Bankir.Ru
4 декабря, воскресенье 06:52

Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Бухгалтерский журнал

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
Очистить всё
новые сообщения

  • Бухгалтерский журнал

    Ну вот и уходит от нас Бухгалтерский журнал. Отменило его указание № 1077-У.
    Дайвер

  • #2
    Кирилл
    Где почитать-то???

    Комментарий


    • #3
      Кирилл нигде не найду
      Если небольшое, выложи, плиз!
      :confused:

      Комментарий


      • #4
        Ну слава богу, а то столько бумаги зря изводилось

        Комментарий


        • #5
          Народ !!! А где прочитать то ???
          С уважением, Serg.

          Комментарий


          • #6
            Народ безмолвствует...
            Господа, по слухам, это с 1 апреля вводится.

            Комментарий


            • #7
              Дата ввода очень хороша !
              Может это просто шутка ?
              С уважением, Serg.

              Комментарий


              • #8
                ArtSS Вряд ли. Источники заслуживают доверия.

                Комментарий


                • #9
                  Вчера пришло из ГУ.


                  "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНК РОССИИ)
                  * 26 * декабря 2001- № 1077-У
                  г.Москва УКАЗАНИЕ
                  О внесения изменений и дополнений в «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18 июня 1997 года Кг 61
                  1. Внести в Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61, утвержденные приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263, с учетом изменений и дополнений, внесенных указаниями от 11.12.97 № 62-У, от 30.12.97 № 119-У, от 30.03.98 № 196-У, от 09.06.98 № 257-У, от 15.07.98 № 291-У, от 25.09.98 Ка 360-У, от 10.11.98 № 405-У, от 30.11.98 № 428-У, от 10.12.98 № 439-У, от 23.03.99 № 521-У, от 25.08.99 № 632-У, от 27.09.99 № 645-У, от 05.10.99 № 656-У, от 27.12.99 № 708-У, от 30.12.99 № 724-У, от 03.10.2000 № 843-У, от 04.12.2000 № 861-У, от 20.12.2000 № 868-У, от 25.12.2000 № 879-У, от 25.12.2000 № 881-У, от 22.02.2001 № 922-У, от 05.07.2001 № 998-У, от 13.08.2001 № 1020-У, от 09.11.2001 № 1047-У, от 20.11.2001 № 1054-У, от 13.12.2001 № 1064-У («Вестник Банка России» от 29.07.97 № 49/212/, от 24.12.97 № 88, от 14.01.98 № 1, от 08.04.98 № 22, от 17.07.98 № 41, от 22.07.98 № 48, от 08,10.98 № 70-71, от 12.11.98 № 79, от 09.12.98 № 85, от 18.12.98 № 86, от 25.03.99 № 18, от 31.08.99 № 55, от 06.10.99 № 61, от 13.10.99 № 62, от 29.12.99 № 82, от 10.01.2000 № 1, от 11.10.2000 № 55, от 14.12.2000 № 68, от 27.12.2000 № 70, от 29.12.2000 № 71-72, от 28.02.2001 № 16, от 11.07.2001 № 43, от 22.08.2001 № 53, от 15.11.2001 № 68, от 28.11.2001 № 72), следующие изменения и дополнения:
                  1.1. В План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации:
                  1.1.1. В раздел 4 «Операции с клиентами» главы А. «Балансовые счета»:
                  1.1.1.1. Наименование счета № 40403 изложить в следующей редакции: «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
                  1.1.1.2. Исключить следующие балансовые счета:
                  Номер счета 1 (2) порядка
                  Наименование разделов и счетов баланса
                  Признак счета А,П
                  Номер счета Плана счетов, действовавшего до 01. 01. 98

