Bankir.Ru
10 декабря, суббота 02:21

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Валютообменные операции и приходники/расходники/мемоордера.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Валютообменные операции и приходники/расходники/мемоордера.

    Граф Л.Н.Толстой как то сказал:"Как глядишь - так и видишь".

    Есть проблема с пониманием следующего факта: какая взаимосвязь между проводками по В/О операциям и формируемыми в АБС документами.

    Например.
    Почему проводки по ПОКУПКЕ валюты
    Дт 20202 840
    Кт 20202 810
    оформляются РАСХОДНЫМ кассовым ордером
    Дт 20202 840
    Кт 61306 810
    оформляются МЕМОРИАЛЬНЫМ ордером?

    В то же время проводки при ПРОДАЖЕ валюты
    Дт 20202 810
    Кт 20202 840
    и
    Дт 20202 810
    Кт 61306 810
    оформляются ПРИХОДНЫМИ кассовыми ордерами?

    Не сочтите за труд ответить, если вы понимаете логику этой связи!

    Можно в терминах Расходование/Поступление средств/Изменение ликвидности,
    можно в директивах "...инструкция/положение № XXX требует поступать так..."

  • #2
    Borjch
    Почему проводки по ПОКУПКЕ валюты
    Дт 20202 840
    Кт 20202 810
    оформляются РАСХОДНЫМ кассовым ордером
    - эта проводка делается по курсу сделки, т.е. клиент вам валюту, а Вы ему рубли по курсу сделки - деньги движутся - расходный ордер.

    Дт 20202 840
    Кт 61306 810
    оформляются МЕМОРИАЛЬНЫМ ордером?
    - ничто никуда не движется, валюты больше в кассе не становится, рублей не убавляется.

    В то же время проводки при ПРОДАЖЕ валюты
    Дт 20202 810
    Кт 20202 840
    и
    Дт 20202 810
    Кт 61306 810
    оформляются ПРИХОДНЫМИ кассовыми ордерами?
    - первая проводка по курсу ЦБ (в отличии от покупки) т.е. клиент вам рубли по курсу ЦБ в кассу, а Вы ему валюту из кассы - приходный ордер. Но это не все рубли, которые Вы желаете получить с клиента, Ваш то курс выше курса ЦБ. Вот тогда и рождается вторая проводка, клиент вносит в кассу рубли на разницу между курсом ЦБ и курсом сделки - денежки движутся - приходный ордер.

    Мне кажется ответ прост - движутся денежки из кассы или в кассу - тогда расходный/приходный кассовый ордер, а не движутся тогда мемориальный ордер. Может я ошибаюсь, пусть поправят знающие.

    Комментарий


    • #3
      Что-то я совсем запутался!
      Приведу пример:
      ветер дующий с юга на север как называется - южный ветер или северный ветер?
      Люди договорились, что название ветра несёт информацию о том откуда он дует. Какой ветер,- спрашивают человека. Он становится к ветру лицом и говорит направление своего взгляда.

      К нашим баранам.
      Кассовые документы - документы, в которых хотя бы один счёт кассовый (поправте, если ошибаюсь).
      Если счёт кассы в дебете - приходник, клиент внёс деньги ;
      если счёт кассы в кредите - расходник, деньги из кассы клиенту.

      Но при валютообменных операциях деньги идут в обе стороны.
      И ещё усложняем:
      При покупке валюты (оба счёта кассовые) - расходник,
      но при продаже валюты (тоже оба счёта кассовые) - приходник???

      Лезем в дебри дальше:
      курсовая разница при покупке (счёт кассы в дебете) - мемоордер,
      а при продаже валюты (счёт кассы в дебете) - приходник?!

      Есть, наверное, простое объяснение!!!

      P.S. taliy - спасибо!

      Комментарий


      • #4
        Borjch Направление на рубль!
        Но, как сказал Маркиз де Сад Захер Мазоху: "Ну, имейте же терпение, мой друг!" (Т.Шаов (с))

        Комментарий


        • #5
          Borjch

          Во-первых,
          Дт 20202 840 Кт 20202 810 (и наоборот) - проводка на основании реестра. Никакой ордер можно и не распечатывать, в кассовых документах достаточно реестра. Никаких кассовых ордеров! У тебя что, вся толпа из реестра будет в приходном ордере как вноситель расписываться? нет? кассир? - а это корректно?

          Во-вторых,
          вообще-то Дт 20202 Кт 61306 = курсовая разница, она возникает при выравнивании валютных счетов (если упростить), поэтому при продаже валюты выше курса ЦБ у меня были бы следующие проводки

          Дт 20202 810 Кт 20202 840 (по курсу продажи)
          Дт 20202 840 Кт 61306 810 (выравниваем по курсу ЦБ)

          Так что, мил человек, все зависит от того, как вы настроите свою АБС, и что вы понимаете под курсовой разницей))))).

          Комментарий


          • #6
            При покупке валюты (оба счёта кассовые) - расходник,
            но при продаже валюты (тоже оба счёта кассовые) - приходник???

