Bankir.Ru
8 декабря, четверг 19:06

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

проводки по аренде федерального имущества

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • проводки по аренде федерального имущества

    Мы начали арендовать помещение (у образовательного учреждения), находящееся в федеральной собственности. При этом средства в оплату аренды необходимо направлять сразу в бюджет, причём НДС оплачивается отдельной платёжкой. Опытные бухгалтера, подскажите, пожалуйста необходимые проводки с выделением НДС.

  • #2
    Fin@
    У нас был такой случай 4 года назад при старом Плане счетов. Предлагаю такой вариант:
    Д 60310 К к/с - уплата НДС;
    Д 61403 К к/с - арендная плата за минусом НДС.
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

    Комментарий


    • #3
      Gene
      А как быть с обязанностью "налоговый агент" (п.3. ст.161 НК) и не пропускать ли сумму НДС через счёт 60301, коль по ней придётся отчитываться?

      Комментарий


      • #4
        Fin@
        и не пропускать ли сумму НДС через счёт 60301, коль по ней придётся отчитываться?

        Во-первых, так не получится по 61-м Правилам (иначе по дебету придется ставить прямо на расходы), а во-вторых - зачем? Ведь в декларации эти суммы отражаются отдельно от сумм налога, начисленного от реализации услуг самими вами.
        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

        Комментарий


        • #5
          (иначе по дебету придется ставить прямо на расходы)
          Не придется. Я бы открыл отдельный 60301 "Расчеты с бюджетом по НДС удержан. банком как налоговым агентом". Туда помимо НДС с аренды фед. собственности, можно относить НДС за услуги Рейтер и т.п.
          Д 60310 - К 60301
          Д 60301 - К к/с

          Комментарий


          • #6
            Антон, я имел в виду характеристику 60301 в 61-х Правилах. Там 60310 не указан в качестве возможного корреспондирующего. И по 60310 аналогично 60301 не указан. И потом, по-прежнему не вижу большого смысла.
            ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

            Комментарий


            • #7
              И потом, по-прежнему не вижу большого смысла
              Если у тебя с десяток (или сотня) филиалов, которые тебе направляют свой НДС и в т.ч. от аренды фед. собственности, то отдельный счет для отражения в декларации этих сумм отдельно от сумм налога, начисленного от реализации услуг самими вами очень помогает. А 60310 - НДС по приобретенным ценностям и оказанным услугам, и превращать его в "расчеты с бюджетом" полагаю, не стоит.

              Комментарий


              • #8
                Тогда уж лучше 60302, а 60310 вообще не трогать:
                Д 60302 К к/с - уплата НДС.
                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                Комментарий


                • #9
                  Там 60310 не указан в качестве возможного корреспондирующего. И по 60310 аналогично 60301 не указан.
                  Не указан. Но там и там есть хорошие слова "в соответствии с действующим налоговым законодательством".

                  Комментарий


                  • #10
                    ИМХО, эти хорошие слова относятся к порядку исчисления и уплаты налогов, а не отражения их в учете. Тем более, где в действующем налоговом законодательстве упоминается счет 60310?
                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                    Комментарий


                    • #11
                      сделал проводки
                      1. начисление за квартал на расходы будущих периодов
                      Дт 61403 Кт 60311 - сумма аренды без НДС
                      Дт 61403 Кт 60301 - сумма НДС

                      2. оплата
                      Дт 60311 Кт 30102 - сумма аренды без НДС
                      Дт 60301 Кт 30102 - сумма НДС (до 20-го числа следующего месяца)

                      3. помесячная фиксация расходов
                      Дт 70209 Кт 61403

                      по учётной политике
                      "НДС, уплаченный поставщикам по товарам, работам, услугам не учитывается на отдельных счетах, а включается в стоимость принятых работ, указанных услуг, полученных материальных ценностей",
                      в этой связи счёт 60310 не использовался, однако есть сомнения (в свете 1047-у)

                      Есть ли мнения на этот счёт ?

                      Комментарий

                      Пользователи, просматривающие эту тему

                      Свернуть

                      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                      Обработка...
                      X