Bankir.Ru
10 декабря, суббота 07:59

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

аналитический учет в учете МЗ и сводные проводки

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • аналитический учет в учете МЗ и сводные проводки

    Предлагаю поделиться опытом по ведению аналитического учета.

    В настоящее время существует необходимость вести аналитический учет по средствам открывтия лицевые счета на каждый объект материальных запасов.
    При этом, в последнее время всегда открывались счета ( и надеюсь так и будем продолжать)- один счет на группу материальных запасов.

    А ЦБ требует открытия 1- 1, причем можно не в балансе.
    Возникает вопрос- как у других организован этот учет?
    Возможны варианты:
    Например, на балансе предпрития открыты сводные счета для группы объектов, а для отдельно ( где-то) открываются на каждый МЗ и формируются проводки и на лицевые (не на баланс) и на сводные счета на баланс.
    Или например, по первичным документам формируются проводки сначала на лицевые , а потом уже по ним -на сводные на баланс.

  • #2
    Практикует ли кто-нибуль формирование сводных проводок по нескольким первичным докмуентам по материальным средствам или основным средствам?
    Т.е. как правило-счета открываются на группу объектов и возникает необходимость формирования сводных документов по одному акту.
    Формируете ли вы сводные проводки сразу по нескольким актом?

    Комментарий


    • #3
      Babochka Например, ... Или например, ...
      Да, смотря какое ПО, было и так, и так.
      ТОлько сводные счета открывались не на группы объектов, а в общем-то один лицевой на один счёт второго порядка, только если было несколько складов, на каждый склад один лицевой.
      Если всё-равно аналитика в программе полнейшая с возможностью разбивки по каким угодно группам - зачем несколько сводных счетов?
      Даже если просто ПО написано на excel и нет нормальной кодификации (бывало и такое чудо когда мало материалов), там можно отфильтровать по слову "стол", "системный блок" и т.п.
      С одним личевым легче возиться в смысле количества проводок и сверки аналит-синт. тоже

      Комментарий


      • #4
        Проводка в синтетическом учёте материалов (по 20-значному счёту) делается одна на общую сумму по группе парвичных документов или одному сводному первичному документу - это нормально.
        Главное - сделать всё нормально в карточках учёта.
        Последний раз редактировалось Сергей Фёдоров; 15.01.2004, 06:40.

        Комментарий


        • #5
          Спасибо. Но я не совсем об этом. Пусть один сводный счет ведется на балансе.
          Меня же интересует как организвать аналитический учет, если в ПО нет.
          Как у вас было в ваших ПО?

          Комментарий


          • #6
            даже не как было? а как удобнее?

            Комментарий


            • #7
              Babochka Сформулируйте Что означает "в ПО нет"?
              Если есть ПО, то там есть аналитика. Нет 20-значных номеров счетов?
              Разработчику или поставщику ПО заказывается доработка, по которой в карточке учёта материальных ценностей (или как она там называется в электромнном виде, по разному может быть) добавляется новое поле "лицевой счёт", состоящеее из 20 знаков и которое ещё умеет ключеваться, в качестве техзадания на ключевание соответствующее письмо ЦБ. Потом разрабатываются отчёты - на основании тех которые там имеются только добавляются 20-значные счета.

              Комментарий


              • #8
                Babochka как организвать аналитический учет, если в ПО нет. Имеется в виду, что нет отдельного модуля по учету МЗ в АБС?
                Ведите аналитику в Excel; ведите так, как вам удобно, т.е. рисуйте таблички с параметрами, которые необходимы для аналитического учета и которые вы посчитаете необходимыми. В худшем случае проводки по, скажем, начислению амортизации в опердень прийдется бить ручками. В лучшем случае ваши автоматизаторы "привяжут" результаты расчетов в табличках к АБС.
                В чем проблема конкретно?
                Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                Комментарий


                • #9
                  Модуль по учету МЗ -есть. Это складской учет, а не а налитический.
                  Регистарми аналитического учета являются лицевые счета открытые на каждый объект.
                  5. П.2.1. Части III Положения 205-П:
                  « Документами аналитического учета являются: лицевые счета

                  Письмо ЦБ.: «Считаем, что кредитная организация должна открывать лицевые счета для учета предметов с разной стоимостью за единицу учета.
                  Кроме того, сообщаем, что в соответствии с п.2.1. Части III указанного Положения
                  допускается ведение учета материальных запасов по отдельной программе с отражением в балансе итоговой суммой.»

                  И вот мой вопрос- есть ПО для учета складского товарооборота МЗ.
                  А в балансе все отражается итоговой суммой- на один лицевик.

