Bankir.Ru
10 декабря, суббота 00:17

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Help! Учет доходов по пластику.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Help! Учет доходов по пластику.

    Господа, будьте так любезны окажите помощь. Я не специалист - доходник, занимаюсь пластиком и никогда об этом глубоко не задумывалась, а тут внутренний аудит напал. Короче, сейчас мы относим доходы за выдачу наличных по пластику на 70107. И считаем, что это правильно.
    И вдруг возникает такое мнение, что доходы, которые мы получаем с карт, счета которых ведутся в долларах США нужно относить на 70103 "Доходы, полученные от операций с иностранной валютой..", а выдача наличных по пластику - это кассовая операция и доходы от этих операций должны относиться ...... не знаю куда. Пересмотрев весь форум еще раз убедилась, что схемы проводок по пластику, которые есть здесь - все относят доходы как и мы. Но хотелось бы аргументов поконкретнее. Подскажите на что сослаться в разговоре с аудитом, на какие документы, пункты, статьи и т.д.


    прочитала и удивилась, какую чушь написала. Но факт остается фактом.
    С уважением, Рыжая.

  • #2
    Ваши аудиторы, очевидно заинтересовались не балансовыми позициями, а символами схемы учета доходов и расходов (прил.№ 8 к правилам ведения бух.учета в ко №61). В зависимости от символа они определяют балансовую позицию. На основании остатков по символам составляют отчет о прибылях и убытках для ЦБ РФ (ф.102 указание ЦБ РФ 7-у). Обычно, комиссии по кассовым операциям символ 17201, комиссия по расчетным операциям 17203 оба символа относятся к балансовому счету 70107. Обменные операциии - символ 13101 счет 70103. При этом, отделяют доходы полученные в рублях от доходов, полученных в валюте.

    Комментарий


    • #3
      рыжая
      Ну не знаю какие Вам ещё аргументы нужны, но доходы действительно от кассовых операций, и отражаться должны на 70107. Что ещё сказать

      С уважением

      Комментарий


      • #4
        Точно, Толстый, премного Вам признательны. Они еще про эти символа говорили. Но изучив по Вашей ссылочке все эти символа, пришла к выводу, что и опять они не правы. Потому как неверно это будет относить на 70103 доходы с валютных карт, т.к. это доходы не от валюто-обменных операций и не от конверсионных, а от расчетных. Правильно? Т.е. все это должно относиться на доходы 70107 с символом 17203 (вот, уже и про символы знаю).
        Толстый, Peres !! Сдается мне, что нельзя доходы от операций по выдаче наличных по пластику считать комиссиями по кассовым операциям. если наш клиент снял в чужом банкомате, то какая же это для нас кассовая операция?
        А потом..... Вот мы работаем как банк агент, и возмещение по операциям наших клиентов у нас в ПВН все равно проходит через корсчет в расчетном банке. В этом случае это как? Доходы от этих операций нужно рассматривать как доходы от кассовых операций?
        И еще вопрос. А какие доходы проходят по символу 17205?

        С благодарностью за консультации от безграмотных в этих вопросах "пластиков".


        рыжая.

        Комментарий


        • #5
          рыжая
          И еще вопрос. А какие доходы проходят по символу 17205?

          Например, комиссии по депозитарной деятельности, комиссии по кредитованию (не проценты) и прочие многочисленные комиссии

          По существу Вашего вопроса: в Правилах 61 не один раз указывается на то, что принятая детализация счетов доходов и расходов по символам в первую очередь введена для облегчения принятия управленческих решений. Поэтому в любом спорном случае (например, как этот, а то что это спорный случай сомнений почти не возникает, смотрите хотя бы тему http://dom.bankir.ru/showthread.php?s=&threadid=2981, там так и не пришли к единому мнению), если вы сможете доказать, что отражение доходов по выбранному Вами символу очень способоствует принятию управленческих решений, то проблем, имхо, не будет.

          Мое личное мнение: комиссия за выдачу наличных по пластику - символ 17201.

