Bankir.Ru
11 декабря, воскресенье 05:10

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Символа (или символы? :)) формы 102.

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Символа (или символы? :)) формы 102.

    Коллеги! Поделитесь опытом.
    На каких символах ф. 102 отражаем доходы:

    1) комиссию за эквайринг
    2) плату за выпуск и годовое обслуживание банковских карт
    3) доходы от досрочного выкупа собственных векселей
    4) комиссию за размен иностранных ден. знаков, обмен неплатежеспособных и другие кассовые с инвалютой
    5) прием документов, открытие импортного аккредитива и другие расчетные с инвалютой
    6) хранение ценностей в сейфах банка
    7) доходы от продажи чековых книжек
    8) комиссию за выдачу средств по банковским картам
    9) доход от услуг депозитария
    10) за изготовление пластиковых карт


    Пока хватит.

    Мой вариант:

    1) 17205
    2) 17205
    3) 12606
    4) 17201
    5) 17203
    6) 17307
    7) 17201
    8) 17201
    9) 17205
    10) 17205

    А как у вас?

  • #2
    У нас:
    3,6,8,9 - те же
    4,5 - 13103
    7 - 17205
    1,2,10 - нет данных

    зы: всё-таки, наверное, символы =)

    Комментарий


    • #3
      1) 17203
      2) 17203
      3) 12303
      4) 13103 (хотя подумываем насчет 17201)
      5) 17203
      6) н/д
      7) 17203
      8) 17201
      9) 17318
      10) н/д (этим в главке занимаются)
      Больше символов, хороших и разных
      In God we trust, all others we audit

      Комментарий


      • #4
        Во как... у всех по-разному.
        Вообще-то у меня идея: включить в Приложение № 8 дополнительный символ доходов 17206 - Комиссия полученная по операциям с банковскими картами. А то эти доходы очень уж специфические.

        Nigga 4,5 - 13103
        А смысл?.. Ведь по сути, это те же кассовые и расчетные операции, только с инвалютой. Имхо, их нужно просто учитывать в 5-й колонке ф. 102 (инвалюта), а символы ставить по назначению операции.

        По чековым книжкам - классно. Какие еще варианты?

        Conformist 3) 12303
        Вот это мне совсем не нравится. Почему так решили??
        4) 13103 (хотя подумываем насчет 17201) Правильным курсом идете, товарищи!!

        Коллеги, присоединяйтесь! Давайте хотя бы побольше статистики соберем, если единообразие отсутствует!

        Комментарий


        • #5
          marina А смысл?..
          Исторически сложилось, что у нас этими операциями занимается не РКО, а валютный отдел (управление), поэтому на тех символах и отразилось.. Возможно, это и не правильно.. надо подумать.. тем более скоро новый год.. самое время изменения в учетную политику вносить.. =)

          В ситуации с чековыми книжками ход мысли был примерно такой: непосредственно с налом эта операция не связана, поэтому не 17201 (ес-но, потом когда клиент будет этой книжкой пользоваться, то комиссия за снятие нала пойдет на 17201), с расчетами это не связано тем более, поэтому не 17203.. Что осталось? Правильно - 17205.

          Комментарий


          • #6
            marina Вроде бы по формальным признакам выкупленный досрочно вексель является векселем кредитной организации. Наверное, поэтому так и решили
            Nigga , а почему с расчетами это не связано тем более? IMHO, наличие чековой книжки - необходимое условие для осуществления полноценного расчетного обслуживания счета клиента.
            In God we trust, all others we audit

            Комментарий


            • #7
              Conformist, выкупленный досрочно вексель вообще векселем не является, из-за совпадения в одном лице должника и кредитора.
              Еще здесь обсуждали:
              http://www.dom.bankir.ru/showthread....threadid=23292

              Комментарий


              • #8
                наличие чековой книжки - необходимое условие для осуществления полноценного расчетного обслуживания счета клиента.
                И особенно - кассового обслуживания! Поэтому - 17201.

                Комментарий


                • #9
                  Привет.
                  А комиссия по банкнотным сделкам на 29201 или 25103?

                  Комментарий


                  • #10
                    marina да, у нас уже поправляют порядок учета - будет 12606
                    Buzik а это в зависимости от того, куда контрагент посадит доходы - на 17201 или на 13103... должно же быть единообразие
                    In God we trust, all others we audit

                    Комментарий


                    • #11
                      Conformist - а все-таки, большая разница?
                      ........кассовая операция с валютной ценностью)))) тьфу!

