Bankir.Ru
3 декабря, суббота 05:31

Объявление

Свернуть
Показать больше
Показать меньше

Декларация по НДС-вопрос по заполнению.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Декларация по НДС-вопрос по заполнению.

    Банк выплатил нерезиденту не стоящему на налоговом учете в РФ сумму, в т.ч. НДС по приобретенным услугам, удержал и перечислил в бюджет НДС.

    Если смотреть смотреть Инструкцию по заполнению декларации по НДС, то там указанно следующее:
    - суммы налога по приобретенным налоговым агентом товарам (работам, услугам), показанные по строкам 040 - 120 (Раздел II "Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом") и уплаченные в бюджет, отражаются по строке 430 декларации (налоговые вычеты), если стоимость таких товаров (работ, услуг) включается в расходы, принимаемые к вычету при исчислении налога на прибыль организации (налога на доходы физических лиц), в том налоговом периоде, в котором указанные суммы налога были перечислены в бюджет.

    А так же в порядке заполнения раздела I "Расчет общей суммы налога" указанно, что по строке 430 указывается подлежащая вычету сумма налога, фактически перечисленная в бюджет согласно расчету по разделу II "Расчет суммы налога, подлежащей перечислению налоговым агентом".

    Если буквально следовать рекомендациям по заполнению, то сумма НДС перечисленная в бюджет за иностранца ДОЛЖНА быть принята к вычету из рассчитанной суммы налога по облагаемым операциям банка. В этом случае бюджет ничего не получит.

    Я для себя сделал такой вывод, но декларацию заполнил по другому

    Вопрос: Какие будут мнения?

  • #2
    А так же в порядке заполнения раздела I "Расчет общей суммы налога" указанно, что по строке 430 указывается подлежащая вычету при исчислении налога на прибыль организации
    Если буквально следовать рекомендациям по заполнению, то сумма НДС перечисленная в бюджет за иностранца НЕ ДОЛЖНА быть принята к вычету из рассчитанной суммы налога по облагаемым операциям банка.
    Вопрос: Как Вы по другому заполнили декларацию ?

    Комментарий


    • #3
      1. Здесь идет речь про вычет по НДС. При этом должно быть соблюдено условие о том,что сумма оплаченных услуг включается в состав расходов учитываемых при исчислении НОБ по прибыли.
      У нас данное условие соблюдено.
      2. Срока 430 в "налоговых вычетах" осталась пустой.

      Комментарий


      • #4
        Вопрос, конечно, интересный.
        Я думаю, что большинство банков из-за того, что не применяют "зачетную" схему по НДС, вообще раздел "Налоговые вычеты" не заполняет, в том числе и по стр.430. А где и как отражаются суммы НДС уплаченного, который теперь однозначно собирается на 60310? Я так делаю это в приложении В и одной общей суммой. Хотя понимаю, что это не совсем корректно.
        И еще такой вопрос. Все ли налоговые инспекции упрямо требуют заполнения приложения Д (разбивка по обособленным), если принято решение о централизованной уплате НДС?
        Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

        Комментарий


        • #5
          Мы тоже весь оставшийся от зачета 60310 (большую его часть )отражаем в Приложении В, больше не где.
          44-я и региональные инспекции от получения Приложения Д никогда не отказывались, не смотря на ежемесячный централизованный платеж.

          Комментарий


          • #6
            CHERRY
            "Все ли налоговые инспекции упрямо требуют заполнения приложения Д (разбивка по обособленным), если принято решение о централизованной уплате НДС?"

            Наши налоговые обязательно требуют приложение о распределении сумм НДС. Мы на этих приложениях ставим большой красный штамп "СПРАВОЧНО".

            А в приложении В ставим всю сумму НДС, отнесенную на расходы по банковской деятельности.

            Комментарий


            • #7
              Я так делаю это в приложении В

              Помогите, пожалуйста, разобрться. Что Вы включаете в приложение Г декларации? Купля-продажа ин. валюты является, согласно пп.3 п.3 ст.149 НК банковской операцией, поэтому должна включаться в приложение В. Переоценку включать в приложение Г?
              Всегда надейся на лучшее, но будь готов к худшему.

              Комментарий


              • #8
                Помогите, пожалуйста, разобрться. Что Вы включаете в приложение Г декларации?
                Я ничего.

                А вот в "приложении В" включаются курсовые разницы и восстановление РВПС?
                │1010276│Осуществление банками банковских операций │
                А может просто показать доход по 102 форме, за минусом налоговой базы по НДС?

                Комментарий


                • #9
                  "А может просто показать доход по 102 форме, за минусом налоговой базы по НДС?"

                  Я именно так и делаю: в Приложении В с кодом 1010243 пишу доходы из 102 формы по балансовому счету 70102, а по коду 1010276 все остальные доходы за минусом доходов, облагаемых НДС.

