Bankir.Ru
9 декабря, пятница 03:07

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

ДУ-возврат имущества

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • ДУ-возврат имущества

    Уважаемые коллеги!
    Кто-нибудь знает, как отразить в бухгалтерском учете возврат учредителю по договору доверительного управления купонные бумаги, срок погашения купона у которых не наступил.
    Бумаги были приняты проводкой
    Д 80201 К 85101
    Д 80701 К 85101

  • #2
    Вторая проводка не предусмотрена Правилами № 61. В соответствии с п. 8.7 части II Правил по Д 80701 делается проводка при оплате НКД при приобретении бумаги, а не при передаче ее в ДУ. Соответственно, при возврате до получения купонного дохода также делается одна проводка Д 85101 К 80201 (если не было переоценки).
    ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

    Комментарий


    • #3
      Ну хорошо, согласна
      А если купили бумаги с НКД и по договору с клиентом отдаем ему эти бумаги
      Все равно купон надо как то списать

      Комментарий


      • #4
        А еще был такой официальный ответ, который есть в Консультанте:

        Вопрос: Просим разъяснить следующую ситуацию: учредитель доверительного управления передал в доверительное управление кредитной организации долговые обязательства с переменным купонным доходом. Цена долгового обязательства - 80 рублей. Накопленный купонный доход составил 3 рубля. Как на счетах доверительного управления кредитной организации отражается получение данного имущества в доверительное управление?

        Ответ: Согласно ч.II Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 N 61 (п.п.8.2 и 8.11) получение кредитной организацией в доверительное управление ценных бумаг с переменным купонным доходом, по которым имеется накопленный купонный доход, отражается на счетах доверительного управления следующим образом: по дебету счета N 80201 "Ценные бумаги в управлении" на сумму 80 рублей, по дебету счета N 80701 "Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам" - на сумму 3 рубля и по кредиту счета N 85101 "Капитал в управлении (учредители)" - на сумму 83 рубля.
        19.10.98 А.И.Куприна

        Департамент контроля за
        деятельностью кредитных
        организаций на финансовых
        рынках Банка России

        Комментарий


        • #5
          Ну раз сам ЦБ так ответил...
          Тогда при возврате просто делаются обратные проводки на те же суммы.
          ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

          Комментарий

          Пользователи, просматривающие эту тему

          Свернуть

          Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

          Обработка...
          X