                  1 2 3
                  4
                  5

                  40405 Государственный фонд занятости
                  населения Российской Федерации П 699
                  40407 Федеральный дорожный фонд П 750
                  1.1.2. В разделе 7 «Результаты деятельности» главы А. «Балансовые счета» наименование счета № 70101 изложить в следующей редакции: «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам».
                  1.2. В части 1 «Общая часть» во втором предложении десятого абзаца пункта 1.3 слова «бухгалтерский журнал» исключить.
                  1,3. В часть П «Характеристика счетов»:
                  1.3.1. В раздел 4 «Операции с клиентами» главы А. «Балансовые счета»:
                  1.3.1.1. Пункт 4.3 изложить в следующей редакции:
                  «4.3. Назначение счета: учет средств государственных внебюджетных фондов. Для учета средств каждого фонда выделен счет второго порядка. Счета открываются непосредственно фондам и их исполнительным органам, а также другим организациям в соответствии с нормативными актами Банка России. Счета пассивные.».
                  1.3.1.2. Пункт 4.3.1 изложить в следующей редакции:
                  «4.3.1. Назначение счета: учет средств Пенсионного фонда Российской Федерации.
                  Учет средств, поступивших в Пенсионный фонд Российской Федерации и органы, осуществляющие выплату пенсий, ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых в соответствии с нормативными актами Банка России.
                  По кредиту счета отражаются средства, поступившие в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также средства, поступившие в органы, осуществляющие выплату пенсий, от Пенсионного фонда Российской Федерации.
                  По дебету счета отражаются средства Пенсионного фонда Российской Федерации, списываемые со счетов Пенсионного фонда Российской Федерации и органов, осуществляющих выплату пенсий.
                  В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому распорядителю средств Пенсионного фонда Российской Федерации.».
                  1.3.1.3. Пункт 4.3.2 изложить в следующей редакции:
                  «4.3.2. Назначение счета: учет средств Фонда социального страхования Российской Федерации.
                  По кредиту счета отражаются средства, поступившие в Фонд социального страхования Российской Федерации, а также средства, поступившие в органы социальной защиты населения от Фонда социального страхования Российской Федерации.
                  По дебету счета отражаются средства Фонда социального страхования Российской Федерации, списываемые со счетов Фонда социального страхования Российской Федерации и органов социальной защиты населения.
                  В аналитическом учете ведутся лицевые счета по каждому распорядителю средств Фонда социального страхования Российской Федерации.».
                  1.3.1.4. Перед пунктом 4.3.3 наименование счета № 40403 изложить в следующей редакции:
                  «Счет № 40403 «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
                  1.3.1.5. В пункте 4.3.3 в первом абзаце слова «Российской Федерации» исключить.
                  1.3.1.6. В пункте 4.3.4 в первом абзаце слова «Российской Федерации» исключить.
                  1.3.1.7. Пункт 4.3.5, наименование и номер счета № 40405 перед пунктом 4.3.5 исключить.
                  1.3.1.8. Пункт 4.3.6 считать пунктом 4.3.5.
                  1.3.1.9. Пункт 4,3.7, наименование и номер счета № 40407 перед пунктом 4.3.7 исключить.
                  1.3.1.10. Пункты 4.3.8, 4.3.9, 4.3.10 считать соответственно пунктами 4.3.6, 4.3.7, 4.3.8.
                  1.3.1.11. В пункте 4.4 восемнадцатый абзац изложить в следующей редакции: «На счетах №№ 40503, 40603, 40703 открываются счета организациям, финансируемым соответственно из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.».
                  1.4. В часть Ш «Организация работы по ведению бухгалтерского учета»: 1.4.1. В раздел 1 «Организация бухгалтерской работы и документооборота»:
                  1.4.1.1. В пункте 1.8.5 в третьем предложении третьего абзаца слова «прикладывается к бухгалтерскому журналу» заменить словами «в мемориальные документы дня.».
                  1.4.1.2. В пункте 1.8.6 в первом предложении третьего абзаца слова «в бухгалтерский журнал (ленту подсчета)» заменить словами «ленту подсчета». 1.4.2. В раздел 2 «Аналитический и синтетический учет»:
                  1.4.2.1. В пункте 2.1 сорок девятый абзац исключить.
                  1.4.2.2. В пункте 2.3 во втором абзаце слова «Бухгалтерский журнал,» исключить, слово «ведомость» заменить словом «Ведомость».
                  1.4.2.3. В пункте 2.4 третий абзац исключить. 1.4.3. В раздел 3 «Внутрибанковский контроль»:
                  1.4.3.1. В пункте 3.1 четвертый абзац исключить.
                  1.4.3.2. В пункте 3.4.1 в первом предложении первого абзаца слова «бухгалтерского журнала» заменить словами «проверки лицевых счетов».
                  1.4.3.3. В пункте 3.4.2 в первом предложении первого абзаца слова «заключения бухгалтерского журнала и» исключить.
                  1.4.3.4. В пункте 3.4.2 в первом предложении пятого абзаца слова «и бухгалтерском журнале» исключить.
                  1.4.3.5. В шестом абзаце пункта 3.6 первое и второе предложения исключить. 1.4.4. В раздел 4 «Хранение документов»:
                  1.4.4.1. В пункте 4.4 в первом предложении первого абзаца слова «по бухгалтерскому журналу» заменить словами «по оборотной ведомости».
                  1.4.4.2. В пункте 4.4 в третьем абзаце слова «с бухгалтерским журналом» заменить словами «с оборотной ведомостью».
                  1.4.4.3. Пункт 4.7 исключить.
                  1.4.4.4. В пункте 4.9 слова «п.п.4.2-4.8» заменить словами «4.2-4.7».
                  1.4.4.5. Пункты 4.8,4.9,4.10 считать соответственно пунктами 4.7, 4.8, 4.9.
                  1.5. В Приложение 8 «Схема аналитического учета доходов и расходов в кредитных организациях»:
                  1.5.1. В Раздел 1. «Доходы банков»:
                  1.5.1.1. Наименование подраздела I изложить в следующей редакции: «Проценты полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)».
                  1.5.1.2. В подразделе 1. «Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)» наименование группы доходов 6 изложить в следующей редакции: «Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам».
                  1.5.2. В Приложение к схеме аналитического учета дохода и расходов «Отчет о прибылях и убытках»:
                  1.5.2.1. В Разделе 1. «Доходы банков» наименование подраздела 1 изложить в следующей редакции: «Проценты полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам (балансовый счет второго порядка)».
                  1.5.2.2. В подразделе 1. «Проценты, полученные за предоставленные кредиты (балансовый счет второго порядка)» Раздела 1. «Доходы банков» наименование группы доходов 6 изложить в следующей редакции: «Проценты, полученные по депозитам, включая депозиты «овернайт», и иным размещенным средствам».
                  1.5.2.3. В Разделе 2. «Расходы банков» итоговую строку группы расходов 4 «Другие произведенные расходы» подраздела 9. «Другие расходы (балансовый счет второго порядка)» изложить в следующей редакции:
                  «