                      Комментарий


                      • #12
                        Я бы все-таки такие операции (кассовые, расчетные и прочие) с инвалютой относила по символу в соответствии с видом операции, а в 102-й форме ставила бы в валютную колонку. Просто с точки зрения информативности.
                        Иначе будет куча доходов-расходов по символам 13103, 25103, и какой в этом смысл? Интересно же оценивать доходность операций по видам. А на рубли-валюту они и так делятся.

                        Комментарий


                        • #13
                          marina - тогда и 25101 обменные с валютой, не обменные, а кассовые?

                          Комментарий


                          • #14
                            Buzik, я говорю про операции, для которых не определены отдельные символы в рамках валютных операций. Для обменных символы определены.

                            Комментарий


                            • #15
                              а где б до кучи посмотреть, что банкнотная=кассовая.....?

                              Комментарий


                              • #16
                                Доходы от перепродажи векселей - 123ХХ или 124ХХ?

                                Комментарий


                                • #17
                                  marina , IMHO, 123ХХ должен применяться тогда, когда имеет место гашение непосредственно эмитентом, в остальных ситуациях - 124ХХ.
                                  Buzik банкнотная=кассовая а каково вообще определение банкнотной сделки? У каждого свое? Можно подчеркнуть либо ее валютную составляющую, либо кассовую
                                  In God we trust, all others we audit

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    Conformist, а я вот и засомневалась. Думаю, что 124ХХ относится ко всем ценным бумагам, кроме векселей.

                                    В принципе, какая разница - предъявлен вексель эмитенту или продан третьему лицу? Для нас это все равно разница между ценой приобретения и ценой реализации. К тому же он может быть и эмитентом погашен по цене ниже номинала, правда?

                                    С другой стороны, если 124ХХ относится и к векселям, то какой смысл отдельного символа 123 "Дисконтный доход по векселям"? Ведь 124 называется "Доходы от перепродажи (погашения)". Т.е. дисконтный в том числе.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      marina
                                      Углубимся в дебри теории. Что есмь дисконт? Ведь это разница между номинальной стоимостью и фактической ценой размещения - (с) п.5.6 ч.2 Правил 61, так?
                                      In God we trust, all others we audit

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        Conformist, с этим я не спорю. Я только говорю, что во-первых, даже при предъявлении векселя эмитенту доход может быть отличным от первоначально заявленного дисконта (т.е. НЕ дисконтный ), а во-вторых, на символах 124 тоже дисконтный доход может учитываться.

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          marina
                                          во-первых согласен
                                          во-вторых согласен
                                          Наверное, можно исходить именно из того, удовлетворяет полученный доход определению дисконтного или нет?
                                          In God we trust, all others we audit

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            Conformist, я все-таки подозреваю, что 124 к векселям не относится.
                                            Логика такая.
                                            121 - процентный доход от вложений в долговые обязательства
                                            122 - процентный доход по векселям
                                            123 - дисконтный доход по векселям
                                            124 - доходы от перепродажи (погашения) ценных бумаг
                                            ... ну так и просится - кроме векселей!

                                            А определение дисконта в Правилах № 61 дается в контексте размещения собственных векселей, а не учтенных. Для учтенных такой категории и нету.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              Вот, придумала мысль: дисконтным может быть только расход, а доход - он от перепродажи или погашения.

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                marina у меня есть ощущение, что определение дисконта не может носить локальный смысл... типа, для выпущенных - е, а для купленных - ни-ни Именно с этим ощущунием я его и вытащил из п.5.6. Хотя мысль о реформе интересная. Давайте по результатам обсуждения напишем письмо, что 102-я никуда не годится
                                                In God we trust, all others we audit

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  102-я никуда не годится
                                                  Да и 61-е, в общем-то, не очень...
                                                  Лучше пусть признают, что они носят РЕКОМЕНДАТЕЛЬНЫЙ характер!

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    Уважаемые коллеги! А наш ЦБ известил нас, что доходы "...полученные банком по договору аренды индивидуальных сейфов (банковских ячеек), подлежат отражению ... по символу 17318...", а не 17307 - как мы отражали ранее. Ссылается на письмо Банка России от 07.08.03 № 15-6-2-6/1469. Такого письма нет ни в нете, ни в "Гаранте", ни в "Консультанте", Может у кого-то есть. Заранее благодарен.
                                                    Rosty

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Добрый вечер, подскажите пожалуйста, какой символ доходов правильнее использовать по договору ответственного хранения 16306 или 17306( ведь 17-ые - это больше как не планируемые, а здесь конкретный договор???) может есть какие-либо разъяснения?
                                                      Заранее спасибо.

                                                      Комментарий

                                                      Пользователи, просматривающие эту тему

                                                      Свернуть

                                                      Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                      Обработка...
                                                      X