Bankir.Ru
3 декабря, суббота 14:37

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бланки срогой отчетности

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Бланки срогой отчетности

    Так что же это такое? Есть ли правовой или нормативный акт, где это понятие как-то однозначно определяется? Есть ли порядок, в соответствии с которым те или иные бланки могут быть отнесены к бланкам строгой отчетности (в применении к банкам)? Предлагаю обсудить.
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

  • #2
    На память, это бланки которые утверждены и имеют типографский номер, и гдето это было в 61

    Комментарий


    • #3
      п 9.4.4. часть2 правил 61

      Комментарий


      • #4
        Доброе утро всем!
        Я опять про векселя.
        Бланки векселей единого образца имеют утвержденную форму и типографские номера. В то же время они предназначены для выпуска собственных векселей банка. На каком счете их учитывать: 90701 или 91207?

        ------------------
        Искренне Ваша

        Комментарий


        • #5
          Марина
          По наименованию б/с первого порядка ╧ 912 "Разные ценности и документы". на счете 91207 и учитываются чеки, справки 0406007, трудовые книжки, фирменные бланки и т.п. разные ценности имеющие типографские номера.
          Для учета бланков собств векселей правилами предусмотрен отдельный б/счет 90701

          Комментарий


          • #6
            Для KRAB.
            Я тоже так думала. Но мне привели множество аргументов в пользу 91207, а именно:
            1) Мы всегда так делали.
            2) Эти бланки реализуются клиентам, а не только используются для выпуска собственных векселей.
            3) Они удовлетворяют требованиям, предъявляемым к бланкам строгой отчетности.
            4) На них есть типографские номера, зато нет наименования нашего банка.

            Что скажете?


            ------------------
            Искренне Ваша

            Комментарий


            • #7
              Марина.
              Наиболее приемлемы 2 варианта - со счетом 91203 и безнего, т.е.:
              1. а)Дт 99999 КТ 91207 списываются бланки векселей
              б)Дт 91203 Кт 99999 выданы под отчет
              в)Дт 90701 Кт 99999 приход бланков собств векс
              г)Дт 90705 Кт 90701 выданы подотчет бланки собств векс
              2. без проводки б).
              Это зависит от внутреннего документооборота и как раз такие моменты должны быть описаны в УП.

              Комментарий


              • #8
                Ситуация: зав.кассой одна в кассе, все остальные заболели. Может ли она сама себе с 91207 на свой 91203 выдать бл. ф.╧0406007, для заполнения справки по выдаче валюты со счета?

                Комментарий


                • #9
                  2 KRAB.
                  А почему в одном месте Вы используете 99999, а в другом - нет?

                  Дт 91203 Кт 91207 - выдали под отчет бланки СО
                  Дт 90701 Кт 91203 - напечатали на них название банка, т.е. превратили в бланки ЦБ
                  Дт 90705 Кт 90701 - выдали под отчет бланки ЦБ
                  Дт 99999 Кт 90705 - реализовали.

                  По-моему, ерунда какая-то.

                  Или (если без 91203):
                  Дт 90701 Кт 91207 - с корабля на бал!

                  Комментарий


                  • #10
                    Для Марины
                    Прводка Дт 91203 Кт 91207 разрешена только для бланков ф. 0406007 (649-У от 28.09.99) а для остальных бланков п.9.4.4. -
                    "Выдача бланков из хранилища ценностей производится на основании мемориального ордера, выписанного на работника, использующего бланки, при этом по кредиту счета N 91207 отражаются списанные бланки в корреспонденции со счетом N 99999."
                    сч 90701 корреспондирует только со счетами 90702, 90705 и 99999,
                    а проводка Дт 90705 Кт 90701 разрешена пп.9.3.1 и 9.3.5

                    Комментарий


                    • #11
                      Банк не может приобретать бланки векселей для реализации их клиентам. Это не банковская операция. Поэтому мое мнение (и оно совпадает с мнением территориального ЦБ), что учитывать надо на 90701. Если же реализация происходит (не запрещается же реализация излишнего имущества), то Д 99999 К 90701, но это - разовая операция.

                      Если заведующий кассой использует бланк справки ф.0406007, то мы делаем Д 99999 К 91207, равно как и если кассир ее использует, т.к. он получает по книге ф.155 от зав.кассой. Многие не согласны с этим мнением, но мы отстаиваем. Ведь 27-я Инструкция написана для пунктов обмена валюты.

                      Комментарий


                      • #12
                        Для Prima
                        Интересно, а Вы что при оплате бланков указываете цели на которые будете их использовать. Ведь если никто не запрещает реализовывать бланки векселей (как разовая операция) то уж тем более никто не запретит их приобретение.
                        Бухучет данных бланков на внебалансе предполагает лишь их принадлежность (собственные или нет), по целям приобретения на категории в балансе делятся лишь вложения в долговые обязательства и в акции (РЕПО, перепродажа, инвестирование).

                        Комментарий


                        • #13
                          Для Prima!
                          А что, Ващ банк совершает толко банковские операции?

