Bankir.Ru
9 декабря, пятница 18:31

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Народ большой -- HELP -- депозитарные ячейки !!!!!

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Народ большой -- HELP -- депозитарные ячейки !!!!!

    Сейчас вышел от босса и вот новая фенечка, чтоб не расслаблялись мол.

    Депозитные ячейки от и до, с чего начать и чем кончить.

    1. Строительство (нормативы, допуски, пределы и т.д.)
    2. Оборудования (шкафы, ящики ....)
    3. Инструкции по бухучету ...
    4. Документооборот ...(книги, журналы, приходники, расходники ....)
    5. и вообще все что можно почитать поентому поводу ...

    Ну плиз, а то в отпуск не отпустят

    Большое сэнькю!!!!!!!!

  • #2
    Можно начать с прочтения Положения 56.

    Комментарий


    • #3
      Cвета
      Прочитать то ее можно только много из него не выжмешь, а кроме п.7 Хранения ... ничего такого нету, да и то все в общих чертах. Ячейки мене кажется совсем другое чего-то.

      Комментарий


      • #4
        Может быть офиц.разъяснение 7-ОР от 15.01.01 чем-то поможет (в Консультанте оно есть)?

        Комментарий


        • #5
          Cвета Спасибо будет с чего начать.

          Комментарий


          • #6
            На самом деле, практики "с чего начать" у меня нет. Но могу поделиться опытом, как работать с ячейками, когда они уже стоят в хранилище и вовсю функциклируют. Тогда все просто.
            Клиент (или сразу несколько человек), подписывает(ют) договор с банком на пользование ячейкой депозитария. В договоре максимально прописаны все условия - кто из пользователей и когда может подходить к ячейке, какие при себе д.б. документы, кто его сопровождает, случаи утери или невозврата ключа и т.д.и т.п. Потом обычным прих.орд.клиент вносит сумму (ес-но в рублях) на отдельный л/счет 47422, открытый для расчетов по этим комиссиям. Получает вожделенный ключик, расписывается за него, напр., в том же договоре. Сумму комиссии внутренним распоряжением раскидываем: НДС(20%), НСП(5%), остальное - в доход на 70107. Печатаем на эти проводы мемориалки. Еще желательно предусмотреть в дог. и тар. некую сумму залога за ключ от ячейки. Эту сумму мы, напр., другим прих.ордером ставим на др.л/с 47422 (хотя м.б. лучше исп-ть другой б/счет). Клиент пользуется ячейкой в течении срока договора и в соотв.с его условиями. А потом возвращает ключ, договор, забирает залог и уходит. Вот.

            Комментарий


            • #7
              to Cвета

              чотелось бы заметить, что сумму оплаты (не страхового депозита) наверное логичнее зачислять на 60322, а не 47422 и раскидывать оттуда.

              Комментарий


              • #8
                Cвета

                Светлан, а на "рыбу" договора можно было бы взглянуть если это не банковская тайна можешь скинуть на мыло.
                Спасибо.

                Комментарий


                • #9
                  Считаю, что 47422 в данном случае больше подходит, так пользователей депозитарных ячеек с полным правом можно считать клиентами банка. 60322 используется в операциях банка, не имеющих отношения к клиентам.
                  ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                  Комментарий


                  • #10
                    to Gene
                    может быть. но в Альфе и Петрокоме используют 60322 (сводный).

                    Комментарий


                    • #11
                      Меняла у нас с ячейками работают так - договор, оплата (почти как у Cветы), затем ведется Журнал регистрации посещений депозитарного хранилища (это мы так "обозвали" зал, где стоят ячейки-сейфы). В журнале дата посещения, ФИО арендатора сейфа-ячейки, ╧ пропуска, время входа хранилище= время выписки пропуска, роспись арендатора (заполняется при явке клиента в хранилище с одновременной выпиской пропуска
                      ). В пропуске ФИО указываем полностью, дополнительно номера посещаемых ячеек, время входа и выхода, роспись исполнителя от банка.
                      Плата и сейфы у нас такие:
                      сейф 70*280*420 (мм) до 30 дн. - 6 руб в день, в т.ч. НДС
                      свыше 30 дн. - 5 руб в день, в т.ч. НДС
                      сейф 600*500*400 - 30 руб. в день
                      - 25 руб. в день.