                  Вопрос- каким образом постоить аналитический учет, чтобы все операции отражались , допустим в exel, на лицевых счетах для каждого МЗ?.

                  Комментарий


                  • #10
                    вопрос - к Сергею Федорову.

                    Да про добавление счетв, спасибо большое-понятно.А что потом-непонятно.
                    Что делать с этими лицевыми счетами? Достаточно просто отчетов?Каких именно: какие обороты были по этим счетам? А откуда должны браться данные, если нет проводок по нима-по первичке?
                    Может быть по ним необходимо проводить проводки не на баланс? А по ним уже сводные на баланс?

                    Комментарий


                    • #11
                      Babochka А какие ВСЕ операции вы хотите отражать в аналитическом учете? и до какой степени для каждого МЗ (вообще, что это такое в вашем понимании?) вы хотите вести аналитику? По каждому карандашу, пачке бумаге или?
                      Радуйся жизни!Пока ты ею недоволен, она проходит

                      Комментарий


                      • #12
                        Согласно указаниям ЦБ - на каждый код товара с новой ценой.
                        Ну может быть на каждый код товара- свой лицевик.
                        Приход, списание.
                        Вопрос также касается основных средств, там и расход и переоценка ипр.
                        А вы как ведете? Я пока не очень представляю как возможно, поэтому и спрашиваю.

                        Комментарий


                        • #13
                          Насколько мне известно, проверки ЦБ не требовали чтобы в локальной программе формировались те же регистры учёта и первичные документы, что и в основной АБС.
                          Достаточно того, что одной проводке по сводным счетам соответствует увеличение или уменьшение итога муммы локальных лицевых счетов.
                          Если у Вас есть модуль складского учёта, там есть отчёты об остатках и движении материалов.
                          Из этого легко сделать сальдовые и оборотные ведомости. По оборотным ведомостям легко сделать фильтр, чтобы показывались обороты только по проработавшим лицевым счетам за день или за период, и итог оборотов будет соответствовать сумме оборотов по синтетическим счетам в АБС.
                          Можно их приложить к мемориальным ордерам. А сальдовые - предусмотреть процедурой сверку их итогов каждый день с сальдо счетов АБС.
                          А вот сочинять мемориальные (или сводные мемориальные) одрера по аналитическим счетам - по-моему, лишнее. Я такого нигде не видел, как не видел и замечаний по отсутствию.

                          Все формы разработанных ведомостей надо утвердить в качестве приложения к внутрибанковскому порядку учёта материальных ценностей или альбому форм учётных документов (хотя это не первичные документы, а регистры учёта, но в банках делаются альбомы и того и другого, это уже надо смотреть как организована система).

                          Комментарий


                          • #14
                            Сергей Фёдоров
                            Спасибо огромное.
                            Еще пару уточняющих вопросов:

                            По оборотным ведомостям легко сделать фильтр, чтобы показывались обороты только по проработавшим лицевым счетам за день или за период, и итог оборотов будет соответствовать сумме оборотов по синтетическим счетам в АБС.

                            Если ведомость формируется по данным складского учета и "превращается" в оборотную ведомость, то:
                            1) что будет НЕПРОРАБОТАВШИЕ л/счета, т.е. я не поняла про фильтр.Ведь должно получиться, что по каждому обороту какой-то лицевик.Откуда возьмуться проработанные и нет?
                            2) в такой ведомости не дудет корреспондирующих счетов?
                            [/I]

                            Комментарий


                            • #15
                              Babochka
                              1) У Вас 10 000 лицевиков. Вам нужен отчёт за сегодня. Сегодня было движение по 25-ти. В отчёте должно вылезти только 25 строк, в которых обороты ненулевые. Остальные не нужны. Итог в таком отччёте имеет смысл только по оборотам, а по остаткам - не имеет смысла, хотя для информативности в самих строках остатки (входящий и исходящий) могут быть. Всё не догма, делайте как удобнее.
                              2). Конечно не будет, это форма напоминающая 101-ю (без лишних колонок типа "в рублях, в валюте"), нет цели делать с корреспонденцией.

                              Комментарий


                              • #16
                                Получается, что фильтр-это фильтр за период.
                                Спасибо еще раз.

                                Комментарий


                                • #17
                                  У кого-нибудь есть иные мнения на этот счет?
                                  Неужели больше никто не хочет поделиться опытом?

                                  Комментарий

                                  Пользователи, просматривающие эту тему

                                  Свернуть

                                  Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                  Обработка...
                                  X