                          Комментарий


                          • #14
                            Для Марины
                            Главная проблема в том, что на них "нет наименования нашего банка".
                            Приобретаете бланки векселей и до тех пор пока на них нет наименования банка они является "разной ценностью, бланком строгой отчетности", вы можете в любой день заполнить данный реквизит на любом количестве бланков и оприходовать их на 90701, т.к. с этого момента они стали "бланком СОБСТВЕННЫХ ценных бумаг для распространения",

                            Комментарий


                            • #15
                              Для KRAB.
                              Бланки заполняются в момент выписки векселя. Будучи уже списанными из хранилища на счет подотчетного лица - 91203. Предлагаете их перенести на 90705 "Бланки ценных бумаг, выданные под отчет"? Или сначала на 90701?

                              ------------------
                              Искренне Ваша

                              Комментарий


                              • #16
                                KRAB: "п 9.4.4. часть2 правил 61"
                                Получается, что к бланкам строгой отчетности относятся все бланки, имеющие типографские номера? Но это же смешно! Ведь если этот бланк пустой, его утеря все равно не принесет банку никакого ущерба (я не имею в виду справки 0406007, т.к. это документы валютного контроля). Зачем же тогда строгая отчетность?
                                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                Комментарий


                                • #17
                                  А какой ущерб от утери бланка справки 0406007?

                                  От утери любого бланка, на мой взгляд, ущерб экономический его купили и потеряли, хотя при покупке его и так списали на расходы + дополнительная возня по извещению о потеряных бланках.

                                  А то что бланк пустой, так на нем можно чё нибудь написать. А нумерация это система учета важных бланков, их идентификация. Разве где нибудь сказано что вексель должен содержать серию и номер, а без них можно повешатся.

                                  К вопросу продажи бланков "МинФина", да небанковская операция, облагается НДС, но мы торгуем ими уже лет пять и маленько зарабатываем, хотя это больше услуга клиентам.

                                  Если сами пользуетесь бланками "МинФина" то при покупке сразу поставте сколько вам надо на 90701, а сколько для продажи на 91207. Еще лучше закажите собственные бланки, они ведь дешевле "МинФиновских" и защищенее.

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Пух
                                    Поддерживаю, думаю утеря фирменного бланка гипотетически может принести больший ущерб чем утеря ф.0406007.
                                    По поводу 90701 большинство банков наверное так и делают, и все таки предварительно на бланках векселей Минфина надо проставить наименование банка.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Gene
                                      По отношению к бланкам строгой отчетности думаю надо исходить из того, перед кем это отчетность. Мне кажется это имеется в виду отчет перед руководством организации о направлениях использования данных бланков, корни наверняка уходят в нормативные акты СССР.
                                      Если специалист банка использует фирменный бланк - он должен указать (это регулируется внутренним документооборотом)кому будет адресовано письмо и по какой теме, то же при изъятии чековой книжки - указывается организация которой она выдается и т.д.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Здрассьте.
                                        Подскажите, пожалуйста, являются ли по вашему мнению бланками строгой отчетности бланки ф.12-0-1?
                                        Если да, то каким образом у вас налажен учет этих бланков при условии, что вы состоите на учете в ИМНС 44 и в бумажном виде эти бланки от нее не получаете (ИМНС 44 сообщает только номера бланков, хотя в сопроводиловке пишет, что передает сами бланки)?
                                        Спасибо.
                                        Выбор банка важнее выбора жены. Жена – на время, потеря денег – навсегда.
                                        Александр Лифшиц.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Obsuzhdator Печатаем их сами и помещаем в хранилище, как полученные в ИМНС 44.
                                          Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Obsuzhdator
                                            А мы печатаем по мере заполнения. И никак не учитываем. Вернее, учитываем - внесистемно. В журнале.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              marina и мы делаем также как ты

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                Спасибо еще раз.
                                                Вот и я не смог найти в нормативных бумажках слова "бланки", а тем более "строгой", а тем паче "отчетности" по отношению к 12-0-1.
                                                С уважением.
                                                Выбор банка важнее выбора жены. Жена – на время, потеря денег – навсегда.
                                                Александр Лифшиц.

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Господа, меня очень интересует: как учитывать на внебалансе бланки строгой отчетности "Справка ф. 0406007", находящиеся в операционной кассе вне кассового узла на хранении и не инкассирующиеся ежедневно в операционную кассу банка

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Если у операционной кассы вне кассового узла есть лимит остатка кассы, то можно открыть отдельный лицевой счет 91207 и учитывать справки 0406007 на этом счете.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      А разве можно хранить ценности вне хранилища после закрытия дня? А где можно про это почитать?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        толстый
                                                        п.9.4.4 Части 2 Правил: Если бланки строгой отчетности хранятся вне хранилища ценностей под ответственностью работника банка, выдача бланков сотрудникам в течение рабочего дня регистрируется в журнале..... и т.д.

                                                        На конец дня все бланки строгой отчетности должны быть или в хранилище ценностей, или в сейфе, металлическом шкафу с обеспечением сохранности.

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Только сейчас тему заметил. А у меня на сайте письмо от Бухучета ЦБ давно на эту тему висит.
                                                          Дайвер

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Кирилл, а ссылочку можно.

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X