Bankir.Ru
5 декабря, понедельник 15:34

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Порядок открытия лицевых счетов по учтенным векселям.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Порядок открытия лицевых счетов по учтенным векселям.

    Уважаемые господа.

    В правилах 205-П аналитический учет ведется в разрезе векселедателей или акцептантов переводных векселей. Есть сомнения, что лицевые счета следует открывать на каждый вексель с возможностью группировки по субъектам указанным выше.
    Буду рад, если кто прояснит ситуацию, или подскажет ссылки на нормативные акты на основании котрых можно сделать конкретные выводы.

    С Уважением Blender
    С Уважением
    Blender

  • #2
    Blender Вы сами дали ссылку на 205-П. Учтенные векселя фактически приравниваются к ссудной задолженности. По каждому векселю, в частности, группа риска оценивается и резерв под каждый создается (Инструкция ЦБ РФ 62а). Так что нельзя их на один счет "вешать".
    "Не печалься, что люди не знают тебя, но печалься, что ты не знаешь людей!" (Конфуций)

    Комментарий


    • #3
      Уважаемая UMNICHKA

      Не вижу прямой зависимости между оценкой группы риска по каждому векселю и открытием счета на каждый вексель. Если АБС это позволяет. то почему бы и нет. В 62а есть указание как осуществлять отражение в учете создание резервов.
      С Уважением
      Blender

      Комментарий


      • #4
        Blender Фразу "Аналитический учет ведется в разрезе векселедателей ... и акцептантов..." следует, ИМХО, понимать так, что каждому лицевому счету соответствует только один векселедатель/акцептант. Это не запрещает иметь несколько лицевых счетов по одному векселедателю/акцептанту. В частности на каждый вексель открывать свой лицевой счет.

        Есть сомнения, что лицевые счета следует открывать на каждый вексель с возможностью группировки по субъектам указанным выше.

        По указанным мною выше соображениям Ваши сомнения не разделяю.
        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

        Комментарий


        • #5
          По каждому векселю открывать то можно, вот только у нас уже цифирок в лицевых нехватает, поэтому открыли по эмитентам, а каждый вексель ведем в другом месте.

          Комментарий


          • #6
            Уважаемый Пух.

            У нас тоже проблема с клоичеством цифр.

            Однако, есть ли какие то официальные разъяснения на данную тему. Ну сомневается Главный бухгалтер.
            С Уважением
            Blender

            Комментарий


            • #7
              Мы ведем сами учтенные векселя по векселедателям, а резервы по ним - по каждому векселю. Аналитический учет по учтенным векселям ведем в отдельной программе. Пока никаких замечаний не имели. Противоречий с 205-П и иными нормативными актами (включая Письмо № 26) не вижу.
              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

              Комментарий


              • #8
                Gene абсолютно так же
                :confused:

                Комментарий


                • #9
                  Мы тоже открываем счета по учтенным векселям по каждому эмитенту а не по каждому векселю... И резерв решили открывать по эмитенту...
                  В свое время на другом месте работы у нас бухгалтерия брала ведомость остатков и сама доначисляла резерв или уменьшала причем делала это в разрезе эмитентов опять же.. а аналитику ведем в Excel сами..

                  Комментарий


                  • #10
                    Likas
                    И вам не делали замечаний по поводу резервов в разрезе эмитентов?

                    Комментарий


                    • #11
                      Резервы однозначна(!) в разрезе каждого договора
                      :confused:

                      Комментарий


                      • #12
                        Уважаемые господа, может кто сталкивался?Помогите! При последней проверке ЦБ потребовало обоснований по отнесению векселей к 1 группе риска, ссылка на 62-а, отсутствие просроченных выплат и т.д. их не удовлетворила.

                        Комментарий


                        • #13
                          Пелагея
                          А они на что ссылаются?
                          Вообще-то вопрос не в эту тему.

                          Комментарий


                          • #14
                            Ссылаються на 62-а.Действительно не совсем в тему, Подскажите где искать?

                            Комментарий


                            • #15
                              Пелагея
                              Думаю, в "Ценных бумагах". Но вообще подход странный. Это они должны мотивированно доказывать, что вы неправы.