          Комментарий


          • #6
            Спасибо Nigga, очень интересно. Есть над чем подумать. У кого какие мнения еще будут? Поделитесь, пожалуйста.

            С уважением, Рыжая.

            Комментарий


            • #7
              Рыжая, я согласен с Nigga - в спорных случаях, как удобнее. Думаю, что в указанном Вами случае банк оказавает клиенту кассовые услуги по обналичиваниию средств через своего корреспондента с которым заключен соответствующих договор.

              Nigga, а я думал мы там договорились.

              Комментарий


              • #8
                толстый
                Мы то с вами там договорились
                А вот с мнением ksenia (предпоследнее пока сообщение в том топике) я не согласен, если я, конечно, правильно его (мнение) понял.. А понял я его так: она не согласна с тем, что в 5ю графу попадают только доходы/расходы, поступившие напрямую с инвалютных счетов. Она за то, чтобы в ту же графу попадали также доходы/расходы, поступившие с рублевых счетов, но от валютных операций, с чем я лично согласиться не могу.
                А вот с последним сообщением RUSHа я согласен..

                Комментарий


                • #9
                  Уважаемые знатоки символов! Можно я еще порассуждаю в своем пластиковом направлении? (это что-бы для себя точно знать, за что эти доходы). Когда я говорю, что это доходы от расчетных опеарций, я исхожу из определений Инструкции ЦБ РФ 23-П, где "банковская карта - средство для составления расчетных и иных документов, подлежащих оплате за счет клиента", а доходы, о которых мы говорили - "комиссия эмитента - денежные средства, взимаемые эмитентом со своего клиента за преведение операций с использованием банковских карт", хотя с другой стороны, там же говориться, что "эмиссия...-деятельность по выпуску банковских карт, открытию и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов при совершении операий с использованием карт".

                  Короче, для меня картина не совсем ясна.

                  рыжая. С большим уважением.

                  Комментарий


                  • #10
                    ...Искала что-нибудь об этом в обсуждениях, но не нашла
                    А вопрос в следующем. Если банк в обменнике выдает наличные доллары по пластику и комиссию за эти операции взимает наличными (и по 27 Инструкции сумма указывается в колонке 8 соответствующего Реестра), то в учете это должно отражаться по счету 70103 символ 13103 (???), потому что 27 Инструкция предписывает учет комиссионного вознаграждения отражать именно на этом счете доходов.

                    А если это операция по выдаче рублей? То тоже будет 70103?

                    А если комиссия за операцию (выдача наличных долларов, рублей)списывается безналом с карточного счета?

                    Комментарий


                    • #11
                      Вот что-то подобное обсуждали

                      Комментарий


                      • #12
                        Nigga, спасибо за ссылку. Но и там, как я вижу, ничего толком не решили. А темку забросили...
                        Мы у себя комиссии, списываемые с карточных счетов, за выдачу наличных по пластику отражаем по символу 17201. Но нет абсолютной уверенности в правильности этого варианта.

                        Комментарий


                        • #13
                          http://forum.bankir.ru/showthread.php?s=&threadid=14348
                          - это на тему 27 инструкции и ее отношении к рублям.

                          Мы комиссию за выдачу наличных по пл.картам отражаем по символу 17201 тоже.
                          С уважением,

                          Слон

                          Комментарий


                          • #14
                            Буду краток. У нас тоже 17201.

                            Комментарий


                            • #15
                              Так-с.
                              Мы работаем как агенты, с нас списывают комиссию - на какой ее символ? по расчетным операциям?

                              Комментарий


                              • #16
                                А можно у кого-нибудь узнать, по каким символам нужно отражать:
                                1. загузка денег в банкомат;
                                2. выгрузка денег из банкомата;
                                3. снятие денег через банкомат.

                                Заранее большое спасибо.

                                Комментарий


                                • #17
                                  SCRPN, это все расходы? Тогда по 29201. А доходы - по 17201.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    SCRPN, уточните - Вы имеете в виду кассовые символы или символы доходов и расходов?
                                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                    Комментарий

                                    Пользователи, просматривающие эту тему

                                    Свернуть

                                    Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                    Обработка...
                                    X