Bankir.Ru
7 декабря, среда 15:50

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Свободная продажа валюты на бирже

Свернуть
Эта тема закрыта.
X
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Свободная продажа валюты на бирже

    Уважаемые! Подскажите, пожалуйста, какими проводками оформляется продажа банком на бирже (есть счет 47404) по поручению клиента со счета 40702840 (необязательная продажа валюты).

  • #2
    1. Поступление валюты от клиента для продажи (включая комиссию банка):
    Д 40702840 К 47405840;
    2. Перечисление валюты на биржу (будем считать, что у нее нет счета в данном банке):
    Д 47405840 К валютный к/с;
    3. Перечисление комиссии бирже:
    Д 47404 К к/с;
    4. Поступление рублей от биржи:
    Д рублевый к/с К 47405810;
    5. Отнесение на расходы комиссии, уплаченной бирже:
    Д 70205 К 47404;
    6. Отнесение на доходы полученной комиссии от клиента:
    Д 47405 К 70103;
    7. Перечисление рублей клиенту:
    Д 47405810 К 40702810.
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

    Комментарий


    • #3
      Судя по всему, там имелся в виду случай, когда банк покупает валюту у клиента от своего имени и за свой счет (т.е., без выставления на биржу). Тогда действительно 47405 не применяется (за исключением случая обязательной продажи).
      ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

      Комментарий


      • #4
        Gene!!! Благодарю Вас.
        Вы укрепили мою мысль по поводу п.13 инстр.7.

        Комментарий


        • #5
          Спасибо, Gene
          Но как же тогда пункт 13 инструкции 7 -
          "... без депонирования на лицевой счет 47405..." ?

          Комментарий


          • #6
            to GENE
            вопрос о бухгалтерском учете оперций по покупке-продаже валюты до сих пор является неурегулированным. В свое время ( в начале 2000 года) делали запрос аж в Департамент бухгалтерского учета и отчетности на Неглинку по поводу бухгалтерского отражения операций по покупке-продаже валюты на бирже.
            Ответ в общих чертах следующий (опускаю часть ответа по операциям за свой счет)
            "Покупка банком валюты на бирже за счет и по поручению клиента отражается следующими проводками:
            Списание рублей со счета клиента
            Д 405,406,407 код 810
            К 47405 код 810
            Перечисление рублей на биржу для покупки валюты
            Д 47404 код 810
            К 30102,30110 код 810
            Rem: а дальше начинается.....
            зачисление валюты на валютный коррсчет
            Д 30110, 30114 код валюты
            К 47404 код 810
            Д61406/К61306 код 810
            зачисление валюты на счет клиента
            Д 47405 код 810
            К 405, 406,407 код валюты
            Д 61406/К 61306 код 810

            аналогично производится продажа

            ЛИТУС.
            Частное разъяснение, из которго видно ПОЗИЦИЮ ЦБ (рекомендатеный характер).
            Вот так.
            :confused:

            Комментарий


            • #7
              Уважаемый VVM
              На станицах журнала Бухгалтерский учет в кредитных организациях начиная с 1999г. идет неявная дисскусия по этому вопросу между несколькими авторам :
              1) Пивоваров В.В. к.э.н. Гл. экономист Управления вал.контроля. ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу (начиная с ╧5 1999г. и кончая ╧2 2000г.
              2) Чекмарев Е.А.-начальник отдела банковского аудита г.Москва (╧9 1999г.)
              3) Смрнова Л.Р. - Доцент кафедры бухюучета МГУКа (?, 1999г.)
              4) Чигринова Л.В.- независимый эксперт (╧12.2000-01.2001г)
              Позиция Пивоваров - отражать курсовые разницы - суть 61306 и 611406 в итоге сальдируются на ноль. Все проводки предложенные Вам ЦБ из. ╧2 2000г.
              Так что, кто какой номер журнала прочитал и понял....

              Комментарий


              • #8
                VVM
                Лично я бы не стал следовать этой рекомендации, а все-таки руководствовался 61-ми. При проверках приоритет все-таки отдается им, а не рекомендациям отдельных должностных лиц. Во всяком случае, у нас. Тем более, в данном случае противоречие слишком явное и ничем не обоснованное...
                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                Комментарий


                • #9
                  О проводках через 47405...

                  Считаю, что вариант ("Д 40702840 К 47405840" и "Д 47405840 К валютный к/с"),
                  предложенный Gene 17-07-2001 11:47, не совсем правильный.
                  Т.к. из баланса сразу уйдут валютные требования и обязательства -
                  после платежа на биржу у нас (согласно баланса) нет обязательств
                  перед клиентом и биржи перед нами => так можно и "забыть" о продаже.

                  У ЦБ (VVM 20-07-2001 15:03) правильный подход.

                  Комментарий


                  • #10
                    jim
                    Здесь я уже подкорректировал свою позицию. Мне кажется, она более правильна, чем приведенный здесь вариант ЦБ, т.к. в нем 47404 используется неправомерно (см. выше). Поскольку в обеих темах идет разговор об одном и том же, предлагаю одну из них закрыть.
                    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                    Комментарий


                    • #11
                      Gene, извиняюсь - нашел (20-07-2001 14:13 и 23-07-2001 10:29).
                      Ухожу на "Конверсионные операции".

                      Комментарий


                      • #12
                        Итак коллеги, поскольку в двух темах речь идет об одном и том же, оную я закрываю.
                        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                        Комментарий

                        Пользователи, просматривающие эту тему

                        Свернуть

                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                        Обработка...
                        X