            CAP прав- речь о рублях

            Лезем в дебри дальше:
            курсовая разница при покупке (счёт кассы в дебете) - мемоордер,

            потому что курсовая разница - безналичная

            а при продаже валюты (счёт кассы в дебете) - приходник?!

            а это- наличная
            С уважением

            Комментарий


            • #7
              ЛАРИСА -
              27 инстр.

              1.29. .........
              Лицевые счета ведутся на основании расходных и приходных кассовых ордеров, а также на основании установленных настоящей Инструкцией реестров.
              1.30. Отражение операций по внебалансовому учету ведется на основании мемориальных ордеров
              - это да.....четко сказано, а вот покупка-продажа - на основании реестров.

              - вообще на надо выводить проводки из АБС на печать, ни в виде мемордера, ни в виде- приходно-расходного.

              Комментарий


              • #8
                taliy Дт 20202 840
                Кт 20202 810
                оформляются РАСХОДНЫМ кассовым ордером - эта проводка делается по курсу сделки, т.е. клиент вам валюту, а Вы ему рубли по курсу сделки - деньги движутся - расходный ордер.

                Можно сказать и наоборот -получится приходник
                Мы даем ему доллары -за его рубли, потому что эта операция продажа долларов
                А нельзя ли через 20209 прогнать?
                Тогда будут 2 док-та один приходник, другой расходник

                Комментарий


                • #9
                  Одиссей
                  А нельзя ли через 20209 прогнать?

                  В 27 это написано...

                  Комментарий


                  • #10
                    Pif
                    Не стреляйте в меня, я лишь автоматизатор, но со стажем

                    Ваша 27 инструкция "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных
                    Где набор операций 20202-20206
                    А тут пример дебет(кредит)20202 на кредит(дебет)20202
                    Что-то не совсем мне понятно, и где тут обменники?
                    Почему проводки по ПОКУПКЕ валюты
                    Дт 20202 840
                    Кт 20202 810
                    оформляются РАСХОДНЫМ кассовым ордером

                    Это разве обменник?

                    Комментарий


                    • #11
                      Я думаю, никто не будет против, если эта темка станет мобильной
                      Я ловлю осень на губах снегом...

                      Комментарий


                      • #12
                        Klёn да, но какие-такие ордера, если основание=реестр.
                        Нафига лишние документы?

                        Комментарий


                        • #13
                          Совершенно прав Buzik. Основание-реестр. Никаких приходных-расходных не печатаем и не подшиваем. По курсовым разницам - мымрик.

                          Комментарий


                          • #14
                            Если следовать смыслу Инструкции № 27, кассовые ордера оформляются только в случае выдачи авансов кассиру ОП (расходники) и возврата остатков в конце операционного дня (приходники). По самим валютообменным операциям оформляются только реестры. Что касается мемориальных ордеров - это вообще не кассовые, а БУХГАЛТЕРСКИЕ документы (за исключением мемордеров, оформляемых по внебалансу). Их оформление определяется учетной политикой банка и происходит уже при отражении валютообменных операций в бухгалтерском учете.
                            ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                            Комментарий


                            • #15
                              Gene
                              Вероятно, при обсуждении участники путают бухгалтерский учёт и отчётность.

                              All
                              Мой вопрос (см. начало) касается учёта.

                              Комментарий


                              • #16
                                Borjch
                                Вероятно, при обсуждении участники путают бухгалтерский учёт и отчётность.

                                Где?
                                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                Комментарий


                                • #17
                                  Одиссей!
                                  Дт 20202 840
                                  Кт 20202 810
                                  оформляются РАСХОДНЫМ кассовым ордером
                                  Это разве обменник?


                                  В оперкассах валютообменные операции оформляются аналогично обменникам в соответствии с Указанием № 388-У.
                                  ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Borjch Мой вопрос (см. начало) касается учёта.
                                    Я конечно не кассир и не бух, но где такой учет при В/О
                                    Что за операция у вас и АБС?
                                    Gene кассовые ордера оформляются только в случае выдачи авансов кассиру ОП (расходники) и возврата остатков в конце операционного дня (приходники). По самим валютообменным операциям оформляются только реестры.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      Borjch Мой вопрос (см. начало) касается учёта. - учитывают не ордерами)))))).
                                      Вопрос был про ордера, а ордер..... он не есть учет и не есть отчетность ))))).

                                      В АБС делаешь проводку.
                                      На печать ничего не выводишь.
                                      В кассовые документы дня подшивается реестр.
                                      Проводки видны в кассовом журнале.
                                      А вообще, какое ТЗ напишешь, так тебе АБС и спляшет с помощью программистов.

                                      Gene
                                      tatap - вас люблю, но и мымрик по курсовым не надо.

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Buzik, я тебя тоже, но где у тебя будет документ по курсовым с контировкой, т.е., удовлетворяющий требованиям 205-П?
                                        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                        Комментарий

                                        Пользователи, просматривающие эту тему

                                        Свернуть

                                        Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                        Обработка...
                                        X