансовым платежам.
                                                Банк сдает в аренду индивидуальные банковск.сейфы , получая от клиентов предоплаты за весь срок пользования сейфом, в т.ч. за будущие периоды. Со всей суммы полученного аванса банк уплачивается НДС до 20 числа месяца, следующего за месяцем в который получена предоплата. Арендная плата плата (без НДС) относящаяся к будущим периодам вешается на 61304, а сумма арендной платы относящаяся к текущему месяцу сразу относится на 70107. В конце каждого месяца часть аванса со счета 61304 относится на 70107. Как правильно выписать счета-фактуры, заполнить налоговую декларацию и сделать бухгалтерские проводки?
                                                Если договорами аренды предусмотрен возврат оставшихся сумм при досрочном расторжении договора, следует ли пересчитать и вернуть клиенту уплаченные им НДС и налог с продаж. Как правильно отразить этот возврат в бух. учете и в налоговых декларациях?
                                                Интересны любые мнения.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  ЕЛ Воспользуйтесь поиском. Этот вопрос подробно обсуждался и здесь, и, если не изменяет память, в Бухучете с точки зрения проводок.
                                                  Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                                  Комментарий

                                                  Пользователи, просматривающие эту тему

                                                  Свернуть

                                                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                  Обработка...
                                                  X