Bankir.Ru
8 декабря, четверг 05:07

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

? Как исправить ошибку

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ? Как исправить ошибку

    В декларации по налогу на прибыль за 2002 год сумма налога на прибыль 100 единиц, сумма начисленных авансовых платежей 120 единиц, сумма к уменьшению 20 единиц.
    В учете же по счету 70501 показана сумма начисленных авансовых платежей 135 единиц.
    Реально же в бюджет уплатили 120 единиц.
    Все это обнаружилось только сейчас.
    Так как не было сделано никаких проводок в 2002 году, то, следовательно, из-за этого была занижена прибыль, учитываемая на 70302, потому что по окончании года на сумму 135 единиц были сделаны проводки:
    Дт 70502 - Кт 70501;
    Дт 70302 - Кт 70502.

    Каким образом сейчас все это можно поправить?
    Каким проводками? Ведь насколько я понимаю, декларацию менять не надо, если налог на прибыль в декларации показан правильно.

    Трогать сейчас 70302 уже нельзя.

    Как лучше сделать: Дт 60302 - Кт 70501 (70301???) на 20 ед-ц;
    и Дт 60301 - Кт 70501 (70301???) на 15 ед-ц?

    Или это всё совсем криво? Но как тогда не криво?

  • #2
    Larissa В учете же по счету 70501 показана сумма начисленных авансовых платежей 135 единиц.
    А откуда лишние взялись? С какого счета?

    Комментарий


    • #3
      Larissa Как лучше сделать: Дт 60302 - Кт 70501 (70301???) на 20 ед-ц;
      и Дт 60301 - Кт 70501 (70301???) на 15 ед-ц?


      Дт 60302 Кт 70501 на 20 единиц - думаю, можно.
      И Дт 60301 Кт 70501 на 35 единиц - у меня получается 135-100=35.

      Комментарий


      • #4
        AVKomarov , но ведь тогда в итоге мы уменьшаем 70501 в сумме на 55 единиц (если 20 + 35), а у нас разница только в 35 единиц.

        marina , "лишние" взялись вот откуда:
        в 2002 году была
        сделана проводка Дт 70501 -Кт 60301 на сумму 135 ед.
        далее Дт 60301 - Кт 30102 на сумму 120 ед.

        Т.е. реально на счете 60301 зависло 15 единиц, которые не были перечислены в бюджет
        ------------------------------------------------------

        Комментарий


        • #5
          Larissa но ведь тогда в итоге мы уменьшаем 70501 в сумме на 55 единиц (если 20 + 35), а у нас разница только в 35 единиц.
          Да, Вы правы, я не правильно написал.

          Тогда, получается два варианта:

          1. Который Вы предложили изначально (достоинство варианта - нет завышенных оборотов, недостаток, на мой взгляд, - сложно будет каждому обосновывать сумму в 15 едининиц, нужно будет показывать вычисления, что бы в них вникали).

          2. Подкорректированный (достоинство варианта - легко обосновать суммы в 35 и 20 единиц по первичному документу [декларации], недостаток, - есть лишний оборот по счёту 60301):
          2.1. Дт 60302 Кт 60301 на 20 единиц (отражение переплаты по декларации).
          2.2. Дт 60301 Кт 70501 на 35 единиц (сторно превышения суммы начисленной и проведённой над фактической суммой по декларации).

          Комментарий


          • #6
            AVKomarov , спасибо большое.

            Комментарий


            • #7
              Larissa
              Мне больше нравится Ваш вариант: Дт 60302 Кт 70501 на 20 ед. и Дт 60301 Кт 70501 на 15 ед.

              Комментарий

              Пользователи, просматривающие эту тему

              Свернуть

              Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

              Обработка...
              X