                  -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                  Итого по символам 0
                  29401-29425,
                  кроме символа 29417 ».
                  -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
                  1.6. Приложение 10 «Бухгалтерский журнал» исключить.
                  1.7. В Приложение 14 «Баланс кредитной организации Российской Федерации» главу А. «Балансовые счета»:
                  1.7.1. В раздел 4 «Операции с клиентами»:
                  1.7.1.1. Наименование счета № 40403 изложить в следующей редакции: «Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
                  1.7.1.2. Балансовый счет № 40405 «Государственный фонд занятости населения Российской Федерации» с признаком счета «П» исключить.
                  1.7.1.3. Балансовый счет № 40407 «Федеральный дорожный фонд» с признаком счета «П» исключить.
                  1.7.2. В разделе 7 «Результаты деятельности» наименование счета № 70101 изложить в следующей редакции: «Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам».
                  2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в «Вестнике Банка России», кроме пунктов 1.1.1.2, 1.3.1.7-1.3.1.10, 1.7.1.2 и 1.7.1.3, которые вводятся с 01 апреля 2002 года."

                  Комментарий


                  • #10
                    Пункты относительно Бух.журнала действуют с момента опубликования в ВБР. Кто нибудь в курсе опубликовано или нет?
                    :confused:

                    Комментарий


                    • #11
                      Какое счастье! Еще бы печать остатков отменили за одним
                      С уважением, Евгения

                      Комментарий


                      • #12
                        Как я понимаю, в Бухгалтерский журнал (или Список проводок за операционный день), должны попадать все проводки за день, состоящие из проводок сделанных "в ручную" и автоматическим путём. Т.е. Список проводок за день необходим для формирования документов дня (как некоторое оглавление-содержание к сшивам) и для удобства последующего контроля операций за день. Кроме того, не отменено требование печати (и подписи?) реестров совершённых автоматических проводок за день.
                        Так, что хранить Бухгалтерский журнал в файлах будет нужно точно. И, возможно, частично распечатывать его...

                        Банк России отменяет обязательную печать Бухгалтерского журнала, так может, попечатаем журнал сами - для души?

                        Комментарий


                        • #13
                          AVKomarov ага, для души. У меня в прошлом банке в день одних проводок по ЦБ 1500-2000 было. Вот работенка для души была

                          Комментарий


                          • #14
                            Наконец, появился текст в Гаранте.

                            Так, что хранить Бухгалтерский журнал в файлах будет нужно точно. И, возможно, частично распечатывать его...