                  Комментарий


                  • #10
                    Подскажите, пожалуйста, у нас несколько филиалов НДС стали с 2002 платить централизованно необходимо ли посылать информацию в налоговые филиалов.
                    Знаю, что некоторые посылают с отметкой справочно, но может это каждый сам для себя решает?

                    Комментарий


                    • #11
                      Нужно ли в приложении В декларации по НДС отражать НДС не подлежащий вычету, который собирается на счете 60310. Если да, то в соответствии с каким кодом операции указавыть данную сумму?

                      Комментарий


                      • #12
                        "Нужно ли в приложении В декларации по НДС отражать НДС не подлежащий вычету, который собирается на счете 60310. Если да, то в соответствии с каким кодом операции указавыть данную сумму?"
                        На семинаре в середине марта Рябова предлагала НДС не подлежащий вычету и относимый на расходы банка отражать по разным кодам в зависимости от операции, по которой заплачен НДС. Например, НДС с коммунальных расходов - по коду "доходы от коммунальных услуг" и т.п. Но мне этот способ показался неправильным и весь НДС, отнесенный на расходы по банковской деятельности я отражаю по коду 1010276 в той же строчке, где наши необлагаемые доходы. Нашу налоговую пока устраивает.

                        Комментарий


                        • #13
                          Я так понял что раздел 5 заполняем также как и "В" заполняли, у кого какие мнения по этому вопросу.

                          Комментарий


                          • #14
                            Да. Мы так и сделали, если заполняли "В" и "Д", то заполняйте аналогично раздел 5 и 6 соответственно

                            Комментарий


                            • #15
                              Уважаемые участики форума!

                              В разделе 5 "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)" в графе 3 (Стоимость приобретенных товаров, работ, услуг, не облагаемых НДС) какую сумму нужно указывать?

                              Сумму остатка на сч. 701 за месяц по необлагаемым операциям?

                              Комментарий


                              • #16
                                Галинка
                                701 счет - это то, что вы получили,
                                мы выбираем кредитовые обороты по 60312, оплачиваемые без НДС.

                                Комментарий


                                • #17

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Лелька

                                    А какую сумму нужно показывать по графе 2 этого же приложения 5 "Стоимость реализованных товаров, работ, услуг не облагаемых НДС"?

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Галинка
                                      А во 2 графе вы показываете именно 701 счет без доходов, облагаемых НДС

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Лелька
                                        А почему тогда, графа 2 называется реализованных товаров а
                                        графа 3 приобретенных товаров?

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Галинка
                                          Графа 2 - реализованные товары - то что вы реализовали (предоставили услуги)и за что получили доходы (701)
                                          Графа 3 то что вам реализовали - вы приобрели, за что заплатили деньги и понесли расходы (сюда, скорее всего можно включать % по 702 счету, а все оставшиеся услуги (оказанные)и товары (приобретенные) вычленять по к-ту 60312 - в платеже должно быть указано без НДС или НДС не облагается.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Люди!По моему графа 2-стоимость реализованных товаров,работ,услуг-это стоимостная оценка реализованных услуг,а именно 1)сумма Кредитов 2)валюты 3)ценных бумаг+доходы не облагаемые НДС;а графа3-соответственно стоимостная оценка полученных услуг,а именно1)сумма привлеченных депозитов2)ценных бумаг3)валюты,а также и 60312

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Уважаемые участники форума!

                                              Вопрос по заполнению раздела 6 декларации по НДС?

                                              Что нужно показывать по операциям, не признаваемым объектом налогооболожения согласно ст. 39 НК РФ п. 3 пп. 1 (осуществление опрераций, связанных с обращением российской или иностранной валюты(за исключением целей нумизматики))?

                                              Оборот по "Кассе"? Огромные суммы получаются!

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Галинка
                                                Мы вообще его не заполняем.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Никулина на личный вопрос по включению в раздел 6 сумм оборота по п.3 ст. 39 НК РФ ответила: "Не надо". Но ... хоть убейте, не вспомню сейчас чем мотивировала, вспомню напишу.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Огромные суммы получаются
                                                    Пускай. Код операции 1010801. Включаете сюда доходы от переоценки, резервы, штрафы, нереализованные курсовые разницы от переоценки активов, дивиденды и проценты, полученные по акциям, облигациям и т.п. Проанализируйте все свои 701 счета.

                                                    хоть убейте, не вспомню сейчас чем мотивировала, вспомню напишу.
                                                    По банкам им эти цифры не нужны. Но это не значит, что вы должны представлять не верно заполненную декларацию.

                                                    Комментарий

                                                    Пользователи, просматривающие эту тему

                                                    Свернуть

                                                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                    Обработка...
                                                    X