Bankir.Ru
11 декабря, воскресенье 01:27

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Переоценка счетов главы Г

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Переоценка счетов главы Г

    для переоценки счетов главы г имеются несколько пар счетов
    93801/96801 - для денег
    94001/97001-для цб
    ну и для драг металлов

    У нас первая сделка с главой Г по покупке цб в инвалюте за инвалюту..

    счет 93502-переоценивался на 94001/97001
    счет 96302-на 93801/96801
    сделка с главы г ушла и что осталось ,,
    нга счете 94001 - переоценка цб, на счете 96801-переоценка денег за цб
    Разве ж это правильно.. требований и обязательств нет, а их переоценка висит.. вопрос до коле? я же не могу их друг с другом свернуть.. или могу???

  • #2
    Такая
    В момент переноса сделки на баланс все переоценки надо из Г убирать, одназначно.
    А цб у Вас переоценивались в связи с изменением курса, или сами по себе тоже?
    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

    Комментарий


    • #3
      Задала вопросы на форуме Ценные бумаги, но откликнулись не очень:
      Евроблигации и US Treasure.. в проводках
      Хочу обсудить с профи проводки по покупке/продаже указанных ценных бумаг:

      31,10 заключили сделку по покупке Еврооблигаций Россия 30 05,11,03 в количестве 500 штук, по цене 464 930,56 из них купон 2 430,56 (причем купон на 05,11,03),сделка 462500
      проводки:
      31,10,03
      дт 93502840
      кт 96302840 464 930,56

      рыночная цена на 01.11.03 93,375%
      500*1000$*93.375%=466 875
      переоценка = 466875-462500=4375$
      Дт 93502840
      Кт 97001840 4375$

      ценная бумага котируемая, резерв под прочие активы по срочным сделкам создавать не надо, так как купили дешевле рыночной цены

      03,11,03 заключили сделку на продажу этих ЦБ за 469930,56 в том. числе купон, сделка 467500
      дт 96001840
      кт 93201840 469930,56

      04,11,03 перенеси первую сделку :
      дт 93501840
      кт 93502840 469305,56 ( с учетом дооценки по рыночному курсу)

      Дт 96302840 464930,56
      кт 96301840

      05,11,03 закрыли главу Г
      дт 96301840
      кт 93501840 464930,56
      дт 97001840
      кт 93501840 4375
      и
      дт 93201840
      кт 96001840 469930,56
      вопрос1: надо ли переоценивать бумаги на дату сделки??
      Баланс:
      сделка на покупку:
      Дт 47407840(1)
      Кт 47408840 (2) 464930,56
      (1) - по цб
      (2)-по деньгам
      Дт 50104840
      кт 47407840 462 500
      Дт 50406840
      кт 47407840 2 430,56

      вопрос 2: надо ли переоценивать бумаги по рыночному курсу?
      а) если они в тот же день проданы
      б) если они не будут проданы

      Согласно 205-П звучит расплывчато, понятно, что надо переоченить не реже 1 раза в месяц и не позднее последнего дня.. А если чаще 1 раза в месяц, то при наступлении какого события?

      сделка на продажу:

      дт 47407840(2)
      кт 47408840(1) 469305,56

      дт 47408840
      кт 61203840 469305,56

      дт 61203840
      кт 50104840 462500
      Дт 61203840
      кт 50405840 2430,56

      Дт 50405840
      кт 50406840 2430,56

      дт 61203840
      кт 70102810 145000 ( не по точному курсу 5000$)

      Дт 30110840
      Кт 47408840(2) 5000

      дт 47408840(2)
      дт 47407840(2) 464 930,56


      По счетам депо не проводили, так как продавец и покупатель один и тот же банк, сделки в один день
      вопрос 3: надо ли было проводить по счетам депо??
      вопрос 4: если бы сделки были в разные дни и операции по счетам депо проводились, то 1 бумага =1штука=1рубль или =1 доллар???
      вопрос 5: непонятно в каких случаях использовать 61203, а в каких 61204? вы как для себя решили??
      вопрос 6: переоценка на главе г в связи с изменением курса доллара счетов по учету цб со счетами 94001 и 97001, а со счетами по учету денег за эти цб на 93801 и 96801..когда сделка закрыта, остались остатки на счете 96801 и 97001... с этим что делатЬ????? их же закрыть друг на друга нельзяяяяяя

      US treasure те же провода, только ЦБ учла на 50108



      CAP
      переоценка была как на 97001840, так и на 97001810/94001810... только при уходе с главы Г валютная часть ушла.. по переоценке по рыночному курсу, а переоценка в связи с изменением курса доллара осталась
      И если свернуть два непарных счета 97001 и 96801 , то на этих счетах будет 0, а сейчас на одном весит переоценка 96202/01, а на втором переоценка 93502/01.. в равной сумме.. Может их свернуть друг с другом и написать в связи с переходом сделки на главу А.. 205-п ничего конкретного не предлагает, но и вроде не запрещает.. как Вы делаете??????

      Комментарий

      Пользователи, просматривающие эту тему

      Свернуть

      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

      Обработка...
      X