Bankir.Ru
5 декабря, понедельник 17:40

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Переоценка валютных депозитов

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Переоценка валютных депозитов

    Уважаемые участники форума, помогите разобраться!

    Правильно ли мы составляем налоговый регистр по учету процентов, полученных по валютным депозитам?

    Например, за 1 кв. 2003 г.:
    налогообланаемая база % по депозиту = оборот по счету 70203 "Проценты уплаченные" + остатки по счетам 47411 "Начисленные проценты" на 01.01.03.+ оборот по счету 70103 "Доход от переоценки средств в ин. валюте"-оборот по сч. 70205 "Расход от переоценки средств в ин. валюте"

    Заранее спасибо!

  • #2
    Галинка, наверное, все-таки УПЛАЧЕННЫХ, а не полученных?
    Я бы взяла Кт оборот по 70203 (в корреспонденции со счетом прибыли) + 47502 на 1.04.03 - 47502 на 1.01.03.

    Комментарий


    • #3
      Марина
      Действительно "Уплаченных", я ошиблась!
      А как же быть со счетами переоценки, их не брать в расчет?

      Заранее спасибо.

      Комментарий


      • #4
        Галинка, а зачем их брать? Они войдут в расчет НОБ как доходы-расходы от переоценки.

        Комментарий


        • #5
          marina
          Вопрос в том не будут ли учитываться расходы от курсовой разницы дважды по счетам переоценки и по счетам 70203?

          Комментарий


          • #6
            Галинка, думаю, не будут. На счет 70203 расходы попадают по курсу на дату уплаты. А на 47502 они учитываются по курсу на отчетную дату.

            Комментарий


            • #7
              marina
              Спасибо!

              Комментарий


              • #8
                Галинка, да не за что. Только учтите, что это мое ИМХО. Вот Gene наверняка думает иначе.

                Комментарий


                • #9
                  Мы сравниваем итоговую сумму по процентным регистрам с данными БУ по такой формуле:
                  Регистр= Дт 70203 + исх. ост. 47502 - вх.ост. 47502 + отриц. переоц. с Кт 47502 - полож. переоц. с Дт 47502
                  LUKUM

                  Комментарий


                  • #10
                    LUKUM, а из счетов 70103 и 70205 эту сумму переоценки вычитаете?

                    Комментарий


                    • #11
                      Нет не вычитаем.
                      LUKUM

                      Комментарий


                      • #12
                        А тогда переоценка дважды в расчет входит.

                        Комментарий


                        • #13
                          marina Если рассмотреть Вашу схему:

                          70203 - вместе с переоценкой
                          47502 - тоже

                          Таким образом, в регистр переоценка все же попадает.
                          LUKUM

                          Комментарий


                          • #14
                            LUKUM, правильно. А по Вашей схеме - она попадает дважды!

                            Комментарий


                            • #15
                              marina
                              наверняка думает иначе

                              Я уже и не помню, как думал... Может объединишь эту тему с той, чтобы не не надо было повторяться?
                              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                              Комментарий


                              • #16
                                Gene, вот, например.
                                http://dom.bankir.ru/showthread.php?s=&threadid=13046

                                Комментарий


                                • #17
                                  marina
                                  Я хочу еще раз уточнить оборот по счетам 70103 и 70205 вообще не брать в НОБ, так как переоценка уже учтена по счетам 70203 и 47502?

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Галинка, как же не брать? Берем, в соответствии с п.11 ст. 250 и пп.5 п. 1. ст. 265. Включаем в расчет ВСЮ переоценку.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      marina Например,

                                      Делаем проводку: Дт 47502 Кт 47411 (100 руб.)- сумма идет в налоговый регистр
                                      Далее идет переоценка, к примеру, Дт 47502 Кт 61306 (10)
                                      В конце отчетного периода Дт 61306 Кт 70103 (10 руб.) - сумма идет в налоговый регистр.
                                      Внутри отчетного периода была проводка, к примеру, Дт 70203 Кт 42301 (200 руб.) (внутри месяца)

                                      Таким образом в процентный регистр попадет 100 руб. и 200 руб.
                                      В регистр по переоценке 10 руб.
                                      LUKUM

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        LUKUM
                                        А у меня в процентный регистр попадет 110 и 200 руб.
                                        А в регистр по переоценке, если так рассуждать, ничего не попадет. Потому что 47411 тоже переоценивается, на ту же сумму, только по кредиту. И дает отрицательную курсовую разницу.
                                        Таким образом, у меня процентный доход учтен согласно п. 6 ст. 271:
                                        6. По договорам займа и иным аналогичным договорам (иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги), срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, в целях настоящей главы доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец соответствующего отчетного периода.
                                        А у вас - на дату начисления.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          marina Если я правильно понял, у Вас один регистр, а у нас два с тем же результатом?
                                          LUKUM

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            LUKUM, разве??
                                            Регистр у нас действительно один: по процентам. Переоценка включается в расчет по данным бухгалтерского учета, поэтому отдельного регистра нет.
                                            А у вас, если я правильно поняла, часть данных либо теряется, либо удваивается! Эти 10 рублей (от переоценки счета 47502) как раз и составляют разницу между вашим и нашим результатом.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              marina попробую еще раз разобраться.
                                              LUKUM

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                marina Никак не пойму почему данные теряются или дублируются.
                                                LUKUM

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Люди!! Рассудите нас, пажалуста!!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    LUKUM marina
                                                    Насколько я понял, ни у кого ничего не теряется.
                                                    Просто 10 руб. положит. переоценки у marina попадает в регистр по процентам, а у LUKUM в регистр по переоценки.

                                                    В примере получается в регистр по процентам у marina попадает 110+200=310, у LUKUM 100+200=300, а в регистр по переоцене у marina попадает -10, а у LUKUM +10-10=0.
                                                    Итого у marina 310-10=300, у LUKUM 300+0=300.
                                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      CAP Вот и я так думаю.
                                                      LUKUM

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        CAP LUKUM
                                                        Почему в регистр по переоценке у LUKUM попадает +10-10=0. ?
                                                        У него попадает + 10.

                                                        Итого у меня НОБ - 300, у него - 310.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          marina
                                                          -10 это переоценка 47502, +10 это переоценка 47411. У тебя +10 попадает в регистр по процентам, а у LUKUM в регистр по переоценке.
                                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            CAP, но у LUKUM в регистр по переоценке попадает еще и сама переоценка по бухучету! Он же сказал, что не вычитает ее! В итоге эти 10 рублей попадают в регистр по переоценке дважды.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X