                              Комментарий


                              • #16
                                ЦБ написали замечание... руководство банка поручило сделать.Честно говоря вообще смутно понимаю что хотят и главное как это должно выглядеть.

                                Комментарий


                                • #17
                                  Тяжелый случай.
                                  Тогда давайте ваше замечание дословно, что ли...

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Пелагея Им надо обоснование 1-ой группы: кредитная история, финансовое состояние эмитента, непревышение 50% оборотных активов и т.д. Если ничего такого у Вас нет - то автоматом получается 4-ая группа.
                                    Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      CAP Если ничего такого у Вас нет - то автоматом получается 4-ая группа.
                                      Серьезно?? А где об этом написано?

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        marina 62а п. 2.8.4 абз. 3
                                        Начиная с 1.09.99 банк относит ссудную задолженность заемщиков в 4-ю группу риска и создает резерв на возможные потери одновременно с предоставлением ссуды, если по данной ссудной задолженности одновременно присутствуют следующие признаки:
                                        заемщик не представил в банк документы, подтверждающие добросовестную кредитную историю в течение последних 3 месяцев до даты обращения за получением ссуды, и с даты регистрации заемщика - юридического лица прошло менее 1 года;
                                        ссудная задолженность является необеспеченной либо недостаточно обеспеченной;
                                        ссудная задолженность превышает 50% оборотных средств заемщика (для юридических лиц).
                                        Предусмотренная пунктом 2.8 возможность классификации ссудной задолженности в более низкие группы риска не распространяется на данные ссуды.
                                        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          CAP, а это касается векселей?
                                          Там же не сказано "и приравненной к ней задолженности".

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            marina Про приравненную задолженность говорится в п. 2.1. Далее, ИМХО, подразумевается, что речь идет и о приравненной. Ибо нигде до п.4 приравненная не упоминается. Получится, что резерв по приравненной создавать надо, а как ее классифицировать - неизвестно.

                                            У нас и аудиторы и ЦБ-проверяльщики в досье по векселедателем сразу лезут. Конечно, к ГАЗПРОМУ или еще какому монстру они не цепляются, но широко неизвестные на рынке эмитенты вызывают вопросы.
                                            Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              CAP, понятно теперь. Спасибо.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                marina Пожалуйста всегда.
                                                Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Большое всем спасибо!!!!!!!!!!!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    По поводу резерва по учтенным векселям срок предъявления которых еще не наступил есть еще письмо №159-Т ЦБ, в котором их относят к 1 гр. риска если не имеется оснований для отнесения их к более высокой группе риска по причинам финансового состояния заемщика.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Тема старая Но может быть кто-нибудь заглянет сюда
                                                      Проверка из ЦБ сделала замечание, что мы учитываем учтенные векселя на отдельных лицевых счетах а в соотвествии с 205-П они должны учитываться по векселедателям Формально они правы Но есть ли какаие-то ссылки на документы письма ЦБ что можно и более детально учитывать
                                                      С ув. Raikin
                                                      [FONT=Times New Roman]Raikin[/FONT]

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Уважаемые банкиры, подскажите, кто-нибудь осуществляет проводки по переносу учтенных векселей на счета 51509 "Векселя не оплаченные в срок и неопротестованные" если срок обращения такого векселя еще не истек, вексель предъявлен к платежу, но оплата не поступила в день его предъявления и по сложившейся практике обычно векселя этого эмитента оплачиваются в течении 5 рабочих дней от даты предъявления?

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Оксана2009, сложившаяся практика вряд ли является основанием для продолжения отражения неоплаченного в день предъявления векселя со сроком "по предъявлении", т.к. в Положении от 37 года написано, что вексель сроком по предъявлении оплачивается при предъявлении.
                                                          Keep walking...

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Тоже волнует вопрос про перенос на счета 51509 "Векселя не оплаченные в срок и неопротестованные" либо какие-то другие счета если срок обращения такого векселя еще не истек...
                                                            мы пытались отразить как предпоставку бумаги через 47407/08, но аудиторы сделали замечание, что нельзя списывать с баланса неоплаченный вексель

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X