                      Комментарий


                      • #12
                        Меняла, ладушки, поделюсь, но только завтра - сейчас у нас запарка

                        Комментарий


                        • #13
                          Sibiryachka
                          О'кэй буду с нетерпением ждать ....

                          Комментарий


                          • #14
                            Меняла
                            Вроде отправила. Проверь e-mail.

                            Комментарий


                            • #15
                              Cвета
                              Все как в лучших домах Лондона!
                              Начинаю умственный анализ


                              Комментарий


                              • #16
                                Sibiryachka

                                Привет далекая Сибирь!
                                Во это уже по делу, по журналу понятно только сие наличие граф это по какой-то инструкции или там положению, или сами так написали, а то я помню (((вспоминаю что около года назад самому приходилось пользоваться ячейкой))) что тоже расписывался в подобном журнале, но там помимо всего этого, как сейчас помню что расписывался что получил ключ номер такой-то от такой-то ячейки, а потом типа сдал ключ ....от ......
                                Правда по ценам у Вас просто рай, у нас на этом поприще конечно подороже буде.
                                Если не комер.тайна рыбу договора могешь на мылу скинуть


                                Комментарий


                                • #17
                                  Меняла, коллега, ловите на e-mail - положение и два образца договоров.
                                  Успеха,

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Касательно бух учета операций с ИБС.
                                    1. Страховые взносы за ключи на 47422 - письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 17.08.99 ╧ 51-14027 (правда, есть теперь еще и 42309, но тут уж каждый для себя должен решать)
                                    2. Плата за аренду ИБС - 60311, т.е. аналогично передаче в аренду любого другого имущества.
                                    3. С 60311 в тот же день на налоги, доходы, 61304 в установленных случаях (см. вышеуказанное письмо и 430-У)

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Sergey_R
                                      Спасибо Сереж уже полез в Консультант ...

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Sibiryachka
                                        Спасибо получил, а это от меня

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Sergey_R
                                          Не могу найти в Консультанте это письмо. Если есть в эл.виде можешь сбросить на мыло? Буду очень признательна.

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            2 Cвета

                                            Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 17 августа 1999 г. N 51-14027

                                            Проверки правильности составления кредитными организациями Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, выявили случаи неправомерного использования БС 60322, предназначенного для учета расчетов с прочими кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации.
                                            В этой связи приводим перечень наиболее часто встречающихся ошибок при отражении операций кредитными организациями на БС 60322 и обращаем Ваше внимание на необходимость учета данных операций в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях N 61 от 18.06.97 г. (с изменениями и дополнениями):
                                            - остатки по закрытым счетам клиентов являются обязательствами банка и их следует учитывать на БС 47422 "Обязательства банка по прочим обязательствам";
                                            - начисление процентов по кредитам и депозитам не относится к хозяйственной деятельности, их отражение в бухгалтерском учете осуществляется на балансовых счетах 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" и 47411 "Начисленные проценты по вкладам";
                                            - расчеты с персоналом по заработной плате подлежат учету на балансовых счетах 60305 "Расчеты с работниками банка по оплате труда";
                                            - суммы чеков, принятых на инкассо, в банке получателя денежных средств подлежат внебалансовому учету; в банке отправителя денежных средств - на балансовом счете 40903 "Расчетные чеки";
                                            - полученные комиссии по предоставленным услугам клиентам банка, плата за депозитные ячейки при получении относятся на доходы, если относятся к текущему периоду; если полученные комиссии относятся к будущему периоду, то они учитываются на БС 61304 "Доходы будущих периодов по другим операциям";
                                            - внесение клиентами страховые взносы за пользование депозитными ячейками (страховые взносы за ключи от депозитных ячеек) следует отражать на БС 47422;
                                            - расчеты с организациями по обслуживанию автомашин банка, установке сетей, ремонту, аренде подлежат учету на балансовых счетах 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками, покупателями";
                                            - отражение в балансе ценных бумаг, полученных банком по договору займа, в соответствии с которым происходит переход прав собственности к заемщику, осуществляется на балансовых счетах 501-519 "Вложения в долговые обязательства", где подлежат учету приобретенные в собственность банком ценные бумаги, в корреспонденции со счетами 427-440 "Прочие привлеченные средства";
                                            - для учета сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих перечислению, предусмотрены балансовые счета 60309 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материальным ценностям и оказанным услугам". БС 60322 может использоваться в качестве транзитного для разнесения сумм полученной комиссии и налога на добавленную стоимость по соответствующим счетам только при условии ежедневного закрытия данного счета.
                                            Обращаем Ваше внимание, что при выявлении подобных и иных случаев нарушения бухгалтерского учета, Отделением N 1 ГУ Банка России по г.Москве будут применены меры воздействия в соответствии со ст.75 Федерального закона Российской Федерации "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