                            Понятие бухгалтерского журнала, как регистра учета, вообще исключено из 61-х Правил по всему тексту. Так что не вижу смысла его вообще делать даже в программном виде. А список проводок за день в любой АБС, ИМХО, всегда формируется в каком-то виде.
                            ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                            Комментарий


                            • #15
                              evg екатеринбург. А что вы имеете ввиду под "печатью остатков"? Если вывод на печать ведомости остатков, то Правила не требуют делать этого ежедневно,а только "формировать" что ни одно и то же. Мне недавно аудиторы раскрыли наконец-то глаза, а ведь не один раз читал...
                              ВВП

                              Комментарий


                              • #16
                                Ежели так рассуждать, то и все остальное на печать выводить не надо (оборотку, баланс).
                                ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                Комментарий


                                • #17
                                  Кстати, раз уж коснулись баланса, интересно, кто в каком виде его распечатывает, неужели в форме Приложения 14 (3-4 десятка листов ежедневно)?
                                  :confused:

                                  Комментарий


                                  • #18
                                    неужели в форме Приложения 14
                                    Именно - но только по счетам, перечисленным в Рабочем плане счетов. Листов получается меньше.

                                    Комментарий


                                    • #19
                                      marina, но это ж не по форме...
                                      :confused:

                                      Комментарий


                                      • #20
                                        pvv а у нас аудиторы вечно пишут что не печатаем . Раз в квартал да заставили выводить. Только место в архиве эти огромные, никому не нужные папки занимают.
                                        VVM когда-то давно-давно было какое-то разъяснение что баланс можно печатать только по тем счетам, на которых есть остатки. Мы так и делаем, нареканий ни от ЦБ ни от аудиторов не поступало.

                                        А вот где теперь делать отметку об исправительных проводках, если лицевые хранятся в электронном виде, а бухгалтерский журнал отменили?
                                        С уважением, Евгения

                                        Комментарий


                                        • #21
                                          Насколько я понимаю баланс в форме Приложения 14 никому не нужен. Из опыта знаю, что и ЦБ и другие банки (при работе на межбанке для анализа) просят баланс в форме 101 Оборотной ведомости, да он и, ИМХО, информативнее (есть входящие, исходящие остатки, обороты). Поэтому распечатываем 101 точную, она занимает 8-10 листов (и то приходится сжимать) ежедневно.
                                          :confused:

                                          Комментарий


                                          • #22
                                            VVM Как раз по форме. "Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам."- пояснения к пр. 14.
                                            evg В журнале учета исправительных проводок. Или просто в отдельном сшиве - копии исправительных ордеров.

                                            Комментарий


                                            • #23
                                              VVM, мы раньше тоже так делали. Но к нам постоянно все эти ребята цеплялись от проверки к проверке. Достали в общем. Ну мы плюнули и стали делать по 14-му...
                                              ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                              Комментарий


                                              • #24
                                                кто у вас этим занимается и где вы все это храните????
                                                :confused:

                                                Комментарий


                                                • #25
                                                  Кроме того я совершенно не понимаю как вы это сшиваете в месяц да еще в обнимку с бухгалтерскими журналами (ну естественно до отмены, честно признаться смысла совершенно не вижу)?
                                                  :confused:

                                                  Комментарий


                                                  • #26
                                                    VVM кто у вас этим занимается и где вы все это храните????
                                                    бухгалтерия, в шкафу.

                                                    Комментарий


                                                    • #27
                                                      Насколько я понимаю, теперь сшив бухгалтерских документов нужно будет сверять с оборотной ведомостью (прил.13)?

                                                      Комментарий


                                                      • #28
                                                        Именно так.
                                                        ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                        Комментарий


                                                        • #29
                                                          Т.е. мы сможем проверить только общую сумму бухгалтерских документов по оборотке по строке "Всего оборотов" по соответствующему разделу(А,Б,В и т.д.)?

                                                          Комментарий


                                                          • #30
                                                            Почему? По каждому балансовому можно сверить. А вот если будет перебежка на другой лицевик в пределах балансового - то ловится только на уровне ответисполнителя, который сверяет лицевые с документами.
                                                            ...А жизнь так и будет крутить и крутить колесо...

                                                            Комментарий

                                                            Пользователи, просматривающие эту тему

                                                            Свернуть

                                                            Присутствует 1. Участников: 0, гостей: 1.

                                                            Обработка...
                                                            X