Bankir.Ru
4 декабря, воскресенье 02:47

Объявление

Свернуть
Показать больше
Показать меньше

Заполнение декларации по налогу на прибыль

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Заполнение декларации по налогу на прибыль

    Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, вы в квартальном отчете Приложение 3 к листу 02 заполняете (представляете в налоговую)?

  • #2
    Maximilian обратите внимание на отсутствие знака "*" в графе состава квартальной отчетности напротив этого приложения. Или Вам этого мало?

    Комментарий


    • #3
      Задачка по заполнению декларации
      По строке 050 "Итого прибыль (убыток)" и стр.140 "Налоговая база" получается отрицательный результат в размере 150 тыс руб, в то же время по ценным бумагам нарисовалась прибыль 180 тыс.руб. Какая сумма должна быть отражена по строке 180 "Налоговая база для исчисления налога" - 30 тыс.руб (180-150), или по строке 050 и 140 указывать 0 в соответствии с п.8 ст.274 и налогообложению подлежит прибыль 180 тыс.руб?

      Комментарий


      • #4
        Профессиональные участники могут уменьшать доходы по ценным бумагам на убытки по общей базе.

        Комментарий


        • #5
          Pupkin прав и 44 ИМНС Приложение 3 к листу 02 не требует.

          Комментарий


          • #6
            Дамы и господа!! Товарищи!!!
            Революция, о которой так долго говорили... то есть, я хочу сказать... МЫ ДЕКЛАРАЦИЮ СДАЛИ!!!

            А теперь - дискотека!!!

            Комментарий


            • #7
              Марин, я скажу больше - ЕЕ (декларацию) у нас ПРИНЯЛИ!!!
              Ура! на свободу - с чистой совестью!!! Гулять - так гулять! Тем более, что завтра у нас с мужем -аж 20-летие совместной семейной жизни, а у дочери - третья годовщина.
              Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

              Комментарий


              • #8
                CHERRY
                [i]завтра у нас с мужем -аж 20-летие совместной семейной жизни, а у дочери - третья годовщина.

                Поздравляю!
                Всегда надейся на лучшее, но будь готов к худшему.

                Комментарий


                • #9
                  CHERRY
                  Поздравляю!
                  ЗЫЖ. Тока не забудь - завтра рабочий день!..

                  Комментарий


                  • #10
                    За проздравления - спасибо!
                    А дальше голосом Алисы Фрейндлих : Ой как не хочется работать! Но надо ...
                    Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                    Комментарий


                    • #11
                      Очередная задачка по заполнению декларации по налогу на прибыль.
                      Дано: Реализация ОС с убытком. Выручка от реализации (без НДС) 100 ед.
                      Остаточная стоимость -150. Итого убыток 50 ед. Делим все на оставшийся срок полезного использования и определяем сумму, относящуюся к расходам 2002 года. Например это будет 10 ед.
                      Попробуем заполнить декларацию. Выручка 100 ед. -стр 060 прил.1 к листу 2
                      Остаточная стоимость 150 ед. -стр.210 прил.2 к листу 2.
                      Теперь стр.260 прил. 2 к листу 2. Называется"Убытки от реализации амортизируемого имущества, принимаемые для целей налогообложения в специальном порядке". Эта строка минусуется при определении общей суммы расходов по стр.320 этого приложения.
                      Читаем Инструкцию по заполнению декларации: по строке 260 показывается убыток от реализации аморт.им-ва, УЧИТЫВАЕМЫЙ в целях налогообложения в порядке, установленном п.3 ст.268 и ст.323 НК.
                      Что же получается: 100-(150-10)= -40???
                      Или все-таки по стр.260 надо показать сумму убытка НЕ УЧИТЫВАЕМОГО в целях налогообложения в данном налоговом периоде. т.е 100 -(150-40)= -10?
                      Помогите разобраться, плиз!
                      Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                      Комментарий


                      • #12
                        CHERRY

                        По строке 260 показывается полная сумма убытка, полученного при реализации амортизируемого имущества, а часть убытка, принимаемая в целях налогообложения в отчетном периоде отражается по строке 170.
                        Из Инструкции по заполнению декларации:
                        "По строке 170 указывается ... убыток от реализации амортизируемого имущества в части, относящейся к прочим расходам текущего периода, определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 268 НК.
                        По строке 260 показывается убыток от реализации амортизируемого имущества, учитываемый для целей налогообложения в порядке, установленном пунктом 3 статьи 268 и статьей 323 НК".
                        Фактически получается 060 - (210+170-260) = -170, т.е. в целях налогообложения в итоге в расходной части декларации остается только сумма убытка, принимаемого в отчетном периоде.

                        Комментарий


                        • #13
                          Pioneer Спасибо!
                          Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                          Комментарий


                          • #14
                            Ставим РКР от валюты в приложениях 6 и 7 к листу 2 по строке "прочие" т.к. по соотвествующим строкам ограничение - "кроме банков". И еще берем не всю сумму доходов (расходов), а только разницу - по году получается только доход, так вроде следует из п.п.4.п.2. ст.290.
                            М.б. кто-нибудь делает по другому? Объясните, пожалуйста, как, если не трудно.