                                            Управляющий А.В.Плякин

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Sergey_R а каким боком тут 60311 к ИБС? Только из-за слова "аренда"?
                                              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Gene
                                                Тут не слово. Тут дело. Экономическая сущность такая, что и подтверждает ст. 5 З-на "О банках и б. деятельности". Далее см. п 1.12.8 Части 1 Пр ╧ 61 "Операции отражаются в соответствии с их экономической сущностью, а не с их юридической формой" Получается, что и учитывать надо как аренду. Можно конечно и на 60322 учитывать. Правда, 60322 для операций "которые нельзя учесть на вышеуказанных счетах". Т.е. не совсем корректно, но можно. Лицензию за это не отберут. А вот 47422 тут совсем ни как не подходит. Иначе каждого нашего арендатора нужно считать клиентом банка, а вместе с арендатором и поставщика и подрядчика...

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Г-ну МЕНЯЛА!
                                                  Хочу обратить Ваше внимание на то, что при заключении договора с клиентом - данную услугу оформлять, как предоставление индивидуального банковского сейфа или хранения ценностей и ни в коем случае не отражать по сим.17307 "доходы от аренды", т.к. в этом случае ГУ при проверке ф.102 требует отражать (данную "аренду") и на внебалансовом учете, как имущество сданное в аренду (сч.915). У нас уже такие неприятности были.
                                                  Сейчас договора переделаны и учет отражается по сим.17318. В своей работе мы тоже руководствуемся вышеуказанным письмом.

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Sergey_R, а мне кажется в этом письме шла речь о расчетах за услуги аренды, оказываемые банку.
                                                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Господа, а если договор заключается с юр. лицом, то как быть, и законно ли это вообще.

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Gene
                                                        Не очень понял о чем речь? О 60311? Тогда надо формулировать вопрос по другому: на каком счете следует учитывать арендную плату от переданного в аренду имущества банка? Поскольку ЦБ в ПР 61 всюду пишет только об учете арендованного имущества на балансе арендополучателя мы руководствуемся устными разъяснениями ЦБ и п. 5.4. Прил. 11 к Прил 6 Пр. 61. приравнивая по экономическому смыслу арендные платежи к лизинговым.
                                                        Хотя совсем правильно было бы учитывать арендные платежи на 60312 т.к. это требования, но это уже другая история.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Прошу прощенья. Вместо "п. 5.4. прил 11 к Прил 6 Пр. 61" в моем предыдущем сообщении надо читать "п. 5.4. прил 11 к Прил 7 Пр. 61"

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Уважаемые коллеги!
                                                            Есть адресный ответ, где сказано "....доходы от предоставления клиентам банковских сейфов для хранения документов и ценностей должны учитываться как доходы, полученные от реализации услуг своим клиентам."

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X