                            Комментарий


                            • #15
                              толстый
                              А мы ставим по строке 030 Приложения 6 и строке 110 Приложения 7. Несмотря на "кроме банков". Берем только разницу.

                              Комментарий


                              • #16
                                А где отражаются суммы комиссий, уплаченных на ММВБ?
                                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                Комментарий


                                • #17
                                  Мы комиссии по операциям с ин.валютой делаем по строке 150 приложения №7. Логика - основные операции во внереализационных, вот и комиссии туда же.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    толстый Я тоже туда запихнула
                                    Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      CHERRY
                                      А мы - в реализацию.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Вопрос: по какой строке в листе "Расходы от реализации" в декларации отразить расходы по приобретенным програмным средствам (несключит. право)?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Ilgar
                                          Можно по стр. 130 - информационные и иные аналогичные услуги.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Спасибо, в принципе по этой строке и хотел отразить, хотел узнать мнения других людей

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Ilgar
                                              Можно по стр.170

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                По доходам и расходам от переоценки валютных средств в декларации показывается дельта, либо полностью доходы и полностью расходы от переоценки?

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Новая задачка по заполнению декларации.
                                                  На сей раз 1 квартал 2003 года.

                                                  Банк (не участник ОРЦБ) на 01 января 2003 начислил дисконт по векселям третьих лиц, который отразил в декларации за 2002 год на листе 2 стр. 030 (внереализационный доход).
                                                  В 1 квартале 2003 года векселя реализованы (проданы, погашены).
                                                  Заполняем лист 06 к декларации и лист 02.
                                                  Из Инструкции по заполнению Листа 02:
                                                  По строке 040 отражаются суммы внереализационных расходов ….В частности, по данной строке при реализации или ином выбытии (в том числе погашении) ценных бумаг отражается процентный доход по ценным бумагам….. ранее учтенный по строке 030 Листа 02. Указанный процентный доход ….отражается по строке 010 Листа 06 в составе выручки от реализации ценных бумаг или дохода от иного выбытия (в том числе погашения).
                                                  Если бы я делала декларацию за тот же год, когда был начислен дисконт – я бы без вопросов по стр. 040 показала бы ранее начисленный и учтенный по строке 030 листа 02 предыдущего периода дисконт по реализованным векселям третьих лиц, а на листе 06 показала бы полностью выручку и цену покупки. Но в декларации за 1 квартал 2003 года у меня не были отражены суммы по стр. 030 листа 02 (внереализационные доходы). Эти суммы нашли отражение в декларации за другой налоговый период (2002 год).
                                                  И теперь, если я буду показывать на листе 06 выручку уменьшенную на сумму дисконта, начисленного в 2002 году, на листе 06 я получу убыток, который не уменьшит прибыль по обычной деятельности на листе 02. Постепенно за год эта сумма закроется. Но за 1 квартал 2003 мне придётся платить налог по полной программе и авансовые платежи на следующий квартал.
                                                  Единственное, за что можно зацепиться, то что в Инструкции по заполнению строки 040 декларации не указано отражается процентный доход по ценным бумагам, ранее учтенный по строке 030 Листа 02 именно этого налогового периода (2003 год).
                                                  Пока 1 квартал не закрыт наверное можно срочно что-то сделать.
                                                  Кто может что-то подсказать? А то совсем паршиво на душе!!!!!!!

                                                  С уважением, Вика.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Ilgar По доходам и расходам от переоценки валютных средств в декларации показывается дельта, либо полностью доходы и полностью расходы от переоценки?
                                                    Мы полностью показали. А вот курсовые разницы от покупки-продажи валюты - сальдо.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Виктория Вик. Точно такая же фигня получается и в 2002 году, если наращивали в БПП. Я при реализации этих векселей все равно отразил по 040 строке, хотя в 030 строку декларации за 2002 год дисконт по ним не попал. Правда у меня по 030 строке много наращено по другим векселям т.ч. убытка от внереализации все равно не вышло.
                                                      А что еще делать?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        толстый
                                                        Грустно...
                                                        Если делать как правильно, но (слава Богу) нигде не прописано, и отразить на листе 06 реализацию без учета начисленного дисконта, отраженного как внереализационный доход по листу 02 стр. 030 прошлогодней декларации, такое "фе" , не уменьшающее налогооблагаемую прибыль, получается.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          marina
                                                          Почему ставите сальдо по РКР????
                                                          Еще пара вопросов:
                                                          1. если НОБ в минусе в строке 180 ставите фактический налговый убыток или как сказано в кодексе ставите ноль?? ну или ставили бы )
                                                          2. делите ли зарплату на прямые и косвенные расходы.... бухгалтеры денег не зарабатывают

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Такая Почему ставите сальдо по РКР????
                                                            Статья 290, п. 2, пп. 4.
                                                            Для определения доходов банков от операций продажи (покупки) иностранной валюты в отчетном (налоговом) периоде принимается положительная разница между доходами, определенными в соответствии с пунктом 2 статьи 250 настоящего Кодекса, и расходами, определенными в соответствии с подпунктом 6 пункта 1 статьи 265 настоящего Кодекса.
                                                            И по расходам так же.

                                                            2. делите ли зарплату на прямые и косвенные расходы....
                                                            Нет, не делим. В Приложении № 2 к Листу 02 банки заполняют только строки 021, 070-320.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X